「これは合法です」高い備品でも即償却できて最強の節税効果が見込める！経営者必見の制度です。

脱・税理士スガワラくん

4 Mar 202413:32

Summary

TLDRこの動画では、中小企業が利用できる節税策である「中小企業経営強化税制」と「中小企業投資促進税制」について解説しています。これらの制度は、設備投資に対して減税措置や税額控除を提供し、中小企業の経営強化を支援します。条件を満たす設備投資を行うことで、即時償却や特別償却が可能になり、税金が大幅に節約できる可能性があります。動画では、これらの制度の詳細、利用条件、どのように申請するか、そして税金を節約するための具体的な方法について説明しており、設備投資を考えている中小企業や個人事業主にとって非常に有益な情報が提供されています。

Takeaways

📉 中小企業経営強化税制と中小企業投資促進税制は、中小企業が機械やソフトウェアなどの設備投資をする際に受けられる減税措置です。
💼 設備投資をすることで、一定の条件を満たす場合、減税や税額控除が受けられます。
🖥️ 特定の金額以上の機械装置、ソフトウェア、工具、器具備品などの購入が対象になります。
💰 即時償却または税額控除を選択でき、投資した額の全額を経費に落とすことができる場合や、投資額の一定割合を税金から直接差し引ける場合があります。
🔍 即時償却を選択すると、購入した年に全額を経費として計上できますが、税額控除を選択した場合は、投資額の一定割合を直接税金から差し引くことができます。
📅 これらの制度を利用するには、生産性向上などの条件を満たし、必要な手続きを行う必要があります。
📚 設備投資は、その投資が事業の生産性向上に寄与するものである必要があります。
📈 税額控除を選択する場合、通常の減価償却とは別に投資額の一定割合を税金から引くことができ、長期的に税負担を軽減できます。
🗂️ 制度を利用するためには、該当する設備投資について工業会などから証明書を取得し、経営力向上計画を提出するなどの手続きが必要です。
🤝 設備投資を検討している場合は、税理士などの専門家に相談し、事前に制度の利用可能性を確認することが重要です。

Q & A

中小企業経営強化税制とは何ですか？
-中小企業が設備投資を行った際に、通常の減価償却ルールに従わず、特定の条件を満たすことで、購入した設備を即時償却できる、または税額控除を受けられる税制です。
即時償却と税額控除の選択肢はどのようなものですか？
-設備投資した額の一部を即時に経費として計上する「即時償却」と、設備投資した額の一定割合を税金から直接引くことができる「税額控除」の二つから選べます。
即時償却を選択するメリットは何ですか？
-即時償却を選択すると、購入した年の税金を大幅に減らすことができます。これにより、短期間でのキャッシュフロー改善が見込めます。
税額控除を選択するメリットは何ですか？
-税額控除を選択すると、設備投資した額の一定割合を直接税金から引くことができるため、確実に税負担を軽減できます。長期的な節税効果が期待できます。
中小企業経営強化税制の対象となる設備投資の金額基準はどのようなものがありますか？
-機械装置は160万円以上、工具、器具備品は30万円以上、建物付属設備は60万円以上、ソフトウェアは70万円以上の投資が対象となります。
中小企業経営強化税制を利用するために必要な手続きは何ですか？
-対象となる設備投資について、工業会からの証明書の取得や、経営力向上計画の提出とその認定を受けるなどの手続きが必要です。
個人事業主も中小企業経営強化税制を利用できますか？
-はい、個人事業主も利用できます。設備投資を行う際には、この税制が適用可能かどうかを検討することが推奨されます。
即時償却と税額控除のどちらを選ぶべきですか？
-即時償却は短期的な節税が可能ですが、税額控除は長期的な節税に有効です。そのため、自社の財務状況や将来の税負担を考慮して選択する必要があります。
中小企業投資促進税制とはどのようなものですか？
-中小企業が特定の設備投資を行った際に、特別償却または税額控除を受けられる税制で、中小企業経営強化税制よりも手続きが簡略化されています。
設備投資を検討している企業に対してのアドバイスは何ですか？
-設備投資前に税理士と相談し、中小企業経営強化税制や中小企業投資促進税制が適用可能かどうかを確認することが重要です。適切な税制を利用することで、大きな節税効果が期待できます。

Outlines

00:00

📉 中小企業の税額控除と減税制度

このパラグラフでは、中小企業が機械やソフトウェアなどの設備投資を行う際に利用できる減税制度について解説しています。特に中小企業経営強化税制という制度を通じて、設備投資によって得られる減税効果や税額控除の選択肢に焦点を当てています。具体的には、設備投資によって即時償却や税額控除を受けることが可能であり、これにより法人税を削減できるメリットがあることが説明されています。さらに、即時償却と税額控除のどちらが企業にとって有利かという点についても議論されており、具体的な計算例を交えながら、それぞれの選択肢の影響を解析しています。

