【超重要】必ずこの動画を見てください。インボイス制度の次に厄介な電子帳簿保存法について詳しく解説します。
Summary
TLDRこの動画の内容は、2024年1月から始まる電子帳簿保存法とインボイス制度について解説しています。電子帳簿保存法では帳簿データや領収書などを電子データで7年間保存する必要があり、検索性や改ざん防止などの要件を満たさなければなりません。一方インボイス制度では、適用された請求書や領収書のデータをチェック・保存する必要があり、手間がかかります。つまり両方の制度が重なることで、中小企業の事務作業は非常に煩雑になるということです。
Takeaways
- 😊 電子帳簿保存法は2024年1月から開始され、調査が困難に
- 📝 必須ではないが電子保存を推奨、紙の方が調査しやすい
- 💻 データは改ざんや消失のリスクがある
- 🔑 7年間データ保存が必要
- 📥 メールで受信した電子データは保存必須
- 🔎 データは検索しやすく管理する必要がある
- 📈 5000万円以下の法人はルールが緩和される
- 📉 データ消失は青色申告取消などのリスク
- ☁️ クラウド上でデータを保存することを推奨
- 😖 電子帳簿法とインボイスが重なり、事務負担が増加
Q & A
電子帳簿保存法とは何ですか?
-電子帳簿保存法は、企業が会計帳簿や決算書、請求書などの重要な文書を電子形式で保存することを認める法律です。これにより、紙の文書に代わって電子データの保存が可能となります。
インボイス制度とはどのようなものですか?
-インボイス制度は、消費税の適正な取り扱いを確保するために導入される制度で、取引時に発行される請求書(インボイス)に消費税額や登録番号などが記載されることが義務付けられています。
電子帳簿保存法の適用開始日はいつですか?
-電子帳簿保存法の適用開始日は2024年1月からです。
電子帳簿保存法における紙の保存と電子保存の主な違いは何ですか?
-紙の保存は物理的なスペースを必要とし、紛失や破損のリスクがありますが、電子保存はスペースを取らず、データの検索や管理が容易ですが、セキュリティやデータの整合性の確保が重要です。
電子帳簿保存法で要求されるタイムスタンプとは何ですか?
-タイムスタンプは、電子文書が作成または変更された日時を証明するためのデータで、電子文書の改ざん防止に役立ちます。
2年前の売上が5000万円以下の会社に対する電子帳簿保存法の特例は何ですか?
-2年前の売上が5000万円以下の会社は、検索機能を持たないデータの保存でも許可されており、税務調査時に必要な資料をすぐに印刷できる状態にしておけば問題ありません。
電子帳簿保存法におけるペーパーレス化のメリットは何ですか?
-ペーパーレス化によるメリットには、文書管理の効率化、物理的な保管スペースの削減、検索や共有の容易さなどがあります。
電子帳簿保存法の下での契約書の取り扱いについてのルールは何ですか?
-電子形式で受け取った契約書、請求書、領収書は電子形式で保存する必要があり、紙に印刷しての保存は認められません。
電子帳簿保存法に違反した場合のリスクは何ですか?
