青色専従者給与は、いくらがお得?節税効果が最大になる金額設定を解説します
Summary
TLDR税理士が解説する動画スクリプトの要約です。専従者給与の設定について、節税効果を最大限に活かすための方法を解説しています。最低でも年収38万円を超えるように設定することが望ましいとされており、その理由は配偶者控除の活用と所得税の控除効果にあります。また、年収100万円以下で給与を設定することで、所得税と住民税が非課税になるなどのメリットがあります。さらに、給与が8万8000円未満の場合、源泉徴収の手続きが不要になる点も触れています。最適な給与額は事業主の所得状況によって異なり、シミュレーションによって具体的な金額を決めるとのことです。また、給与額を決める際には、法律で定められた「労務の対価として相当な金額」を守ることが重要です。
Takeaways
- 📉 専従者給与の設定は、節税効果に大きく影響します。金額設定によって税金を節約できる可能性があります。
- 💰 月額8万円の給与設定は一般的ですが、適切な金額設定が必要です。無茶な金額設定は避けるべきです。
- 🚫 専従者給与が年間38万円未満の場合、配偶者控除を利用できなくなります。38万円超を支払うことで節税効果が期待できます。
- 📈 所得税と住民税を非課税で済むためには、年収が100万円以下に抑える必要があります。月額8万円の給与であれば年収96万円となります。
- 💡 給与が月額8万円未満の場合、源泉徴収の手続きが不要になるため、手続きの面倒さが軽減されます。
- 🤔 所得を最大限に分散させることで、高所得者にとって税負担を軽減できる。給与を高く設定することで、税負担を減らすことができます。
- 👥 家族全体の税負担を減らすためには、所得を均等に分散することが重要です。所得の分散効果を利用しましょう。
- 📊 給与の設定は、事業主の所得や家族構成によって最適な金額が変わります。シミュレーションを通じて最適な給与額を決定することが望ましいです。
- 🚨 給与額は労務の対価として相当する金額で設定しなければなりません。過剰な給与設定は認められず、租税回避に該当する可能性があります。
- 👨👩👧👦 家族構成や所得状況に応じて、給与額を調整することで、国民健康保険料の軽減にも繋がります。
- ⚖️ 給与額を決める際には、同業他社の給与状況や従業員の給料状況を参考に、労務の対価として相当する金額を設定する必要があります。
Q & A
専従者給与を設定する際の重要なポイントは何ですか?
-専従者給与は労務の対価として相当と認められる金額でなければなりません。つまり、実際の仕事内容と相応の金額を設定することが大切です。また、法律で認められる範囲内で節税効果を追求する必要があります。
なぜ専従者給与が38万円未満の場合、配偶者控除を受けられなくなるのですか?
-配偶者控除は原則として38万円までです。専従者給与が38万円を超えると、その給与が配偶者控除の限度を超えてしまうため、受けられなくなります。
年収が103万円以下の場合、所得税と住民税の非課税範囲について教えてください。
-年収が103万円以下の場合、所得税はかかりませんが、住民税はかかります。ただし、年収が100万円以下の場合、給与が8万円未満であれば源泉徴収の手続きが不要になり、手間が省けます。
専従者給与を最大限に節税効果を高めるためには、どのような金額を設定すれば良いですか?
-所得を均等に分散させることで節税効果を高めることができます。具体的には、年収が600万円の場合、月10万円以上を設定することが望ましいとされています。
なぜ所得の分散効果が節税効果に大きく寄与するのですか?
-所得税は所得が195万円以下では5%の税率が適用されますが、4000万円を超えると45%の税率が適用されます。所得を均等に分散させることで、高所得者と低所得者とで税率が変動し、全体の税負担を下げることができます。
国民健康保険の保険料が安くなることと専従者給与にはどのような関係がありますか?
-世帯全体の所得が減ると、国民健康保険の保険料も下がります。専従者給与を設定することで、世帯全体の所得を減らすことができます。
給与を設定する際に、他社と比較して判断することはなぜ重要ですか?
-他社と比較することで、同業他社の給与状況を参考に、実際に労働者が行う業務に相応しい給与を設定することができるためです。これにより、適切な給与を支払うことができるだけでなく、税務当局に対しても納得してもらえる給与設定になる可能性が高まります。
節税を目的とした給与設定で、最も注意すべきなのは何か?
-節税を目的とした給与設定で最も注意すべきは、労務の対価として相当する金額を設定することです。つまり、給与が業務内容や成果に見合わない場合は、税務当局によって認められない可能性があります。
給与が8万円未満の場合、源泉徴収の手続きが不要になる理由は何ですか?
