確定申告って何？なぜみんな面倒くさがる？基本から解説します！

コアラ先生の時事ネタ祭り

9 Mar 202413:48

Summary

TLDR確定申告とは、1年間の所得とその税金を国に報告する手続きです。日本では自己申告が基本で、個人事業主やフリーランスなどは確定申告によって納税額を計算し、納税することが求められます。一方で、会社員などは年末調整によって事実上の自動納税が行われていますが、副収入がある場合や給与が一定額を超えた場合などは確定申告が必要になります。近年では電子化が進み、手続きが大幅に簡略化されていますが、個人事業主などは依然として確定申告は骨の折れる大仕事です。また、税務調査によって申告内容が詳しく調べられるため、正確な申告が必要です。

Takeaways

📋 確定申告とは、1年間の所得とその所得にかかる税金を計算し、国に報告する手続きです。
📅 確定申告は原則として、毎年1月1日から12月31日までの1年間で得た収入に対して行われます。
👤 所得税の計算と納税の責任は、個々の納税者にあり、自己申告が基本となっています。
💰 確定申告の主な目的は、正しい所得金額を算出し、納税額を確定させることです。
🏦 給与所得者に対しては、企業を通じて年末調整が行われ、事実上自動的に税額計算と納税が行われます。
🚫 会社員であっても、副業や退職所得などがある場合、確定申告が必要になることがあります。
📈 所得税の確定申告によって、自動的に住民税も処理されていくことになります。
🏠 住宅ローン控除や医療費控除など、各種控除を利用する場合は確定申告が必要です。
📱 2024年現在では、電子化が進んでおり、スマホとマイナンバーカードだけで申告が可能となっています。
📉 確定申告の手間は減っており、国税庁のシステムが改善されたことで、手続きが簡単になりました。
💼 個人事業主やフリーランスなどは、確定申告が依然として骨の折れる大仕事であり、複雑な手続きが必要です。
⚠️ 脱税は厳しく禁止され、税務調査によって申告内容が間違っていた場合、修正され、ペナルティが科される可能性があります。

Q & A

確定申告とはどのような手続きですか？
-確定申告は、1年間の所得とその所得にかかる税金を計算し、国に報告する手続きです。原則として、1月1日から12月31日までの1年間で得た収入に対して行われます。
なぜ確定申告が必要なのですか？
-確定申告は、正しい所得金額を算出し、納税額を確定させるために必要な手続きです。また、納税者が正確な金額の税金を収めるか、払いすぎた税金があれば返金を受けることができます。
誰が確定申告をする必要がありますか？
-給与所得者以外に、副業などの合計収入が20万円を超える人、退職後事業を始めた人、給与収入が2000万円を超える人などが確定申告をする必要があります。ただし、会社員などは年末調整によって事実上自動的に税額計算と納税が行われます。
確定申告を行わないとどうなりますか？
-確定申告を行わない場合、過小納税が発生する可能性があります。また、控除などのメリットを受けようとする際にも確定申告が必要になる場合があります。
確定申告の手続きは複雑ですか？
-確定申告の手続きは複雑に感じられる場合がありますが、近年では電子化が進み、手間が省かれるようになっています。特に会社員などはマイナンバーカードとスマートフォンで手続きができます。
確定申告の際に必要な書類とは？
-確定申告の際には、厳選徴収表や医療費の領収書などの必要書類が必要です。また、マイナポータルとの連携により、必要情報の自動入力も可能となっています。
個人事業主やフリーランスの場合、確定申告はどのようなものですか？
-個人事業主やフリーランスの場合は、確定申告が骨の折れる大仕事となります。事業者としていくつかの税制優遇を受けるためには、様々な書類の提出が必要で、複雑な経理会計が必要になる場合があります。
確定申告の提出後、すぐに税務所から連絡が来る可能性はありますか？
-確定申告の提出後、内容が間違っていても、その場で指摘を受けることはほとんどありません。ただし、税務所は税務調査という形で、申告が正しいかどうかを数年間にわたって調べることがあります。
確定申告の手続きが不要になる場合はありますか？
-一時所得として見なされる場合、例えば何らかの賞金が50万円まで税金がかからない場合など、確定申告が不要になる場合があります。ただし、所得税に関する申告が不要であっても、住民税の申告が必要になる点に注意が必要です。
確定申告の手続きが不要だとか、税務所に問い合わせるべきだとか、どのように判断すればよいですか？
-メインの給与収入以外に収入がある場合は、自分で調べることが大切です。分からない場合は、税務所や専門家に問い合わせてみることをお勧めします。
確定申告の手続きが容易になっている背景には何がありますか？
-確定申告の手続きが容易になっている背景には、デジタル技術の進歩と行政サービスの合理化があります。特に国税庁のシステムはここ数年で劇的に改善され、手間が省かれるようになっています。
確定申告の手続きを避けることは可能ですか？
-確定申告は法的な手続きであり、避けることはできません。ただし、給与所得者であれば、会社を通じて税金の手続きが行われることが多く、個人で手続きを行う必要はありません。

Outlines

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📋 確定申告とは何か？

確定申告は、1年間で得た収入とそれにかかる税金を計算し、国に報告する手続きです。日本では自己申告が基本で、納税者が正確な税金を申告・納税することが求められます。確定申告の目的は、正しい所得金額を算出し、納税額を確定させることです。また、所得税だけでなく、住民税の申告も兼ねています。所得税の確定申告を行うことで、自動的に住民税も処理されます。

