【税制改正】個人事業主と経営者の方は、今すぐ節税して備えないと最悪な事態が起こるかもしれません...！

脱・税理士スガワラくん

22 Dec 202314:54

Summary

TLDR税制改正に伴い、法人税率の引き上げや社会保険料の上昇が予想される中で、中小企業が取るべき対策として、法人分割や個人事業への移行、業務委託の活用などが提案されています。また、設備投資優遇税制が大企業に有利な制度であることも指摘されています。

Takeaways

😊 高額費の基準が1万円に引き上げられる可能性が高い
😮 法人税率が将来的に上昇する可能性がある
🤔 法人を2つ以上作ることで中小企業の税率の優遇措置を活用できる
😀 個人事業への移行も法人税上昇への対策の1つ
👍 マイクロ法人で社会保険料の削減ができる
😯 設備投資などの税制優遇措置は大企業優遇税制で中小企業への影響は少ない
😏 業務委託は社会保険料負担がなく効率的
🤑 個人事業者として業務委託で仕事を受注する機会が増えている
💪 報酬の引き上げ交渉もしやすい業務委託の場合
😃 税制・年金改定など自社への影響を事前に検討することが大切

Q & A

法人税率が上がる理由は何ですか?
-政府が設備投資などをより促進するための策だと考えられている。ベースを上げることで設備投資減税の幅を大きく見せる狙いがある。
高額交際費の基準引き上げは中小企業にとってメリットがあるか?
-ほとんどメリットがない。800万円の枠に入るなら5000円が1万円になっても変わらない。大企業が恩恵を受ける政策だ。
法人税上昇に対処する方法は?
-1) 法人を2つ以上に分ける 2) 個人事業に切り替えるなどの対策が考えられる。
なぜ個人事業の方が良いとされているのか?
-法人税率の影響を受けない。また社会保険料の負担も少ないなどのメリットがある。
業務委託を増やす理由は?
-社会保険料の削減効果が大きい。また必要に応じて柔軟に人件費を調整できるなどの利点がある。
オペレーティングリースの注意点は?
-法人税率上昇で利益が減る可能性がある。期間が長すぎるとリスクが大きい。
中小企業の法人税率の特例をどう活用するか?
-複数の法人をつくることで特例の対象に収まる範囲で利益を分散させる戦略が考えられる。
なぜ公的年金も将来改定される可能性があるのか?
-現在の年金制度では財源不足が懸念されている。社会保険料上昇による負担増が予想される。
税制改正はいつから適用されるのか?
-今年から直ちに変更されるわけではない。再来年以降から段階的に実施される公算が大きい。
業務委託は手取りで不利な面もあるが、全体としてメリットが大きいとする理由は?
-人件費調整の自由度が高いことや、社会保険料負担が少ないことなど、経営上の利点が大きいため。

Outlines

00:00

📈 税制改正と節税対策

菅原氏は、マイクロ法人を活用した節税方法や社会保険対策について解説しています。税制改正による無駄な税金の対策や、企業が取るべき対策についても触れており、特に法人税の増税予定に対する前もっての準備の重要性を説いています。また、交際費の基準変更（5000円から10000円に）についても言及し、これが中小企業にとってはあまり意味がないと指摘しています。

05:01

🚀 法人税率変更の影響と対策

菅原氏は、将来の法人税率の上昇に備える方法として、利益を複数の法人に分散することや個人事業の利用を提案しています。法人税率が上がることによるリスクと、それに対する節税スキーム（例えばオペレーティングリース）の有効性について語っており、特に長期的な計画の重要性を強調しています。また、社会保険料の上昇に対する対策として、マイクロ法人の設立を提案しています。

10:02

🔍 個人事業主と業務委託の未来

菅原氏は、個人事業主として業務委託を増やすことの利点を説明しています。社員を雇用するコストと比較して、業務委託の柔軟性やコスト効率の良さを強調しています。また、育成の必要性や雇用の固定化に伴うリスクを避けるために、業務委託を選ぶ理由についても触れており、将来的には個人事業主や業務委託が増えると予想しています。

Mindmap

Keywords

💡税制改正

政府が行う法人税や所得税などの税金に関する法律の改正。ビデオでは具体的な改正内容と、中小企業がとるべき対策について解説している。

💡法人税

会社の利益に課される税金。ビデオでは将来的に法人税率が上がる可能性があるという話を紹介し、その場合の対策を説明している。

💡中小企業

資本金や従業員数が少ない小規模な会社。ビデオでは大企業に比べて税制改正の影響を大きく受けると指摘し、中小企業の対策を中心に解説している。

💡マイクロ法人

ほとんど利益を出さない小規模法人。ビデオでは社会保険の削減など、節税効果を得るためにマイクロ法人を設立することを推奨している。

💡業務委託

会社の業務の一部を外部の個人や法人に委託すること。ビデオでは社会保険負担がないなどのメリットから、業務委託を増やすことを推奨している。

💡個人事業主

個人で事業を営むこと。ビデオでは将来的に法人税率が上がる可能性があることから、個人事業主のままで事業を続けることも対策の1つとして紹介されている。

💡オペレーティングリース

設備などを長期間借りるリースのこと。ビデオでは法人税率上昇により損をする可能性があるため、期間の長いものはリスクが大きいと指摘されている。

💡交際費

取引先へのおもてなしなどの費用。ビデオでは交際費の基準額が引き上げられるという税制改正の内容について言及されている。

💡節税

納めるべき税金の額を減らすこと。ビデオ全体が、税制改正後の中小企業の節税対策について解説している。

💡社会保険

従業員の年金や医療保険など。ビデオでは社会保険料の引き上げが予想されるため、削減する方法が必要だと述べられている。

Highlights

交際費の基準が1万円に引き上げられる可能性がある

法人税率が将来的に上がる可能性がある

設備投資などで法人税を減らす優遇策があるが、中小企業にはメリットが少ない

法人を2つ以上に分けることで節税効果がある

個人事業に切り替えることも法人税上昇への対策の1つ

マイクロ法人で社会保険料の削減ができる

オペレーティングリースは法人税上昇で損をする可能性があるので短期のものにとどめる

800万円以下の中小企業減税を最大限活用するために法人分割が有効

個人事業から法人化する必要性が低下

業務委託で社会保険料負担を減らすことができる

業務委託は生産性がすぐに出るメリットがある

社員雇用は長期的にコストがかかる

業務委託は景気動向に応じて柔軟に調整できる

経営者にとって業務委託の方がコスト面で良い選択だが報酬は減る

業務委託の仕事が今後増えると予測される