-給与が8万円未満の場合、源泉徴収の手続きが不要になるのは、その額が税法上の所得税控除額金を下回っているためです。これにより、給与支払いの手続きが簡略化され、手間が省けるようになります。
所得税法施行令の106条14項とは何ですか?
-所得税法施行令の106条14項は、専従者給与が労務の対価として相当する金額であるかどうかを判断する際の基準を定めた規定です。これに基づいて、給与が労働者の業務内容や成果に見合った適切な額であるかどうかが判断されます。
給与設定の際に、なぜ家族全体の税負担を減らすことが重要ですか?
-給与設定の際に家族全体の税負担を減らすことが重要なのは、税負担を均等に分散させることで、全体の税金負担を下げることができるためです。また、扶養者控除や所得税控除を上手に活用することで、税金負担を最適化することが可能になります。
税負担を減らすためには、給与をどのように設定すれば良いですか?
-税負担を減らすためには、労務の対価として相当する給与を設定することが大切です。また、所得を均等に分散させることで、高所得者と低所得者の間で税率が変動し、全体の税負担を下げることができます。具体的な給与額は、個人の所得状況や家庭構成によって異なります。
Outlines
😀 専従者給与の最適な設定金額について
ビデオでは、税理士が専従者給与の設定金額について解説しています。節税効果を最大限に引き出すためには、最低でも年収38万円を超える必要があるとされています。また、年間100万円以下で給与を設定する場合は、所得税と住民税が非課税になるというメリットがあります。さらに、給与が8万8000円未満であれば源泉徴収の手続きが不要になることも触れられています。最適な給与額は事業主の所得によって変わり、シミュレーションが必要になることが説明されています。
😉 所得分散効果による節税効果の説明
第二段落では、所得の分散効果が所得税の節税効果を高める理由として説明されています。所得税は所得が195万円以下であれば5%の税率が適用されますが、4000万円を超えると45%の税率が適用されます。したがって、所得を均等に分散させることで税負担を軽減することができます。また、国民健康保険の保険料も給与所得控除によって安くなることが挙げられ、給与額を決める際には労務の対価として相当な金額を設定しなければならないという注意点も触れられています。
Mindmap
Keywords
💡専従者給与
💡節税効果
💡所得税
💡住民税
💡源泉徴収
💡扶養控除
💡健康保険
💡年収
💡税負担
💡給与控除
💡労務の対価
Highlights
専従者給与の設定によって節税効果が大きく変わる
月8万円の給与設定は一般的だが、適切な金額設定が必要です
最低でも年収38万円の給与を超える必要がある理由が説明されている
年収100万円以下で給与を設定するメリットが紹介されている
所得税と住民税が非課税で済むというメリット
源泉徴収がないため手間が省けるという利点
月8万円未満の給与で所得税と住民税の非課税範囲が説明されている
最大限節税を目指す場合、給与を月10万円以上設定することが望ましいと提案されている
給与を設定する際には、事業主の所得状況に応じてシミュレーションが必要
給与の設定は、所得の分散効果を利用して税負担を軽減することができる理由が説明されている
所得税法施行令の106条に基づいて給与額が相当と認められる条件が提示されている
給与額が労務の対価として相当でなければならないという法律の要件
給与額が適切でない場合、税務当局によって認められない可能性があるという注意点
給与額の設定は、事業主の所得状況や家族構成によって最適な金額が変わるというシミュレーション結果
給与所得控除が利用できることで国民健康保険の負担が軽くなるというメリット
給与額を設定する際には、法律の要件に従い、実際に行われる業務の質と量に応じた金額を設定することが重要
税負担を減らすためには、家族全体の税負担を考慮し、所得を均等に分散させることが有効
税負担の軽減は、所得税だけでなく、健康保険料の軽減も含まれている
Transcripts
はいどうもこんにちは税理士のいいのです
今日は専従者給与いくらにすれば一番得な
のかというお話をしていこうと思います
1900系よっていうのは金額設定次第で
節税効果というのは大きく変わってきます
なのでなんとなく月8万円だよねっていう
ような決め方をしているのは実は村して
いるかもしれないというのがあります
ただし無茶ない金額設定をすればいいと
いうものでもないので注意が必要です動画
の流れとしては結論を待つお伝えした上て
専従者給与を張らなかった場合月8万円の
場合月25万円の場合みたいな感じで
シミュレーションをちょっとお見せしよう
