「これは合法です」高い備品でも即償却できて最強の節税効果が見込める！経営者必見の制度です。

脱・税理士スガワラくん

4 Mar 202413:32

Summary

TLDRこの動画では、中小企業が利用できる節税策である「中小企業経営強化税制」と「中小企業投資促進税制」について解説しています。これらの制度は、設備投資に対して減税措置や税額控除を提供し、中小企業の経営強化を支援します。条件を満たす設備投資を行うことで、即時償却や特別償却が可能になり、税金が大幅に節約できる可能性があります。動画では、これらの制度の詳細、利用条件、どのように申請するか、そして税金を節約するための具体的な方法について説明しており、設備投資を考えている中小企業や個人事業主にとって非常に有益な情報が提供されています。

Takeaways

📉 中小企業経営強化税制と中小企業投資促進税制は、中小企業が機械やソフトウェアなどの設備投資をする際に受けられる減税措置です。
💼 設備投資をすることで、一定の条件を満たす場合、減税や税額控除が受けられます。
🖥️ 特定の金額以上の機械装置、ソフトウェア、工具、器具備品などの購入が対象になります。
💰 即時償却または税額控除を選択でき、投資した額の全額を経費に落とすことができる場合や、投資額の一定割合を税金から直接差し引ける場合があります。
🔍 即時償却を選択すると、購入した年に全額を経費として計上できますが、税額控除を選択した場合は、投資額の一定割合を直接税金から差し引くことができます。
📅 これらの制度を利用するには、生産性向上などの条件を満たし、必要な手続きを行う必要があります。
📚 設備投資は、その投資が事業の生産性向上に寄与するものである必要があります。
📈 税額控除を選択する場合、通常の減価償却とは別に投資額の一定割合を税金から引くことができ、長期的に税負担を軽減できます。
🗂️ 制度を利用するためには、該当する設備投資について工業会などから証明書を取得し、経営力向上計画を提出するなどの手続きが必要です。
🤝 設備投資を検討している場合は、税理士などの専門家に相談し、事前に制度の利用可能性を確認することが重要です。

Q & A

中小企業経営強化税制とは何ですか？
-中小企業が設備投資を行った際に、通常の減価償却ルールに従わず、特定の条件を満たすことで、購入した設備を即時償却できる、または税額控除を受けられる税制です。
即時償却と税額控除の選択肢はどのようなものですか？
-設備投資した額の一部を即時に経費として計上する「即時償却」と、設備投資した額の一定割合を税金から直接引くことができる「税額控除」の二つから選べます。
即時償却を選択するメリットは何ですか？
-即時償却を選択すると、購入した年の税金を大幅に減らすことができます。これにより、短期間でのキャッシュフロー改善が見込めます。
税額控除を選択するメリットは何ですか？
-税額控除を選択すると、設備投資した額の一定割合を直接税金から引くことができるため、確実に税負担を軽減できます。長期的な節税効果が期待できます。
中小企業経営強化税制の対象となる設備投資の金額基準はどのようなものがありますか？
-機械装置は160万円以上、工具、器具備品は30万円以上、建物付属設備は60万円以上、ソフトウェアは70万円以上の投資が対象となります。
中小企業経営強化税制を利用するために必要な手続きは何ですか？
-対象となる設備投資について、工業会からの証明書の取得や、経営力向上計画の提出とその認定を受けるなどの手続きが必要です。
個人事業主も中小企業経営強化税制を利用できますか？
-はい、個人事業主も利用できます。設備投資を行う際には、この税制が適用可能かどうかを検討することが推奨されます。
即時償却と税額控除のどちらを選ぶべきですか？
-即時償却は短期的な節税が可能ですが、税額控除は長期的な節税に有効です。そのため、自社の財務状況や将来の税負担を考慮して選択する必要があります。
中小企業投資促進税制とはどのようなものですか？
-中小企業が特定の設備投資を行った際に、特別償却または税額控除を受けられる税制で、中小企業経営強化税制よりも手続きが簡略化されています。
設備投資を検討している企業に対してのアドバイスは何ですか？
-設備投資前に税理士と相談し、中小企業経営強化税制や中小企業投資促進税制が適用可能かどうかを確認することが重要です。適切な税制を利用することで、大きな節税効果が期待できます。