【青色と白色の違い】確定申告､青色申告制度見直しへ｡10万円控除は廃止!? 個人事業主に影響大｡帳簿･記帳とは【フリーランス･不動産/簿記初心者/節税メリット･65万円･専従者給与/財務省の思惑】

オタク会計士ch【山田真哉】少しだけお金で得する

7 Aug 202315:54

Summary

TLDRこの動画のスクリプトは、青色申告制度の見直しについて解説しています。現在、簡易な帳簿で申告できる10万円控除を廃止し、すべて正規の帳簿で申告させることを検討しているとのこと。これは事業者のデジタル化と税務調査の効率化が目的です。動画では青色申告の誕生から帳簿の意味、正規と簡易の違いなど基本を丁寧に解説した上で、この背景が説明されています。

Takeaways

😀 政府は確定申告の青色申告制度の見直しを検討しており、簡易簿記の廃止が議論されている。
📊 青色申告は正規の簿記を用いた帳簿作成を推進し、簡易簿記による記帳を見直す方向である。
📈 青色申告制度の変更は、個人事業主やフリーランスに大きな影響を与える。
💼 青色申告の特典として、最大65万円の特別控除があり、家族を雇用することでその給与を必要経費として計上できる。
🔍 背景には、財務省が税務調査の精度向上を図るため、全ての事業者に正規の簿記による帳簿作成を促す意図がある。
💻 クラウド会計ソフトの普及により、正規の簿記での帳簿作成が容易になっている。
📚 青色申告と白色申告の選択肢があり、青色申告を選ぶと特典が得られるが、帳簿作成の要件が厳格になる。
📉 青色申告制度の見直しにより、簡易簿記による10万円控除の廃止が検討されている。
🖋 青色申告を行う場合は、e-taxを使用するか、改ざん不可の電子帳簿の作成が必要となる。
🌐 政府としては、帳簿のデジタル化を推進し、税務調査を効率化することを目指している。

Q & A

青色申告制度とはどのような制度ですか?
-青色申告制度は、事業所得者や不動産所得者が選択できる確定申告の制度です。正規の簿記に基づいた帳簿を作成し、税務署に提出することで、65万円の特別控除などのメリットが得られます。
青色申告を選択するメリットは何ですか?
-最大65万円の青色申告特別控除、家族に給料を支払える青色専従者給与、少額減価償却資産の特例、貸倒引当金の計上、赤字の繰越しなどのメリットがあります。
正規の簿記と簡易な簿記の違いは何ですか?
-正規の簿記は複式簿記に基づき、仕訳帳や総勘定元帳などの帳簿が必要です。簡易な簿記は単式簿記で、現金出納帳など最小限の帳簿でOKです。
なぜ青色申告の見直しが検討されているのですか?
-国税庁が事業者のデジタル化を推進し、税務調査の効率化を図ることが目的です。正規の帳簿がデジタル化されれば、AIなどを活用した税務調査が容易になるためです。
手書きの帳簿をつけている人はどのくらいいますか?
-調査によると、現在でも事業者の約半数が手書きの帳簿をつけているとのことです。
白色申告を選択した場合にはどのようなルールが適用されますか?
-白色申告の場合は簡易な帳簿でよく、正規の簿記は不要です。収支内訳書という簡易な決算書を提出します。
青色申告を初めて選択するには、事前の手続きが必要ですか?
-はい。初年度に限り、青色申告の承認申請書を税務署に提出する必要があります。
家族を青色専従者として給料を支払うには、事前の手続きが必要ですか?
-はい。家族を青色専従者として登録するには、事前に税務署に届け出が必要です。
現金主義に基づく確定申告も可能ですか?
-はい、現金主義に基づく10万円控除の青色申告も選択できますが、ほとんどの人が利用していない特殊な制度です。
クラウド会計ソフトを利用した場合でも、正規の簿記が必要ですか?
-はい。クラウド会計ソフトの利用は簡単になりましたが、正規の簿記の知識がなければ適切な帳簿を作成するのは難しいです。

Outlines

00:00

💼 青色申告制度の概要

青色申告制度は第二次世界大戦後にGHQの指導の下に始まった。当時の日本人は帳簿をつけていなかったため脱税が多発していた。GHQはアメリカから税制の専門家を招いた結果、青色申告制度が設けられた。青色申告を選択すると65万円の特別控除などのメリットが得られる代わりに帳簿の作成が必要になる。2014年以降は白色申告でも帳簿が必要となった。正規の簿記と簡易な簿記の2種類の帳簿の作り方がある。