と思いますそして最後にみなさんに金額を
設定する際に注意していただきたいこと
こんな感じの流れでお話をしていこうと
思いますそもそも専従者給与てなにーとか
八ケンってどんな感じというようなことが
わからない方は別動画テイクそれはご説明
してありますのでそちらを見て頂ければと
思います概要欄にリンクを貼っておきます
はいでは専従者給与いくらにすべきか結論
としては最低でも年
38万円応募で面倒くさいことを嫌いな
かっはまあね100万円以下月8万円が
いいですかね最大限節税したい方は月
15万円以上ここでのベストな金額って
いうのは正直事業主本人の所得によるので
シミュレーションというのが必要になって
くるところではありますが多くの場合で月
8万円よりは月10万円とか月中5前に
10万円払った方が節税効果はあったかく
なりますまずなぜ最低でも年間38万円超
取るべきかというと理由としては配偶者
高所党専従者給与のダブル控除っていうの
が認められていないからです配偶者控除は
原則38万円なんですけれども専従者計を
払った時点で配偶者控除を受けられなく
なってしまいますから専従者給与が
38万円オーバーであれば専従者給与原と
は得だし逆に38万円未満の専従者給与で
あれば専従者給与を払わずに配偶者控除を
受けた方が得ということになりますなので
全10砂丘を払うのであれば少なくとも
38万円を払ってくださいということです
ねでは次年100万円以下月あっち万円で
96万円とかにすることが多いんです
けれどもこれのメリットとしてはまず所得
税と住民税が非課税で済むというところ
ですねあともうひとつの理由としては源泉
徴収のて歯がないというのも大きな
メリットだと思いますあの103万円の壁
とかって聞いたことある方も多いとは思う
んですけれども年収103万円以下であれ
ば所得税というのはかかってきませんで
住民税は実はちょっと違ってね100万円
以下年収100万円以下だとか買ってこ
ないんですけれどもってことでまぁ月
8万円だと年収96万だから配偶者さんの
方には税金がかかってこないということ
ですねこれが一つ目のメリットです二つ目
のメリットこれは源泉徴収の減って間が
ない給料を払う人っていうのは原則として
払う給料について所得税を天引きっていう
ことをする必要がありますまあいわゆる
源泉徴収のきーむというものなんです
けれどもその天引きした所得税というのは
実は毎月とかなれば半年に一回とか a
まとめてね税務署に払う必要があります
これが結構面倒くさい給料計算も面倒
くさくなるっていうのがありますなんです
けど実は月の給料が8万8000円未満で
あれば源泉徴収をしなくていいということ
になっています篤正生以上だと金銭徴収し
なきゃいけないねっということでマテ円
引きとか永久計算とかそういうのが面倒
くさかったら月8万発生未満にするトイレ
に所得税住民税の非課税の範囲がいいよ
ねってことで月8万円年収96万し
ましょうみたいなばキリーも良いしね金額
っていうことでやっている方が多くて本当
かでもおすすめされている方法なのかなと
思います次最大限節税したい方この絵は年
103万円以上払ってしまってください
いわゆるその103前の壁がどうとか扶養
の範囲がどうとかっていうのは一切気にし
なくて大丈夫です月10万とか30万
ぐらい払ってしまって全然大丈夫ですその
はい幅っていうのはベストな金額っていう
のはその事業主本人の所得によっていく
終わってきてしまうので頭素敵な
シミュレーションが必要になってしまうん
ですけれども例えば前提条件としてあなた
と配偶者の2人家族で事業主さんあなたの
課税所得は600万円だったという場合の
シミュレーションちょっとしていきたいん
ですけれどもその場合に配偶者控除一切
払わなかった年収0の場合月8万円ね19
集6万の場合月25万円年収300万円の
場合この3つをちょっと比較して税負担を
見ていくと0円の場合一切払わなかった
場合はあなたの税負担が所得税78万住民
税60万事業税17まで155万奥沢ゼロ
ですから当然税負担ゼロで家族全体の税
負担合計てのは155万何わけですよそれ
が月8万円払えば家族全体の税負担合計は
122万ですみます月25万円払ったら
74万になります払わなかった場合の約
半分くらいになっちゃうんですねってこと
で1年間でこれだけ差が出るわけですから
まぁ今後何十年も皆さん仕事しますよねそ
したらめちゃくちゃとんでもないですに
なってきますまぁ今回はその課税所得
600万ってことで比較的所得が高い人で
のシミュレーションになってはいるんです
けどまあ400万奴隷所得400万円とか
でもまあ月やっぱり八幡よりは月15万と
かそれくらいは取った方が家族全体のせい