-電子帳簿保存法に違反すると、税務調査で不利益を受ける可能性があり、最悪の場合は青色申告の取り消しなどのペナルティが課される可能性があります。
電子帳簿保存法による税務調査の変化について説明してください。
-電子帳簿保存法により、税務調査は文書の電子化によって効率化され、税務調査官は企業のコンピューターシステムを通じて直接文書を閲覧・検証できるようになります。これにより、調査の速度と正確性が向上します。
Outlines
📊 電子帳簿保存法とインボイス制度の導入による中小企業の負担
このパラグラフでは、菅原さんが、2年前の売上が5000万以下の会社に対する電子帳簿保存法とインボイス制度の影響について語っています。電子帳簿保存法が2024年1月から施行されると述べ、税務調査がデータベースを用いて行われるようになること、およびそれに伴う経理作業の複雑化と時間の増加について指摘しています。さらに、紙の保存と電子保存の選択肢、特に中小企業にとっての電子保存の難しさやコスト、そして特定条件下での検索機能不要の規定などについて詳細に説明しています。
🔍 電子データ保存の義務化とその影響
第二段落では、電子データ保存の義務化に関連する細かなルールや、その実務上の影響に焦点を当てています。具体的には、受領した電子データ(領収書、請求書、契約書など)の管理方法、保存期間(7年間)、およびインボイス番号の印字の必要性について説明しています。また、税務調査時における電子データの扱いや、電子保存のための具体的な技術的要件(例えば、検索可能なファイル名、改ざん防止のためのタイムスタンプなど)についても触れています。さらに、電子保存のメリットとして、紙ベースの契約に比べた節税対策の可能性にも言及しています。
🚨 電子帳簿保存法における課題と対策
最後のパラグラフでは、電子帳簿保存法とインボイス制度の導入によって生じる課題と、それに対する対策について説明しています。特に、電子データが消失した場合のリスク、青色申告の取り消しの可能性、そしてそれらの情況を避けるためのクラウド保存の推奨などが語られています。また、将来的にはすべての税務が電子データで管理されるようになること、そしてそれに伴う不正の防止と便利性の向上が目指されていることが強調されています。このセクションでは、電子帳簿保存法の実施による具体的な変更点と、それによって生じる経営上の課題への理解を深めることができます。
Mindmap
Keywords
💡電子帳簿保存法
💡インボイス制度
💡中小企業
💡税務調査
💡情報漏洩
💡改ざん
💡検索機能
💡クラウド
💡事務負担
💡青色申告
Highlights
Key finding 1 from the transcript
Notable contribution 2 mentioned in transcript
Transcripts
2年前の売上が5000万以下の会社は
検索機能いらないよいうルール持ててすぐ
に印刷できるような状況にしておいて
くれるたら検索機能いらない
よこんにちは脱ゼリ士の菅原です菅原さん
はいインボイスが何かとめどくさいじゃ
ないですか今本当もやめてほしいねそう
ですよねそれに追い打ちをかけるように
まためどくさいものが迫ってるきてみたい
ですねはい本当ね国は何を考えてるんだと
いうねインボイスが始まったと思ったら
あと2ヶ月少々で今度は原子帳簿保存法
ですよ本当インボとセットみたいなもんや
ね中小企業ね経理ジムだけで1日終わり
そんなにですかこ本当めんどくさい
インボイスもデチ保存法もやめ
ましょういきなりやけど思ってる方多分
多いんでしょうね多いと思うデ保存法って
いうのが過の動画で説明いただいたと思う
んですけど改めてどれくらいめどくさい
ことなのかていうのとインボと
組み合わさってどうなっていくのかって
いうま解説を今日はお願いしますはい
わかりましたじゃ今日はね電子帳保存法の
めんどくささとねリンボと電池帳簿保存法
が重なるとどれだけややこしいのかって
いうのをねちょっと解説したいと思います
ので是非ね最後までチェックしてください
はいお願いします
はい電子帳簿保存法まざっくり説明させて
いただくとま色々ね2やってもやらなくて
もいい部分とやらなきゃいけない部分って
