【税理士が解説】年末調整、書かなくて良いって本当！？

脱・税理士スガワラくん

20 Dec 202210:51

Summary

TLDRこのビデオは、年末調整と確定申告の違いと、それぞれがなぜ必要なのかを解説しています。会社員の方は年末調整が必要で、副業などで20万円以上の所得がある人は確定申告も必要。医療費控除などを受ける場合や、自営業の人は確定申告が必要。税金の計算が複雑な場合は専門家に相談した方が良いとアドバイスしています。

Takeaways

😀 年末調整と確定申告の違いを理解することが大切
😊 会社員は年末調整が必要、副業もする人は確定申告も必要
😯 医療費控除やふるさと納税で確定申告が必要な場合もある
🤔 確定申告する人は年末調整は形式的には必要だが詳細は確定申告で処理できる
😮 20万円以上の副業収入がある人は確定申告が必要
😀 経費として計上できないものを経費にしてる人が意外と多い
🤨 無意識のうちに脱税している可能性もあるため注意が必要
😐 副業する人は経費と売上の区別をしっかり勉強することが大切
🙂 専門家に相談することで自分のケースに合った対応ができる
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Q & A

年末調整とは何のために行うものなのか?
-会社が年間の正しい税金額を算出するために行う。毎月の給料から源泉徴収される税金は仮の前払いなので、年末に正しい額を計算する必要がある。
なぜ源泉徴収される税金が毎月の手取り額より多いのか?
-国の資金調達のため、毎月少しずつ多めに源泉徴収される。年末に調整されるが、実質国にとっては無利子の借入になる。
確定申告が必要な主なケースはどのようなものがあるか?
-2ヵ所から給料をもらっている人、年間医療費10万円以上の人、住宅ローンを組んでいる人、ふるさと納税を利用している人などが該当する。
副業での所得は確定申告が必要なのか?
-20万円以下であれば不要。20万円を超える場合は必要。
経費として計上できないものの例は?
-食事代などの個人的支出は経費として認められない。経費にすると脱税になる可能性がある。
年末調整を受けずに確定申告だけでよいケースは?
-会社からの給与がなく、他の収入のみの人は確定申告だけで構わない。
源泉徴収票とはどのようなものか?
-年末調整後に会社から渡される書類で、年間給与額や社会保険料などの情報が記載されている。
脱税とはなんですか?
-脱税とは、税法で定められた納税義務があるにも関わらず、免れる意図でその納税をしないことです。重大な法律違反です。
無意識の脱税を防ぐにはどうすればいいですか?
-自分の収入と支出を正確に記録し、税務専門家に相談することが大切です。判断に迷ったら安全側に立つことが大切です。
年末調整と確定申告、どちらが最終的な納税額を決定するのか?
-確定申告が最終的な納税額を決定します。年末調整はあくまで仮のものなので、確定申告で修正できます。

Outlines

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📚 確定申告と年末調整の基本

このセクションでは、国の資金繰りを良くするための制度としての確定申告と年末調整について説明しています。税金の前払いとしての源泉徴収と、年末に行われる正しい税金額の調整について詳細に解説しています。2箇所から給料を受け取っている場合の確定申告の必要性や、会社が行う年末調整の目的とそのプロセスについても説明しています。確定申告が必要なケース、例えば年間10万円以上の医療費がかかった場合や、住宅ローン控除を受ける場合などについても触れています。

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🔍 確定申告の詳細と例外

このセクションでは、確定申告の具体的なプロセスと、特定の状況で確定申告が必要となるケースについて解説しています。年末調整だけでなく、確定申告が必要な人の例（複数の職から給料を受け取る人、医療費控除や住宅ローン控除を利用する人など）を挙げ、それらの人々がどのように確定申告を行うべきかについて説明しています。また、副業からの収入が年間20万円を超える場合の確定申告の必要性や、副業での利益が20万円以下の場合の取り扱いについても言及しています。

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📘 確定申告と年末調整のまとめ

最終セクションでは、確定申告と年末調整の重要性と、それらを適切に理解し処理することの大切さを強調しています。個々の状況に応じた適切な対処方法を選択すること、そして必要に応じて専門家に相談することの重要性を説明しています。また、確定申告と年末調整の関係性についての概要を提供し、視聴者にチャンネル登録と高評価を促すことでセクションを締めくくっています。

Mindmap

Keywords

💡年末調整

年末調整とは、会社が従業員の年間の所得税を正しい金額に調整するために行う作業です。脚本では、会社が毎月給料から「源泉徴収税」という所得税の前払いを控除しているが、それは仮の金額なので、年末に正しい税額を計算して調整していると説明しています。

💡確定申告

確定申告は、年末調整では処理しきれない複雑な税務処理を個人が行う制度です。脚本では医療費控除やふるさと納税など、年末調整だけでは対応できない場合に確定申告が必要だとしています。

💡源泉徴収税

給料から天引きされる仮の所得税のことで、所得税の前払いとして位置付けられています。年末に年間の正確な所得税額が確定した時点で、源泉徴収税は調整されます。

💡扶養控除

扶養している家族の人数に応じて、所得税の税額から一定額が控除される制度です。脚本では扶養控除の申告は年末調整をする上で必要だと説明されています。

💡所得控除

医療費や住宅ローンなどの支出に応じて、所得税の課税対象となる所得金額から差し引かれる制度です。これらは確定申告で受ける必要があると説明されています。

💡副業

会社員などの主たる仕事とは別に行うアルバイトなどのこと。脚本では副業による所得が年間20万円を超える場合、確定申告が必要になるとしています。

💡経費

事業や勤め先の業務において支出した費用のことで、売上から差し引いて所得(利益)を計算します。脚本では経費と税務上認められない支出との区別が重要だと指摘しています。

💡脱税

納付すべき税金の一部または全部を納付しないこと。脚本では誤って経費にカウントしたりすることで、脱税状態になる可能性があると警告しています。

💡税務調査

税務署が納税者の申告内容を確認するために行う調査です。脱税が発覚した場合は重加算税などのペナルティを科されます。

💡ふるさと納税

自分のふるさと以外の地方公共団体に寄付をすることで、所得税・住民税の控除を受けられる制度。脚本ではこれの控除も確定申告が必要だと述べられています。

Highlights

年末調整と確定申告の関係性

確定申告が必要な人と必要ない人がいる

副業で20万円以上の所得がある人は確定申告が必要