FORMA DE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA EN CONTABILIDAD

Educación de Excelencia. Sebastián Carli
25 Jun 201907:31

Summary

TLDREl script del video explica el proceso de conciliación bancaria, una práctica esencial para verificar y sincronizar las diferencias entre los registros financieros del banco y los propios registros. Se discuten las razones comunes de las diferencias, como cheques no presentados, depósitos de cheques no acreditados y gastos bancarios no registrados. El objetivo es que el saldo del extracto bancario, ajustado por movimientos pendientes y gastos no contabilizados, coincida con el libro mayor de la entidad. El video invita a suscriptores a seguir el canal y compartir el contenido para obtener más información sobre este tema práctico.

Takeaways

  • 📋 La conciliación bancaria es un proceso de control entre la documentación que el banco envía y el registro contable que tenemos.
  • 🏦 El mayor banco es una parte importante del registro contable, donde se registran las operaciones con entidades bancarias como Banco Río.
  • 📈 El banco envía periódicamente un estado de cuenta, que es una herramienta clave para verificar el saldo y detectar diferencias.
  • 🔍 En caso de diferencias entre el estado de cuenta del banco y nuestro registro, es necesario investigar y encontrar la causa.
  • 📝 Las diferencias pueden ser causadas por operaciones como cheques emitidos pero no presentados, depósitos de cheques no acreditados, o gastos bancarios no registrados.
  • 🤔 La conciliación implica entender que los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes, como un depósito que es un activo para el cliente pero un haber para el banco.
  • 🧾 Durante la conciliación, se deben considerar los depósitos no acreditados, los cheques emitidos y no evitados, y los gastos bancarios no registrados.
  • ⚖️ La conciliación se realiza comparando el saldo del extracto bancario con el libro mayor de bancos, ajustando las diferencias mencionadas.
  • 🔄 El proceso de conciliación incluye sumar o restar los elementos relevantes para que el saldo del extracto bancario coincida con el libro mayor.
  • 🛠️ Si hay diferencias, se deben realizar los ajustes contables necesarios para que los registros del banco y los nuestros sean coherentes.
  • 📢 El video invita a los espectadores a suscribirse al canal y compartir el contenido, lo que indica la importancia de la comunidad y la difusión del conocimiento.

Q & A

  • ¿Qué es la conciliación bancaria?

    -La conciliación bancaria es el proceso de comparar la documentación que el banco envía con el registro de las operaciones financieras que tenemos en nuestro libro mayor, para verificar y controlar las diferencias entre ambos.

  • ¿Por qué es importante realizar la conciliación bancaria?

    -La conciliación bancaria es importante para detectar y solucionar diferencias entre las transacciones registradas en los libros de la empresa y las que el banco tiene en su extracto, asegurando la precisión y la integridad financiera de la empresa.

  • ¿Qué sucede si las transacciones no coinciden entre el banco y los registros de la empresa?

    -Si las transacciones no coinciden, es necesario investigar las diferencias, identificar las razones y realizar un asiento contable para corregir cualquier error o omisión en los registros.

  • ¿Cuáles son algunos motivos por los que pueden surgir diferencias en la conciliación bancaria?

    -Las diferencias pueden surgir por cheques emitidos y no presentados, depósitos de cheques de terceros no acreditados, rechazos de cheques, gastos bancarios no registrados, errores o omisiones en la registración, y intereses bancarios no contabilizados.

  • ¿Qué es un extracto bancario y cómo se relaciona con la conciliación bancaria?

    -Un extracto bancario es un resumen de todas las operaciones realizadas en una cuenta bancaria, y es utilizado en la conciliación bancaria para compararlo con las transacciones registradas en los libros de la empresa.

  • ¿Cómo se calcula el saldo en la conciliación bancaria?

    -Para calcular el saldo en la conciliación bancaria, se toma el saldo del extracto bancario, se suman los depósitos de cheques no acreditados, se restan los cheques emitidos y no evitados, y se suman los gastos bancarios no registrados.

  • ¿Qué se debe hacer si se encuentran diferencias durante la conciliación bancaria?

    -Si se encuentran diferencias, se deben investigar y entender las razones detrás de ellas. Luego, se puede realizar un asiento contable adicional para corregir cualquier error o omisión.

  • ¿Cuáles son las operaciones comunes que se registran en el libro mayor de bancos?

    -Las operaciones comunes que se registran en el libro mayor de bancos incluyen depósitos, cheques emitidos, ingresos y egresos de efectivo, y transacciones con terceros.

  • ¿Cómo se relacionan los movimientos del banco con los de los clientes en la conciliación bancaria?

    -Los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes. Por ejemplo, cuando una empresa realiza un depósito, el banco registra una obligación con la empresa, mientras que la empresa registra un activo.

  • ¿Qué se debe hacer después de realizar la conciliación bancaria y resolver las diferencias?

    -Después de realizar la conciliación y resolver las diferencias, es importante actualizar los registros y mantener una comunicación abierta con el banco para evitar futuras incongruencias.

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