負担としては減っていくということが言え
ますねちなみにこのシミュレーションで
ちょっと省いちゃったんですけどへと国民
健康保険を安くなります専従者給与する
ことで理由としてはあの給与所得向上と
いうものを支える部分あの世帯全体の所得
が減るんですね国民健康保険って世帯の
所得について課税されるものなんです
けれども配偶者の救助にたして給与所得
控除が使える分世帯全体の所得が減るから
です松任豪華理由はまあ小難しいので置い
といって結論別でここも安くなっているん
だなと思っていただければ大きいですって
なんで専従者給与をこれだけ払うことで
こんなに節税になるか月8万円よりも月
25万円の方が節税効果が高くなるの
かっていうことをちょっと0説明すいると
一番大きな理由は所得の分散効果がある
からなんですよ所得税って所得が195万
以下での部分については税率が5%です
けど所得が4000万円を超えた分
4000万円以上の部分については45
part 8は所得が高い人ほど税率が
高くなるというふうな仕組みになってます
でそれをインティに考えると一番セイウチ
負担が重くなる後は当然自分ひとりで
600万円の所得として税金を払っていく
これ月1番星負担が重くなってしまいます
逆に一番生負担が軽くなるのは2人で均等
に300万円ず手にした時が一番税負担が
軽くなり83人で200万円ずつにすると
当然もっと下がるんですけどまぁそれは
置いといて要は世間一般でよく言われる
扶養の範囲がどうとか103前の壁がどう
とかっていうのは配偶者かは今回で言うと
専従者側の税金だけを考えている発想なん
ですねそうではなくて家族全体でのせい
負担を減らすっていうことがこの場合大事
になってくるわけだから所得をどう分ける
かできる限り均等にできないかっていう
ような考え方をした方課税負担が減ると
いうことになるわけですちょっと余談もお
話しすると税負担がこれだけ減る理由とし
ては知行税というのが神よ事業主側にしか
かからないとかあとはまあ先ほどもお伝え
したように先住所川で給与所得控除が
使えるとかっていう理由も結構大きかっ
たりはしますまあこれは参考程度で大丈夫
です入っでここからちょっと注意点の話に
なっていくんですけれども
実際に給与の金額を決めるときにはほんと
注意慎重に考えていただきたいポイントが
あります何かというと法律で専従者給与の
金額ってのはこういうふうに決まってます
専従者給与の額は労務の対価として相当と
認められる金額でなければならないと
そして相当ではない分つまり課題とされる
部分っていうのは経費として認めませんと
いう風な取り決めになってるんですね
例えば普通ただ月8万円くらいしか払わ
ないぐらいの仕事のよ仕事内容なのに
節税になるから配偶者だからということで
月30万円花火てこういったことは認め
られないということですこれを認めて
しまうとやはりいくらでも利益操作が出来
てしまうっていうことになってしまう租税
回避ができてしまうということになって
しまうから国としてはそこを回避したい
そうししたいということでこういった
取り組みがあるんですねなのでやっぱり
あの節税も大事なんだけれども大前提とし
て仕事内容に見合った給料金額の設定をし
なきゃダメということになりますでじゃあ
いくらならその3あっているのか労務
ドット対価として相当なのかっていう
ところなんですけれども
所得税法施行で10614条っていう法律
があるんですねまぁそれをちょっと僕なり
にざっくりと書くとまあ
従事した期間
へその仕事の性質だとか程度事業の種類と
か規模他の仕様にまあ従業員ですねの給料
の状況あとは同業他社の給料の状況とか
こういった観点から労務の対価とて相当か
どうかってことを判断しますわかりにくい
のでシンプルにお伝えすると他人だったら
いくら払うかっていうことですそれこそが
労務の対価として相当な金額だと思っ
くださいってことでまとめると節税額が
最大になるのは所得を折半することなん
ですよまあ理屈だけで言うとねなんだ
けれども大前提として仕事量とか成果に
見合った金額設定をするということがあり
ますのでそこを主して無茶してしまうと
否認されてしまうということになります
そのあたり注意しだから金額設定をしてみ
て頂ければと思いますはいということで
今日は戦場砂丘をいくらが一番得なの
かっていうようなお話をしていきました
内容が役に立ったという方チャンネル登録
と高評価ぜひ宜しくお願いします今後も
フリーランスの方や社長さんに役立つ情報
を発信していきますので良かったら
チェックよろしくお願いします最後までご
視聴ありがとうございました
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