【電子帳簿保存法】手間とお金をかけずに対応する方法を税理士がわかりやすく解説！

弥生【公式】

27 Nov 202309:21

Summary

TLDR入野税理士が2024年1月から義務化される電子帳簿保存法について解説します。この法律は、電子取引データの保存を主眼に置いており、注文書や請求書などのデータ交換を紙の印刷ではなく、デジタル形式で保存することが求められます。保存方法には特定の要件があり、小規模事業者には免除措置もあります。具体的には、データ保存の3つの要件、即ち、ディスプレイやプリンターの設置、改ざん防止措置、検索可能性が挙げられます。また、中小企業や個人事業主は、特定の条件下で要件の緩和を受けられることも説明しています。この動画は、新しい電子帳簿保存法の概要と、それに伴う事業者の対応策をわかりやすく解説しています。

Takeaways

😀 2024年1月から電子帳簿保存法のもと、電子取引データの保存が義務化されます。
📖 電子取引とは、注文書、請求書、領収書などの書類をデータ形式でやり取りすることを指します。
📄 これまでは電子取引の書類を印刷して紙で保存することが一般的でしたが、新しい法律ではデータ形式での保存が原則となります。
🔒 保存方法には特定の要件があり、ルールに従って保存する必要があります。
🏢 小規模事業者には一部の要件が免除される場合があります。
💾 電子帳簿保存法には、データ保存、スキャナ保存、電子取引データ保存の3つの要素が含まれます。
🗓️ 電子取引データの保存には、ディスプレイやプリンターの設置、改ざん防止、検索可能性の3つの要件があります。
🔍 検索要件では、日付、金額、取引先などによるデータの検索が可能でなければなりません。
🛠️ 改ざん防止策として、タイムスタンプの付与、削除履歴の残るシステムの利用、または改ざん防止のための事務処理規定の設置が必要です。
📊 売上高が5000万円以下の法人や個人事業主は、一部の検索要件の免除を受けられる可能性があります。

Q & A

2024年1月から義務化される電子取引データの保存とは何ですか？
-2024年1月からは、注文書や請求書、領収書などの電子取引データを原則としてデータの形で保存しなければならなくなります。これまでは紙にプリントアウトして保存することが一般的でしたが、新たに義務化されるルールではデータとしての保存が求められます。
電子帳簿保存法にはどのようなカテゴリーがありますか？
-電子帳簿保存法には、帳簿書類のデータ保存、スキャナ保存、電子取引のデータ保存の3つのカテゴリーがあります。
電子取引のデータ保存における保存方法の要件は何ですか？
-電子取引のデータ保存には、ディスプレイやプリンターを備え付けること、改善を防ぐ措置を講じること、そして検索可能であることの3つの要件があります。
データ改善防止のためにはどのような措置を講じれば良いですか？
-データ改善を防止するための措置として、タイムスタンプの付与、改正削除の履歴が残るシステムの使用、改ざん防止のための事務処理規定の設置のいずれかを行う必要があります。
検索要件を満たすためにはどのような方法がありますか？
-検索要件を満たす方法として、ファイル名に日付や金額、取引先を含める、またはExcelで管理するなどの方法があります。これにより、必要なデータを効率的に検索できるようにする必要があります。
小規模事業者にはどのような緩和措置がありますか？
-小規模事業者には、売上高が5000万円以下の場合や、プリントアウトした書面を取引先ごとかつ取引年月日ごとに整理し、すぐに提出できる状態にある場合など、一定の条件を満たせば検索要件を満たさなくても良いという緩和措置があります。
電子取引データの保存義務化における主な目的は何ですか？
-電子取引データの保存義務化の主な目的は、電子データの適正な管理と保存を通じて、取引の透明性を高めることにあります。これにより、税務調査などでのデータ提出が容易になり、不正の防止にも繋がります。
電子取引データの保存において改善防止措置を講じる理由は何ですか？
-改善防止措置を講じる理由は、電子データが改ざんされるリスクを減らし、取引データの信頼性を保つためです。これは税務調査時などに正確なデータを提供するために重要です。
電子帳簿保存法におけるスキャナ保存とは何ですか？
-スキャナ保存とは、紙の帳簿書類や取引書類をスキャンして電子化し、その電子データを保存する方法です。これは電子帳簿保存法の一環として認められています。
電子取引データの保存に際して、最も推奨される改善防止措置は何ですか？
-改善防止のための事務処理規定の設置が最も推奨される措置です。これはタイムスタンプの付与や特定のシステム使用に比べて手間やコストが比較的少なく済むため、特に中小企業にとって実践しやすい方法です。

Outlines

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📊2024年から始まる電子取引データの保存義務化

入野氏は2024年1月から施行される電子帳簿保存法に基づく電子取引データの保存義務について説明しています。電子取引とは、注文書や請求書などの書類をデジタル形式で交換することを指し、これまで紙で印刷し保存していたものを、原則としてデジタルデータのまま保存しなければならなくなります。保存方法には特定の要件があり、小規模事業者には免除措置もあること、電子帳簿保存法は帳簿書類のデータ保存、スキャナ保存、電子取引のデータ保存の3つの部分から成り立っていることを解説します。また、電子取引データを保存する際のルール、如何にしてデータの改ざん防止、検索可能性を確保するかについて具体的な方法を提案しています。

