Impuestos a pagar por las empresas

Summary

En este video, se exploran los principales impuestos que las empresas deben pagar. Se destaca que las empresas tienen una responsabilidad tributaria doble: pagan por sus beneficios y también actúan como intermediarios para recaudar impuestos de consumidores y trabajadores. Se presentan cuatro impuestos clave: el impuesto de sociedades, que es proporcional al beneficio generado; el IRPF, un impuesto progresivo que recae sobre las personas físicas y varía según los ingresos; el IVA, un impuesto aplicable al consumo de bienes y servicios, que es neutro para las empresas ya que se transfiere al Estado; y el impuesto sobre actividades económicas, que suele ser una cuota fija anual. El video proporciona una visión clara de los elementos que conforman cada impuesto y los momentos de pago, ofreciendo una guía útil para comprender las obligaciones fiscales de las empresas en España.

Takeaways

• 📚 Las empresas deben pagar impuestos por dos razones principales: como contribuyentes por generar beneficios y a veces como intermediarios para los impuestos de los consumidores o trabajadores.
• 💼 El impuesto de sociedades es proporcional al beneficio obtenido por la empresa y es el que deben pagar todas las sociedades mercantiles.
• 📉 El tipo impositivo general en España es del 25% para las sociedades, aunque las pymes pagan un tipo reducido del 20%.
• 🔍 Existen deducciones que pueden hacer que las empresas paguen menos impuestos de sociedades, dependiendo de la legislación de cada país.
• 📅 La mayoría de las empresas pagan el impuesto de sociedades entre el 1 y el 25 de julio.
• 👤 El IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas) es un impuesto progresivo que paga quien genera rentas, y varía según la cantidad de rentas obtenidas.
• 📈 El porcentaje del IRPF aumenta progresivamente según los tramos de ingresos, lo que significa que a más rentas, mayor será el porcentaje que se debe pagar.
• 🏢 Los autónomos pagan un 20% de sus beneficios trimestralmente y realizan una declaración anual para ajustar cualquier diferencia.
• 🛒 El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto que se paga por el consumo de bienes y servicios y es proporcional al porcentaje aplicado sobre el precio de venta.
• 🔄 Para las empresas, el IVA es neutro ya que lo pagan al vender y lo reciben de reembolso al comprar, lo que se refleja en una declaración de diferencias entre el IVA soportado y el IVA repercutido.
• 📋 El impuesto sobre actividades económicas es un impuesto fijo que se paga por llevar a cabo actividades profesionales o artísticas, generalmente cobradas por el ayuntamiento.

Q & A

¿Cuáles son los principales impuestos que tienen que pagar las empresas?

Los principales impuestos que tienen que pagar las empresas son el impuesto de sociedades, el IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas), el IVA y el impuesto de actividades económicas.

¿Por qué las empresas pagan impuestos como contribuyente y como intermediario?

Las empresas pagan impuestos como contribuyente porque generan beneficios y deben contribuir a los servicios públicos. Como intermediario, pagan impuestos en nombre de consumidores o trabajadores, recolectando y luego pagando esos impuestos al estado.

¿Cómo se calcula el impuesto de sociedades y cuál es su tasa general en España?

El impuesto de sociedades se calcula proporcionalmente al beneficio generado por la empresa. La tasa general es del 25%, aunque las pymes pagan un tipo más reducido del 20%.

¿Qué elementos constituyen el impuesto de sociedades?

Los elementos del impuesto de sociedades incluyen el hecho imponible (generación de beneficios), el sujeto pasivo (todas las sociedades mercantiles), la base imponible (beneficio obtenido en el último ejercicio económico), el tipo impositivo y las deducciones aplicables.

¿Cómo funciona el IRPF y cuál es su naturaleza progresiva?

El IRPF es un impuesto sobre la renta de las personas físicas que pagan por generar rentas de diferentes vías como trabajo, capital inmobiliario, capital mobiliario y actividades económicas. Es progresivo, lo que significa que a medida que una persona gana más, el porcentaje que tiene que pagar aumenta.

¿Cuáles son los tramos del IRPF en España para el año 2021 y cómo se aplica?

Los tramos del IRPF en España para el año 2021 varían y el porcentaje que se paga sube por tramos. Por ejemplo, de los primeros 12.450 euros se paga el 19%, de los siguientes 7.750 euros se paga el 24%, y así sucesivamente.

¿Cómo se diferencia el momento de pago del IRPF si eres autónomo o si tienes trabajadores?

Como autónomo, debes pagar un 20% de tus beneficios trimestralmente y ajustar tu pago anualmente. Si eres una empresa con trabajadores, deduces el IRPF de su nómina y pagas al estado al final de cada mes.

¿Qué es el IVA y cómo afecta a las empresas?

El IVA es un impuesto sobre el consumo de bienes y servicios que se paga por un porcentaje del valor de la compra. Para las empresas, el IVA es neutro, ya que lo que ingresan de ventas lo igualan con lo que pagan por compras.

¿Cuáles son los diferentes tipos de IVA y qué productos corresponden a cada uno?

Existen tres tipos de IVA: el súper reducido del 4% para productos básicos, el reducido del 10% para productos importantes, y el tipo general del 21% para el resto de bienes.

¿Cómo se calcula el pago del IVA por parte de las empresas y cuáles son las opciones de frecuencia de pago?

Las empresas calculan el pago del IVA diferenciando el IVA soportado (pagado en compras) del IVA repercutido (ingresado en ventas). Las empresas pueden elegir pagar el IVA mensual o trimestralmente al estado.

¿Qué es el impuesto a las actividades económicas y cómo se aplica?

El impuesto a las actividades económicas es un impuesto que se paga por llevar a cabo actividades económicas, profesionales o artísticas. Suele ser un impuesto fijo, con una cuota que se paga todos los meses y que es cobrada por el ayuntamiento.