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💼 確定申告の必要性と手間が軽減されている理由

多くの人が確定申告に直面しているが、特に今年は政治資金問題などから不満の声が多く聞こえてくる中、確定申告の概要を学び、どんな人が確定申告をする必要があるのか、そして最近の確定申告がどのように行われているのかが解説されています。ここ5年で確定申告を取り巻く環境は大きく変わり、納税者の手間が軽減されています。また、給与所得者にとっては、年末調整によって事実上自動的に税額計算と納税が行われているため、確定申告とは無縁の世界で暮らしている人もいます。しかし、給与所得以外の所得や副業の給与収入などの合計が20万円を超える場合などには確定申告が必要です。

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📱 確定申告の手続きが電子化で簡単化されている

確定申告は、多くの人が複雑で手間がかかる手続きであると感じるかもしれませんが、2024年現在では電子化が進み、国税庁のシステムも改善されてきています。特に会社員などは、医療費控除などのために単発で確定申告を行う場合でも、スマホとマイナンバーカードのみで申告ができます。厳選徴収表などの資料から数字を転記するだけで基本的な部分は完成し、マイナンバーカードがあればスマホから送信することができます。また、マイナポータルとの連携により、必要情報の自動入力も可能で、非常に便利になっています。

📊 確定申告の手続きと注意点

確定申告は自己申告であり、提出した段階で中身を全て見られるわけではありませんが、税務所は税務調査で数年分の申告を調べ、内容がおかしければ修正を促すことができます。税務所には強力な調査権限があり、脱税行為がある場合は強制調査や刑事告発が行われることもあります。確定申告は、1年間の所得を計算し国に報告することで、所得税が確定し、納税及び税金の完納を受けることができます。会社員等であれば会社を通じて税関連の手続きが行われるため、確定申告と無縁という人も多いですが、会社とは別で一定の収入がある人や控除を受けたい人は確定申告が必要であり、手間は省かれていますが、収支の構造が複雑な人は依然として大変です。

Mindmap

Keywords

💡確定申告

確定申告とは、1年間の所得とその所得にかかる税金を計算し、国に報告する手続きです。これは原則として毎年1月1日から12月31日までの1年間で得た収入に対して行われます。確定申告は、納税者自身が自分の収入を正確に計算し、適切な税金を申告し納税することが求められる制度です。

💡所得税

所得税とは、個人や法人の所得に対して課される税金です。確定申告によって、個人の1年間の総所得が計算され、その所得に対して適正な税金が課されます。

💡納税者

納税者とは、税金を支払う義務を持つ個人や法人のことです。確定申告においては、納税者が自己申告に基づいて、自分の所得を報告し、税金を納めることが求められます。

💡給与所得

給与所得とは、会社員などが受け取る給与や報酬などの収入です。給与所得に対しては、一定の控除が適用され、その控除後の金額が課税対象となります。

💡事業所得

事業所得とは、個人事業主やフリーランスなどが事業を行って得た所得です。事業主が事業を通じて得た収入から必要経費などを差し引いた金額が、課税対象となります。

💡年末調整

年末調整とは、会社員などの給与所得者に対して、12月に行われる税金の調整手続きです。これにより、事前に源泉徴収された税金の額と、実際に必要な税金との差が調整され、戻金や追徴が行われます。

💡控除

控除とは、税金の計算で差し引かれる金額です。例えば、生命保険料控除や医療費控除などがあり、これらの控除を通じて、納税者が税金を軽減することができます。

💡マイナンバーカード

マイナンバーカードとは、個人を識別する12桁の番号が記載されたカードであり、社会保障・税金の手続きなど幅広い行政手続きで利用されています。確定申告の際にも、マイナンバーカードを用いて手続きが行えます。

💡デジタル化

デジタル化とは、手続きや情報などをデジタル形式に変換し、電子化することでの手間や時間を削減することを指します。確定申告においても、デジタル化が進み、手続きが簡素化され、手間が省けています。

💡税務調査

税務調査とは、税務当局が行う、申告内容の正確性や脱税の有無を確認する調査です。税務所は強力な調査権限を持っており、必要に応じて数年分の申告を調べ、不正があれば修正や罰金を科すことができます。

💡経理会計

経理会計とは、企業の財務状況を会計的角度から管理するプロセスです。個人事業主やフリーランスなどが行う確定申告では、収支の状況を正確に把握し、適切な税金を計算するために経理会計が重要になってきます。

Highlights

確定申告とは、1年間の所得とその所得にかかる税金を計算し国に報告する手続きです。

所得税の計算と納税の責任は個々の納税者にあり、自己申告が基本です。

確定申告の主な目的は正しい所得金額を算出し、納税額を確定させることです。

給与所得者に対しては、企業を通じて給料天引きの形で税金を回収する方式が取られています。

確定申告が必要とされるのは、給与所得退職所得以外の所得や副業の給与収入などの合計が20万円を超える場合です。

年末調整がないため、年の途中で退職した場合や退職後に事業を始めた場合は確定申告が必要です。

年間の給与収入が2000万円を超える場合は確定申告が必要になります。

確定申告をしないといけないパターンは給与所得退職所得以外の所得がある場合です。

確定申告を通じて、住宅ローン控除や医療費控除などの控除を受けることができます。

確定申告のプロセスは複雑で、心理的なハードルが高いと感じられるかもしれません。

2024年現在では、電子化が進み国税庁のシステムも改善され、手間が省かれています。

会社員などがマイナンバーカードとスマホのみで確定申告を済ませることができるようになっています。

確定申告は自己申告であり、提出された段階で内容が全て見られるわけではありません。

税務所は税務調査という形で、申告が正しいかを数年分にわたって調べることができます。

脱税行為がある場合は強制調査や刑事告発が行われ、刑事罰が与えられることがあります。

政治家や政治団体の不適切な会計処理が問題視され、有権者の信頼を失う可能性があると指摘されています。

確定申告を避ける動きは、政治的な問題に対する怒りと失望の表れであり、長期にわたって持続する可能性があると述べています。