いうのがあるんですよまずね会計の帳簿
データとか決算書とか申告書相関定元帳と
か相感情もちょま1年間の取引がバーって
のと帳簿やねこういうのは原子帳簿保存法
の2位になってる電子で残してもいいし紙
で残してもいいってまだなってるのでだっ
たら紙でいいと思いますいずれはね電子に
なるけど電子はお勧めしませんそもそも
来年の1月から始まるから電子帳簿保存法
は2024年1月から色々税務調査でね
戦いづらくなるそうなんですかそうなん
ですよ申告書帳簿請求所領収書全ての
データがパソコンで見れるようになってに
調査感そのパソコンだけで全部調べれるん
ですよ確かにそのパソコンのどこの
ホルダーに何が入っとるかっていうのは
全部経理担当者が画面に移したすんですよ
税務調査官てパソコンいじれないいじって
なんか消すとね大問題なそうすると調査官
と経理担当者の調査になるんですよ社長の
入る余地ないんですよで社長がよくわかん
ないまま調査がどんどん進んでく怖いね
はいこんなちっさいノートパソコンに調査
官と経理担当者がこの資料を見せて
くださいと調査官がいたら経理担当者が
検索機能で映し出すわけですよそしたら今
何見とんのみたいなそ僕ら税理しだってえ
今何見とんのみたいなこのちっちゃい画面
にみんな集中すんねで社長が映して欲しく
ないようなものがパンって出てきてうわ
それ出すなよみたいなでも今までの神なら
税務調査官に提示する時は社長が最終確認
してあこれなら提示してもいいかなと不正
はあかんけど一応社長が最後提示すること
はできるけど電子帳も保存もなって本当
経理担当者と調査官のやり取りになるで
調査の流れが変わる何もね不正がなければ
いえけど調査官も税金を取ろうとするから
うまいこと解釈してあこれはちょっと
なんかダメですねみたいなこと言ってくる
こともよくあるわけだから本当ねもう調査
感のペースにさせたらあかんから紙の保存
をお勧めしますわかりましたはい帳簿関係
とか申告書決算書関係はま2で次取引き先
から領収書とか請求書とか契約書とかが
郵送で送られてくるものま神でもらうもの
やね紙でもらうものも2これも電子で保存
してもいいし紙で保存してもいい紙でき
たらわざわざこなPDF化して保存する人
もそんないないですよただねペーパーレス
にしたいっていう会社もいるわけよ棚に
保管するのがもうスペース取るで税務電子
化したいっていう会社もおるけどまできれ
ば税務調査対策なら神の方をお勧めします
でもね電子のメリットもらって契約書
交わす時に紙の契約書やと収入飲酒貼らな
あかんけど原子の契約書な収入飲いらない
んでそういう節税対策にはなるけどもね
契約書に関してはで問題は次の3つ目です
よ電子でもらった領収書請求書契約書これ
は強制的に電子で保存しなきゃいけない神
は許されない印刷してそれはダメなんです
かダメなんですよこれが来年の1月からま
めんどくさくなるとでそのデータは
ちゃんと検索できるようなファイル名で
管理したりフォルダー作ったりしてすぐに
検索できるようにしとかであとは改ざんが
できやんようにタイムスタンプを押さなん
かとかそういう機能があるんやけどね
タイムスタンプ原子の受療員みたいなやつ
じね何月何日ボンみたいなパソコン上
できるやつがあるタイムスタンてねでも
それが押されたら改できやみたいそもそも
改したダメですか改したダメなだからイム
スタンプがやるていうのもあるんやけど
ただねタイムスタンプの機能のあるソフト
を入れたらそれなにお金もかかるでタイム
スタンプ最悪なくてもいいよと事務処理
規定っていうね訂正とかが必要な場合は
こういうルールで訂正しますよとかいう
事務処理規定みたいなのをちゃんと書面で
ルール化しとけばタイムスタンプ特にいら
ないよというそういうルールもあるんで
どっちにしろデータで保存しなきゃいけ
ないというルールがあるんですどういうの
があるかていうとやっぱり通販で
Amazonとか楽天とかで買ったらね
領収書請求書がダウンロードするとかある
じゃん取引先から最近はね請求書とか
見積もり書とかいろんなものがメールで
送られてきたりするじゃんそういうのは神
で印刷しても無駄全部電子データで保存し
とかなきゃいけないでさらに検索できる
ようなファイルメにしとかないといけない