05:01

📒 帳簿の役割と記入例

帳簿とは日々の取引を記録したデータで、年月日、取引相手、科目、金額などの情報が含まれる。これらのデータは請求書などをもとに入力し、決算書を作成して確定申告に添付して提出する。税務調査ではこの帳簿が重視されるため正確性が求められる。会計ソフトを利用して電子的に記録する方法もある。

10:04

📊 正規の簿記と簡易な簿記の違い

正規の簿記(複式簿記)は簿記3級などで習得する方法である。仕訳帳や総勘定元帳などの帳簿が必要で簿記の知識が求められる。青色申告決算書も詳細に記入する。一方、簡易な簿記(単式簿記)は現金出納帳や売掛帳などのみで済む。全体の3割程度が正規の簿記を選択している。

15:04

💰 青色申告制度見直しの背景

政府は正規の簿記の利用を促進し、簡易な簿記の10万円控除を廃止する方針だ。理由はデジタル化に対応した税務行政を実現し、税務調査の効率化を図ることにある。マイナンバーカードの導入などデジタル化は極めて急ピッチで進んでおり、申告制度も追随する可能性が高い。

Mindmap

Keywords

💡確定申告

確定申告とは、一年間の収入や支出を計算し、所得税や住民税を正確に申告する手続きのことを指します。この動画では、特に個人事業主やフリーランスに影響する青色申告制度の見直しに焦点を当てており、確定申告制度がどのように変わるかが主なテーマの一つです。

💡青色申告

青色申告は、特定の帳簿の記載や決算書の提出などの条件を満たすことで、所得控除などの税制上の優遇措置を受けられる確定申告の方法です。この制度の見直しにより、帳簿記録の方法や控除額などが変更されることが動画で説明されています。

💡控除

控除とは、課税所得を計算する際に、所得から差し引ける金額のことを指します。青色申告では特に、青色申告特別控除があり、これが見直される可能性があることが動画で話されています。

💡クラウド会計ソフト

クラウド会計ソフトとは、インターネットを通じてアクセスする会計ソフトのことで、帳簿の作成や管理をオンラインで行えます。動画では、この技術の発展により、帳簿を正規の簿記で作ることが簡単になったと説明されています。

💡簿記

簿記とは、経済活動に伴う取引や事象を記録・整理する方法のことで、正規の簿記と簡易な簿記の二つがあります。動画では、青色申告制度の見直しにより、正規の簿記での帳簿作成が推奨される方向にあることが説明されています。

💡財務省

財務省とは、日本の国の財政や税に関する政策を担当する省庁です。動画では、青色申告制度の見直しにおける財務省の役割や意向が語られており、税務の精度を高める目的で制度の変更を推進していることが示されています。

💡帳簿

帳簿とは、経済活動の記録をつけるための書類やデータのことです。動画では、青色申告において帳簿をどのように記録するかが重要なポイントであり、これが税務調査や経営の把握に役立つことが説明されています。

💡税務調査

税務調査とは、税務署が納税者の記録を検査し、税の適正な申告・納付が行われているかを確認することです。動画では、帳簿の正確性が税務調査での重要なチェックポイントであることが述べられています。

💡デジタル化

デジタル化とは、紙や物理的な記録をデジタルデータに変換することです。動画では、帳簿のデジタル化が税務調査の効率化や正確性向上に貢献するとともに、将来的にはすべての会計処理をデジタル化する方向にあることが語られています。

💡青色申告特別控除

青色申告特別控除とは、青色申告者が受けられる、所得から差し引ける特別な控除のことです。動画では、この控除が最大65万円まであり、その条件や見直しの可能性について説明されています。

💡電子帳簿保存法

電子帳簿保存法とは、電子的な形態で帳簿や書類を保存する際のルールを定めた法律です。動画では、この法律が帳簿のデジタル化推進に関連していることが示され、青色申告制度の見直しの背景として触れられています。

Highlights

政府が青色申告制度の見直しを検討中、10万円控除の廃止が議論されている

青色申告の誕生背景とGHQによる税制改革の導入

帳簿の重要性と正規の簿記と簡易な簿記の違い

青色申告特別控除の最大65万円のメリット

青色専従者給与と家族に支払う給与の税制優遇

少額減価償却資産の特例とその利点

赤字の繰り越しによる税制上のメリット

青色申告の選択に必要な承認申請書の提出期限

青色申告決算書の作成要件とその複雑性

クラウド会計ソフトの普及とその影響

財務省の見直し動機：税務調査の効率化とデジタル化推進

税務調査と帳簿の関係：正確な課税のためのデータ要件

電子帳簿保存法と事業者のデジタル化への影響

国税庁のデジタル化戦略とAIを活用した税務調査の未来

マイナンバーカードと行政のデジタル化推進