Ejemplo de conciliación bancaria

Summary

Este video explica detalladamente el proceso de conciliación bancaria, comparando los datos del banco con los registros de una empresa. A través de varios ejemplos prácticos, se muestran los pasos para identificar diferencias en los saldos, como cargos y abonos que no coinciden entre ambas partes. Se destaca la importancia de registrar adecuadamente los movimientos y corregir cualquier discrepancia, utilizando un formato específico que permita llegar al saldo final correcto. El proceso culmina con una fórmula para asegurar que los saldos coincidan, mejorando la precisión de los estados financieros de la empresa.

Takeaways

• 😀 La conciliación bancaria implica comparar los registros de la empresa con el estado de cuenta del banco para identificar y resolver diferencias.
• 💰 Un cargo en el estado de cuenta del banco debe registrarse como un abono en la contabilidad de la empresa y viceversa, ya que los registros contables son opuestos.
• 📊 Se debe comenzar la conciliación con el saldo inicial del banco y compararlo con el saldo de los libros de la empresa.
• 🔴 Si los movimientos coinciden entre los registros de la empresa y el banco, se marcan en rojo para indicar que no hay diferencia.
• ✍️ Cualquier cheque o depósito que aparezca en los libros de la empresa pero no en el estado de cuenta del banco debe registrarse como una diferencia para investigar.
• ⚠️ Un cheque o depósito que no se haya registrado en tiempo y forma en el estado de cuenta del banco puede causar una diferencia en el saldo final.
• 💳 Los cargos y abonos no registrados en los libros de la empresa o en el estado de cuenta del banco deben ser sumados o restados de acuerdo con el formato de conciliación.
• 📅 La fecha de los movimientos es crucial, ya que algunos pueden no aparecer en el estado de cuenta por el tiempo de procesamiento de los bancos.
• 💡 Los pagos de intereses y otros cargos que el banco registre y que no estén en los libros de la empresa también deben ser contabilizados como abonos.
• ✅ El resultado final de la conciliación debe verificar que el saldo ajustado del banco coincida con el saldo ajustado de los libros de la empresa, siguiendo la fórmula de conciliación.

Q & A

¿Qué es una conciliación bancaria?

Es el proceso de comparar y ajustar las transacciones registradas en los libros de la empresa con las transacciones reflejadas en el estado de cuenta bancario para asegurar que ambos saldos coincidan.

¿Por qué los cargos y abonos en los registros bancarios y de la empresa son opuestos?

Porque las contabilidades del banco y de la empresa funcionan de manera contraria. Lo que para la empresa es un cargo, el banco lo registra como un abono y viceversa.

¿Cómo se inicia una conciliación bancaria según el ejemplo?

La conciliación comienza con el saldo inicial de ambos registros: el saldo de la empresa y el saldo del banco. En el ejemplo, se empieza con un saldo de 10,325 en ambos registros.

¿Qué pasa cuando se encuentra una transacción sin diferencia entre los registros?

Se marca la transacción como coincidente, es decir, no hay ninguna diferencia entre el saldo del banco y el de la empresa para esa transacción.

¿Qué ocurre cuando una transacción en los registros de la empresa no está reflejada en el banco?

Cuando una transacción no aparece en el banco, se marca como una diferencia, y se ajusta en el proceso de conciliación para que ambos saldos coincidan.

¿Qué tipo de transacción causó una diferencia en el ejemplo, como el cheque 811?

El cheque 811, por el pago de copias, es una transacción registrada por la empresa pero no reflejada por el banco, lo que crea una diferencia en el proceso de conciliación.

¿Qué es un ‘abono’ en el contexto de la conciliación bancaria?

Un abono es un registro en los libros contables del banco que representa una entrada de dinero o un crédito, y en los registros de la empresa, se reflejaría como un cargo.

¿Por qué es importante registrar los cheques que no fueron procesados a tiempo por el banco?

Es importante porque estos cheques pueden generar diferencias en los saldos, ya que aunque la empresa los ha registrado, el banco no los ha reflejado debido a que fueron procesados fuera de tiempo.

¿Cómo se ajustan los abonos de la empresa no reflejados por el banco?

Los abonos de la empresa no reflejados por el banco se suman en el proceso de conciliación para llegar al saldo final de la empresa, y el banco debe reflejarlos adecuadamente en sus registros.

¿Qué fórmula se utiliza en la conciliación bancaria según el formato explicado?

La fórmula utilizada es: Saldo de banco + Cargos del banco no reflejados - Abonos del banco no reflejados = Saldo final de la empresa.