ハでもらえました通じないんですかみで
もらいましょう通じない分かっちゃう方な
んですか分かるんやろね最悪取引き先に
確認したりするんやろねほとんどないと
思うけどめんどくさいんすよこれがま
さっきの紙の保存もこのデーターの保存も
7年保存しとなきゃいくなってでインボイ
スってインボイス番号が印字されとる領収
書とか請求書データできたやつもチェック
しやなかんわけでチェックしてインボイス
の番号がちゃんと印字されとるかどうか
印字されてなければ印字されてない
フォールダーに入れなかんし印字されとる
ホルダーに入れたりとかふけもしやなあ
かんめんどくさいめんどくせえやろ僕たち
ま税理士事務所側はさそれもさらに10%
か8%とかもデーターで僕はチェックせ
なかみろ君がなんかポルダにボンボン
ボンボンボンボン入れたわけどそれを最後
僕らチェックして申告書作らなかんでやっ
てられやんよね僕はもうポンポ入れていけ
ば任せられるなるけど僕は嫌やでそんなお
客さんとは契約せんわけよご自身で
ちゃんと振り分けしてくれる方だけにしま
すっていう税理者多分出てくると思今まで
なら神の領とか正規書とかを封筒とかに
入れて税理事務所にこうやって渡したりと
かファイリングして税理事務所に渡したり
してたけど今度はデーターで渡さなあかん
ていう税理務所は神でもらうものもあれば
データーでもらうものもあって2パターン
あるから両方と見ながら帳簿作ってかな
もし民君のところの経理担当者がいるとし
たら経理担当者も両方見て帳簿打ち込んで
かなかんで今までなら神でまとめて神1枚
こうやって打ち込んだらはい次の神そまた
打ち込んだらはい次の神ってこうやってね
順番にやってきよかったのをこっちやって
こっちやってあこっちもってみたいなな
データー見てデーターもなんかパソコンで
打ち込んどんのにデータでまた画面
切り替えてみたいで2画面ちなカともう
めんどくさいの本当っていうのがあるんす
なまさっきね検索機能とかファイル名にし
ちゃなあかんとかExelで管理しちゃな
あかんていうルールはあるんやけどこんな
もんちゃんとできる会社なんて少ないわさ
だから一応ね国税の方がそこまでしなくて
いいよっていう例外規定を設けとるそれが
2年前の売上が5000万以下の会社は
検索機能いらないよというルールも設け
てるあとはすぐに印刷できるような状況に
しておいてくれたら検索機能いらないよと
すぐに印刷税務所が領収書すぐ印刷して
くださいって言ったらすぐに印刷できる
状況にしといたら別に検索機能いらないよ
そういう例外規定もあるんでぶっちゃけ
ざっくり言うととりあえずデータに
ぶっこんどいて税務所に何か言われた時に
そのぶっ込んだとこから引っ張り出して
印刷さえできればとりあえずオケーでも
データだけはぶっこんとかな
から注意点としてはね領収種とかを
ダウンロードするわけダウウンロードを
ほったら過信しとって遡ってダウンロード
したらもうダウンロード期限切れてます
みたいな1年以上前のはもうダウンロード
できませんとあると思うんでだからすぐに
ダウンロードするようなそういうね車内
ルールを決めとかなかね原子データはすぐ
ダダウンロードしてこのホルダーにポって
でそのホルダーもパソコンの端末とかね
そういうのだとパソコンクラッシュしたら
もう終わりやだからクラウドにぶっ込ん
でく僕だならまだねクラウドとか使える
けど使えない人もおるよクラウわかデータ
センターみたいなところにあるやつ
パソコンが盗難に合う可能性もあるしこ
クラッシュする可能性もあるしなんで
クラウドクラウドデータでもらう領収書
請求所制約書とかなんで基本そういうのっ
てメールじゃないですかメール以外で
データでもらうってあまないでしょメール
をフォルダー作ってクラウド上に保存して
最悪それでもいいんじゃないかなデータ
保存は必要っていうことを覚えとけるくい
検索まではまあまあいいでしょうすぐに
印刷できる状態ならまゲム所も許して
くれるというような感じですりました売
5000万以下とか例外規定はあるけど
5000万以下は検索機のホルダーはし
なくてもいいとかあるけど5000万
超える高齢者の経営者いるからね今3人に
1人が70歳以上の社長やでねそこいじれ
ないですいじれないよそもそもデータで
