【2024秋！】会社員の年末調整法改正で超簡単に！但し定額減税･年齢は要注意【扶養家族/簡易な申告書/源泉徴収票･所得税確定申告/給与･配偶者･親族･老人･障害者控除/令和6年変更点】

オタク会計士ch【山田真哉】少しだけお金で得する

3 Oct 202410:40

Summary

TLDR2024年の年末調整の大きな変更点について説明しています。家族がいる場合、今年から年末調整が簡略化され、前年と同じ内容であれば、最低限の情報を記入するだけで済む新制度が導入されています。ただし、家族の状況や年齢、年収に変動がある場合や、低額減税の対象者は通常の申告書が必要です。また、年末調整後の厳選徴収票で低額減税が正しく反映されているかを確認することも重要です。具体的な手続き方法や注意点が詳しく解説されています。

Takeaways

📋 2024年の年末調整は、大幅に簡素化されました。特に不要控除申告書が簡単になり、前年と変更がない場合、チェックマークを入れるだけで提出が完了します。
👨‍👩‍👧 配偶者や不要親族がいる場合、変更がなければ簡易な不要控除申告書を使用できますが、移動があれば通常の書類を提出する必要があります。
📝 必要書類には、令和7年分の不要控除申告書（通称マルフ）、基礎控除申告書、保険料控除申告書（通称マルホ）があります。
📅 子供の年齢が16歳や19歳に達した場合など、年齢によって控除額が変わるケースでは、簡易な申告書ではなく通常の申告書を提出する必要があります。
💼 配偶者や不要親族の所得が基準を超える場合、通常のマルフを提出しなければなりません。基準は、配偶者が95万円、不要親族が48万円です。
📊 低額減税対象者は、年末調整でしっかり確認が必要です。対象者には1人あたり3万円の所得税減税が適用されます。
🛑 移動や年齢、所得に変動があれば簡易な申告書は使えず、通常の申告書を使用しなければなりません。
👵 70歳以上の老人不要親族がいる場合、控除額が増えるため、通常の申告書が必要です。
💻 保険や配偶者の低額減税も年末調整での確認事項です。しっかり控除されているか厳選徴収表で確認しましょう。
🗓️ 年末調整の書類は11月から12月に行い、変更がないかどうかのチェックが必要です。確定申告が必要な場合もあります。

Q & A

2024年の年末調整において大きな変更点は何ですか？
-2024年の年末調整では、簡易な不要控除申告書が導入され、前年の申告内容に変更がない場合は、名前やマイナンバー、住所を書くだけで申告が完了する仕組みになりました。特に配偶者や子供などの不要親族がいる人にとって大幅に手続きが簡略化されます。
簡易な不要控除申告書が使えない場合はどのような状況ですか？
-簡易な不要控除申告書が使えない場合は、前年に比べて不要親族の数が変わった場合や、年齢の変動で控除額が変わる場合などです。具体的には、結婚や離婚、子供の誕生や就職、親の退職などで不要親族の数が変わった場合や、年齢が16歳、19歳、23歳、70歳になった場合などが該当します。
年末調整で必要な書類はどのようなものですか？
-2024年の年末調整で必要な書類は、令和7年分の不要控除申告書（通称マルフ）、令和6年分の基礎控除申告書（通称丸木配所）、生命保険料控除申告書（通称丸法）です。これらを提出することで年末調整が完了します。
不要親族がいる場合、年齢による控除額の変動について教えてください。
-年齢の変動による控除額の変動は、子供が16歳になると38万円の控除が適用され、19歳になると48万円、22歳になると一般不要親族として控除額が減少します。また、配偶者や親が70歳になると、老人不要として控除額が48万円、同居の場合は58万円に増加します。
定額減税とは何ですか？
-定額減税は、特定の条件を満たす人に適用される減税措置で、所得税が1人あたり3万円減額されます。夫婦と子供が1人いる家庭では合計で9万円の減税が適用されます。年末調整や確定申告時に、これが正しく適用されているか確認する必要があります。
簡易な不要控除申告書を提出できる条件は何ですか？
-簡易な不要控除申告書を提出できる条件は、前年と不要親族の状況に変動がない場合です。不要親族の数や年齢、所得、障害者の投球が変わらない場合、簡易申告書を提出して、手続きを簡略化することができます。
年末調整で取り過ぎた税金はどうなりますか？
-年末調整の結果、普段の給料から多めに引かれた所得税が過剰だった場合、年末に税金が完封されます。これにより、余分に支払った税金が返金されることになります。
生命保険料控除申告書（丸法）はどのような人が提出する必要がありますか？
-生命保険や個人年金保険などに加入している人は、生命保険料控除申告書（丸法）を提出する必要があります。この書類を提出することで、保険料控除が適用され、所得税が軽減されます。
確定申告が必要になるのはどのようなケースですか？
-会社の年末調整ではカバーできない特定の控除や収入がある場合、確定申告が必要になります。具体的には、医療費控除、ふるさと納税、寄付金控除、雑損控除、住宅ローン控除の初年度、副業による所得が20万円を超える場合などです。
厳選徴収表で確認すべきポイントは何ですか？
-年末調整後に会社から受け取る厳選徴収表では、定額減税が正しく反映されているか確認することが重要です。適用欄に、所得税減税額が正しく記載されているか、また不要親族や配偶者の人数に応じた減税額が反映されているかを確認し、間違いがあれば修正を依頼する必要があります。