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🔍検索要件の緩和と実務への影響

電子取引データの保存における検索要件とその緩和措置について説明しています。本来、日付、金額、取引先による検索が可能でなければならないが、小規模事業者や個人事業主には現実的に難しい部分があるため、特定の条件下でこの要件が緩和されること、例えば売上高が5000万円以下の場合や、書面が整理されていれば検索要件が免除されることを説明します。さらに、すべての要件から免除される条件として、税務調査時にデータのダウンロードやプリントアウトした書面の提示が可能であれば良いとされています。これらの緩和措置を利用して、実務においてどのように対応するかについて具体的なアドバイスを提供しています。

Mindmap

Keywords

💡電子帳簿保存法

日本の法律で、企業が帳簿や書類を電子的に保存する際のルールを定めたものです。この動画では、2024年1月から義務化される電子取引データの保存に焦点を当てて説明しています。電子帳簿保存法は、データ保存の正確性や安全性を確保するために重要な役割を果たしており、ビジネス運営におけるデジタル化の進展を反映しています。

💡電子取引

データ形式での注文書、請求書、領収書などのやり取りのことを指します。この動画では、電子取引データを原則としてデータの形で保存する必要がある新しい要件について説明しています。電子取引の例として、メールでの請求書の送受信や、オンラインショッピングでの領収書のダウンロードが挙げられます。

💡保存方法

電子帳簿保存法において、電子取引データを保存する際に従わなければならない具体的な方法やルールのことです。動画では、データの改ざん防止や検索可能性など、保存するために必要な要件について説明しています。これらの要件は、データの整合性や取引の透明性を確保するために重要です。

💡改ざん防止

保存されたデータが後から不正に改ざんされないように保護する措置のことです。動画では、タイムスタンプの付与や、改ざん防止のための事務処理規定の設定など、改ざんを防ぐための方法について説明しています。これは、データの信頼性を保つ上で非常に重要な要件です。

💡検索要件

保存したデータが効率的に検索できるようにするための要件です。動画では、日付、金額、取引先でデータを検索できるようにする必要があることを説明しています。この要件は、必要な情報を迅速に見つけ出すことを可能にし、ビジネス運営の効率化に寄与します。

💡緩和措置

特定の条件を満たす事業者に対して、電子帳簿保存法の厳しい要件を一部免除する制度のことです。動画では、売上高が一定以下の小規模事業者や、特定の要件を満たす場合に検索要件を免除するなど、緩和措置の詳細について説明しています。これにより、中小企業や個人事業主が法律に対応しやすくなります。

💡スキャナ保存

紙の文書をスキャンして電子データとして保存する方法です。電子帳簿保存法では、このスキャナ保存も一つの保存方法として認められていますが、動画の主な焦点は電子取引データの保存に関する内容です。スキャナ保存は、デジタル化の過渡期において重要な役割を果たします。

💡ディスプレイプリンター

税務調査などの際に、電子保存されたデータを表示または印刷できるようにするための設備のことです。動画では、データをすぐに出力できる状態にしておくことが一つの要件として挙げられています。これにより、必要な情報を迅速に提供することができます。

💡事務処理規定

改ざん防止のための事務処理を行う際の規則や手順を定めたものです。動画では、事務処理規定を設けることが改ざん防止の方法の一つとして推奨されています。この規定により、データ管理の一貫性と透明性が保たれます。

💡国税長

国の税務を管轄する機関の長を指します。動画では、国税長が公表している事務処理規定のサンプルや検索要件に関するサンプルを参考にすることを勧めています。これらのサンプルは、電子帳簿保存法に関する要件を満たすためのヒントを提供します。

Highlights

Introduction to the mandatory preservation of electronic transaction data starting January 2024.

Definition and examples of electronic transactions, such as invoices and receipts exchanged digitally.

The transition from paper-based to digital preservation of transaction data.

Overview of the electronic bookkeeping law and its implications for businesses.

Detailed explanation of the three main aspects of the law: data preservation, scanner preservation, and electronic transaction data preservation.

The significance of preserving electronic transaction data in its original digital format.

Requirements for digital data preservation and the complexity involved.

Exemptions and simplified requirements for small-scale business operators.

Practical advice on how to comply with the digital preservation rules.

Introduction to the specific requirements for data preservation: display and printer setup, tamper prevention, and searchability.

Explanation of tamper prevention measures and recommendations.

Discussion on the challenges of meeting the searchability requirement and practical solutions.

Simplification measures for SMEs and individual proprietors regarding the searchability requirement.

Overview of exemptions based on business size and organization of printed documents.

Final advice on practical and cost-effective compliance strategies for small businesses.