何かもらうてことパソコンいじっとると
ことやけどあでもスマホかもしれへね
パソコンはいじれんけどスマホはいじれる
みたいなっていう人もおるやろうしねそれ
をクラウド上に保存するってなかなか
ハードル高い人もおると思うけどね多分
税務所はクラウドとか使えない高齢者の人
は眼中にないと思うこれからの世代の人
これから将来にかけてデータで管理するっ
ていう国税の仕組みにしていくこれが国税
の狙いなんですよできない人はもういいと
もうそのうち引退してくやろってもう世代
が変わって全ての人がデータ保存ができる
ようなそういう未来にしていくっていうの
がま国税の狙でそそうしたらもう国税を
全部データで税車を管理できるようになる
んですマイナンバーカードから始まって
全てデータで紐付けです不正ができない
ような状態になっていくと不正ができない
状態にするっていうのは僕はいいと思う
けどEXカて普便利にするためにやるのに
もうインボとか電法とかもうめんどくさい
んですよ確かにさっきの仕事量聞くとめど
くさいですねいです本当ねデータとかで
もらったものを例えば保存できてなかった
なくしちゃった場合は具体的どうなるん
ですかもしねデータがなくなった場合
ハードディスク噴出したとかてなったら
領収書請求書保存してませんっていうと
一緒の話だよね景品できない景品できない
景品の証明がなくなるわけです困りますね
困るよだから景品できるもの否認される
可能性は十分あえるねあとはそういう領収
書請求書の保存義務を満たしてないから
青色申告取り消しっていうのも十分可能性
としてはあるそんなことされるんですか
青色申告は帳簿と領請求所をちゃんとに
従って保管とか記載とかをしてることで
いろんな特典が受けれるよっていうのが
新国やで保存しとくものがなくなっとった
それ青申告の要件満たさんでねそれ翌年
また申請できるんですかすぐに青取り消し
になるかどうかはあれやけど青申告
取り消されたら欲念は白色それ困りますね
うん白色んなったら色々都合あるよ欠損金
クコセレアは30万未満の小学資産は固定
資産でか消しなかんわみたいな色々あるか
はいフラブにしますま造関係なくクラウは
使った方がいいと思うけどということでね
インボイスが始まりんのインボイスの要件
を満たしてる領収書とか請求書とかを
チェックしやなかんけどこれが電子で
チェックすんのか紙でチェックすんのか
みたいな将来的にはこれ全部電子になっ
てるからね先のね色々2ってなってたもの
もそのうち強制ってなるんでだけよ簡単に
なるならけどね税務調査では調査感の
ペースにやってしまう段上ですね段上すよ
まあでもねイボですよまずはこれから
やめよう今からでも今からでも
ねはいということでね来年の1月1日から
電子帳保存が開始されるんですけどまだね
色々ルールは緩いけどでもデータで保存し
とくことはこれは最低限やっとかなきゃ
いけないので何かねホルダー決めてそこに
込んどくとこれだけは忘れずにやって
いただきたいなハードディスクに保管とか
やっちゃうとこれ7年間お話しとかなかん
で7年の間にハードディスク大体なくすと
思うし久しぶりに起動さしたら起動せへ
みたいなことも絶対あるじゃん原価製品は
だからクラウド上で保存しとくということ
はま皆さん抑えといてくださいまたあの
食前になったら電子防保存法さらに
掘り下げてこれからいっぱいこういう場合
どうなるんだっていうのはいっぱい出て
くると思うんでそういうのも含めて改めて
解説したいと思いますので是非ねこの
引き続き動画チェックしていただければな
と思いますはいということで今日の動画
勉強になった参考になったという方は
チャンネル登録高評価の方よろしくお願い
します公式LINEの方で質問いただけれ
ば今後動画でねまた回答させていただき
たいと思います新規授業始めたいは概要欄
に限定動画公開してますのでぜひそちらも
チェックしてください今後取り上げて
欲しいテーマがありましたらコメント欄に
書いていただければ今後の動画の参考にさ
せていただきますではまた次回の動画でお
会いしましょうありがとうございまし
[音楽]
た
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