05:01

🛠 設備投資の条件と手続き

第二のパラグラフでは、中小企業が減税制度を利用するために必要な条件と手続きについて説明しています。具体的には、設備投資を行う際に、その設備が税制に合致していることを証明するために必要な工業界からの証明書の取得、経営力向上計画の提出、そしてそれらの認定を受けるプロセスについて詳述しています。また、個人事業主もこの制度を利用できること、そして設備投資を考えている際には税理士との事前の相談の重要性が強調されています。

10:03

📚 税制改正とその影響

最後のパラグラフでは、中小企業投資促進税制というもう一つの制度が紹介されており、この制度を利用することで特別償却や税額控除の恩恵を受けることができることが説明されています。また、この制度の利用条件、期間、そして税理士との相談の重要性についても触れられています。さらに、この動画が提供する情報の価値を強調し、視聴者にチャンネル登録や高評価、コメントでのフィードバックを促しています。動画の最後には、話し手が話すことの難しさや、動画制作の裏側についても軽く触れられており、視聴者に対してより人間的な一面を見せています。

Mindmap

Keywords

💡中小企業経営強化税制

この税制は、中小企業が機械やソフトウェアなどの設備投資を行う際に、特定の条件を満たすことで受けられる減税措置です。たとえば、設備投資によって即時償却や税額控除が適用され、税負担を軽減できます。動画では、この制度によって40万円のパソコンを一括で経費に落とせる例が挙げられています。

💡即時償却

即時償却は、購入した資産をその年度内で全額経費として計上できる制度です。通常、資産は数年かけて減価償却されますが、即時償却を利用することで、一括で経費計上が可能になり、その年の税負担を大幅に減らすことができます。動画では、200万円の機械装置を即時償却することで、大きな税金削減効果があることが説明されています。

💡税額控除

税額控除は、設備投資した額の一定割合を直接税金から引くことができる制度です。動画では、設備投資額の10%を税金から引けると説明されており、これにより税負担を軽減することが可能です。例として、200万円の設備投資で20万円の税額控除が受けられるシナリオが示されています。

💡減価償却

減価償却とは、購入した資産の価値が時間とともに減少していくことを会計上で認め、その減少分を経費として計上する方法です。動画では、通常の減価償却と即時償却の違いが説明されており、即時償却を選択することで、一年目に大きな経費を計上できることが強調されています。

💡設備投資

設備投資とは、事業の効率化や生産性の向上を目的として、機械装置やソフトウェアなどの固定資産を新しく購入することです。動画では、中小企業が設備投資を行うことで税制上のメリットを享受できると説明されており、その条件や効果について詳しく解説されています。

💡生産性向上

生産性向上とは、同じ投入資源でより多くの成果を出すこと、または少ない資源で同じ成果を出すことを指します。動画では、設備投資によって生産性を向上させることが、税制上のメリットを受けるための重要な条件の一つとして挙げられています。

💡金額基準

金額基準とは、税制上のメリットを受けるために必要な、設備投資の最低限の金額のことです。動画では、機械装置で160万円以上、ソフトウェアで70万円以上など、具体的な金額基準が示され、これを満たすことで税制のメリットが適用されることが説明されています。

💡中小企業投資促進税制

中小企業投資促進税制は、中小企業が設備投資を行うことを奨励するための税制措置です。この制度は、特別償却や税額控除を利用できる点が特徴で、動画では、中小企業経営強化税制と比較しながら、そのメリットや適用条件について解説されています。

💡特別償却

特別償却とは、減価償却のルールに基づいて計算される償却費に加え、特定の条件を満たす投資に対して、追加で償却費を計上できる制度です。動画では、中小企業投資促進税制の下で、設備投資の30%を特別償却できる例が紹介されています。

Highlights

中小企業が利用できる減税制度が存在する

設備投資による即時償却または税額控除を選べる

特定の条件を満たす必要がある

中小企業経営強化税制による全額即時償却が可能

設備投資の金額に応じた税額控除が適用される

即時償却は一年目に大きな税額削減が見込める

税額控除は減価償却とは別に税金を直接減らせる

適用条件には最低投資額が設定されている

生産性向上設備投資が対象

中小企業投資促進税制も利用可能

特別償却または税額控除の選択肢がある

手続きには事前の相談と計画提出が必要

個人事業主も制度の対象になる

税理士との相談が推奨される

設備投資による経済活性化が目的