Tengo LLC y soy NO-RESIDENTE - Debo Pagar Impuestos en USA? 🇺🇸

Summary

Este video explica de manera clara y precisa el tratamiento fiscal de los emprendedores no residentes en EE. UU. que operan con una LLC. Se abordan dos regímenes fiscales principales: el pasivo y el activo, explicando en qué casos se debe pagar impuestos en EE. UU. y cuándo no. A través de ejemplos prácticos, se resalta que, si no se está involucrado en un negocio dentro de EE. UU. o no se tiene un agente dependiente en el país, no se están obligados a pagar impuestos estadounidenses, incluso si se tiene una LLC. Además, se aclaran mitos y errores comunes que cometen muchos asesores fiscales.

Takeaways

• 😀 El tratamiento fiscal de los emprendedores no residentes en EE.UU. con una LLC puede ser confuso, pero es clave entenderlo correctamente para evitar errores costosos.
• 😀 Un extranjero no residente (NRA) no está sujeto a impuestos en EE.UU. si no cumple con ciertas condiciones, como tener la Green Card o haber estado suficiente tiempo en el país.
• 😀 Existen dos regímenes fiscales en EE.UU.: el régimen pasivo y el activo. El primero aplica a ingresos pasivos, y el segundo a los ingresos generados por negocios activos en EE.UU.
• 😀 El régimen pasivo está sujeto a un impuesto fijo del 30% sobre ingresos pasivos de EE.UU., pero puede reducirse con un tratado de doble imposición entre EE.UU. y el país de residencia del extranjero.
• 😀 El régimen activo solo se aplica si el extranjero está involucrado en un comercio o negocio en EE.UU. (EBUS), lo que depende de la presencia de un agente dependiente en EE.UU. que haga una contribución sustancial al negocio.
• 😀 Si utilizas servicios de un agente independiente, como Amazon, no estarías considerado un EBUS, por lo que no estarías sujeto a impuestos en EE.UU. por los ingresos generados a través de esos servicios.
• 😀 Muchos asesores fiscales en EE.UU. cometen el error de decir que los extranjeros deben pagar impuestos solo porque sus ingresos provienen de EE.UU., sin considerar si están involucrados en un negocio en el país.
• 😀 Para estar sujetos a impuestos en EE.UU., los ingresos de fuente estadounidense deben estar directamente conectados a un comercio o negocio en EE.UU. La mera procedencia de los ingresos no basta.
• 😀 El hecho de operar a través de una LLC en EE.UU. no implica automáticamente que se deban pagar impuestos en el país, salvo que la LLC se clasifique como una corporación, lo cual no es recomendable para la mayoría de los extranjeros.
• 😀 Una LLC de un solo miembro no está sujeta a impuestos en EE.UU. a menos que se elija una clasificación fiscal diferente. Los ingresos fluyen directamente al propietario para fines fiscales en su país de residencia.
• 😀 Si operas a través de una LLC en EE.UU. y no eres un EBUS, solo pagarás impuestos en tu país de residencia, y en algunos países con un sistema fiscal territorial, podrías no pagar impuestos sobre los ingresos generados en EE.UU.

Q & A

¿Qué es un extranjero no residente en los Estados Unidos (NRA)?

Un extranjero no residente (NRA) es una persona que no es ciudadano estadounidense, no tiene la tarjeta verde (Green Card), y no ha vivido en los Estados Unidos el tiempo suficiente para cumplir con la prueba de presencia sustancial.

¿Qué diferencia existe entre el régimen fiscal pasivo y activo en los Estados Unidos?

El régimen pasivo se aplica a los ingresos pasivos generados desde los Estados Unidos, donde se retiene un impuesto fijo del 30%. El régimen activo aplica a los ingresos generados por un comercio o negocio dentro de los Estados Unidos (EBUS), donde se deben pagar impuestos si se cumplen ciertas condiciones, como tener agentes dependientes dentro del país.

¿Cuándo un extranjero no residente debe pagar impuestos en los Estados Unidos bajo el régimen pasivo?

Un extranjero no residente debe pagar impuestos en el régimen pasivo si recibe ingresos pasivos de fuentes estadounidenses, como dividendos, regalías o intereses, y en ese caso, el pagador retiene el 30% de esos ingresos.

¿Qué significa ser un 'EBUS' y cómo afecta a los impuestos de un extranjero no residente?

EBUS significa estar involucrado en un comercio o negocio dentro de los Estados Unidos. Si un extranjero no residente es considerado EBUS, debe pagar impuestos en los Estados Unidos sobre sus ingresos activos, pero solo si tiene al menos un agente dependiente en el país que realice actividades sustanciales para el negocio.

¿Qué es un agente dependiente en el contexto fiscal de Estados Unidos?

Un agente dependiente es una persona o entidad que trabaja tan estrechamente con un negocio que sus acciones pueden considerarse una extensión de las del propietario. Esto incluye empleados, contratistas independientes que trabajan casi exclusivamente para el negocio, y empresas que prestan servicios casi exclusivamente a una única entidad.

¿Amazon se considera un agente dependiente si un extranjero no residente utiliza sus servicios de Fulfillment by Amazon (FBA)?

No, Amazon no se considera un agente dependiente. Amazon tiene su propio negocio y el extranjero es solo uno de los muchos clientes de Amazon. Por lo tanto, el uso de FBA no convierte al negocio en EBUS ni obliga a pagar impuestos en los Estados Unidos.

¿Si un extranjero no residente tiene una LLC en los Estados Unidos, debe pagar impuestos en ese país?

Un extranjero no residente no debe pagar impuestos en los Estados Unidos por el hecho de tener una LLC, a menos que la LLC elija ser tratada como una corporación (C-Corp), lo cual no es común. Si la LLC es de un solo miembro, se considera ignorada para fines fiscales.

¿Cuáles son los beneficios de operar un negocio online con una LLC en los Estados Unidos?

Operar con una LLC en los Estados Unidos proporciona beneficios como mayor confianza para los clientes, facilidad para recibir pagos en dólares, protección de responsabilidad, acceso a crédito, y la posibilidad de no pagar impuestos en Estados Unidos si no se es considerado EBUS.

¿El lugar donde se encuentra un servidor web tiene impacto en la obligación de pagar impuestos en Estados Unidos?

No, el lugar donde se ubique el servidor web no tiene impacto en la obligación de pagar impuestos en los Estados Unidos. Si un servidor está en Estados Unidos pero el negocio no tiene agentes dependientes en el país, no se considera EBUS y no se deben pagar impuestos.

¿Qué pasa si un extranjero no residente vende productos en los Estados Unidos pero no tiene un agente dependiente allí?

Si un extranjero no residente vende productos en los Estados Unidos pero no tiene un agente dependiente en el país, no está involucrado en un comercio o negocio dentro de los Estados Unidos (no es EBUS) y, por lo tanto, no está sujeto a impuestos en Estados Unidos, incluso si sus ingresos provienen de fuentes estadounidenses.