【相続税の非課税財産】相続税がかからない財産のうち、代表的なものを5つに厳選して分かり易く解説します

税理士林修平の相続税チャンネル

13 Sept 202314:48

Summary

TLDRこのビデオスクリプトでは、税理士の林さんが相続税を免れる5つの財産について解説しています。生命保険金や死亡退職金、香典、お墓・仏壇・神棚、胎内神社などが相続税の対象外であることが説明されています。また、相続財産を公益法人に寄付することで税金の節約が可能であることも紹介されています。スクリプトは、遺産相続における税務知識を提供し、視聴者が税金を節約する方法を理解できるように配慮しています。

Takeaways

📋 相続税がかからない財産について説明している。
💰 預金が多い相続財産において、資産の組み換えを通じて相続税を節約することができる。
🚫 相続税がかからない財産は、生命保険金、香典、お墓・仏壇・神棚、死亡退職金、胎内心身、相続財産の寄付などがある。
💡 生命保険金は、非課税枠を利用して相続税を回避できる。
👶 相続人が子供に設定されている場合、生命保険金の相続税が優遇される。
🏦 香典は相続税から除外されるが、香典返しは相続税から控除できない。
🌲 お墓や仏壇は、相続税の対象外となるため、事前に購入することが有利。
🏠 胎内心身は相続税から免除されるため、商売繁盛のために利用されることがある。
🤝 相続財産を公益法人に寄付することで、相続税を免除できる。
⏰ 相続税の申告期限までに寄付を行う必要がある。
🚫 貴金属を埋める方法は税務署にバレるため、推奨されない。

Q & A

相続税がかからない財産とはどのようなものがありますか？
-相続税がかからない財産として、生命保険金、香典、お墓や仏壇、胎内新書、特定の公益法人への寄付などがあります。
生命保険金が相続税から免除される条件は何ですか？
-生命保険金が相続税から免除される条件は、非課税枠があることと、相続人が保険に加入している本人の子孫であることです。
非課税枠とは何を意味していますか？
-非課税枠とは、相続税が免除される一定額の財産を指し、例えば生命保険金の場合は500万円あたりの相続人の数で計算されます。
香典が相続税から免除される理由は何ですか？
-香典は亡くなった方の遺族が受け取るものではなく、相続財産に含まれないため相続税がかからないとされています。
お墓や仏壇が相続税から免除される条件は何ですか？
-お墓や仏壇が相続税から免除される条件は、亡くなる前に購入されていることです。
胎内新書とはどのようなものですか？
-胎内新書とは、商売繁盛のための小さな神社や鳥居などの施設で、相続税がかからない財産の一つです。
特定の公益法人への寄付が相続税から免除される条件は何ですか？
-特定の公益法人への寄付が相続税から免除される条件は、公益目的を持つ法人であることと、相続税の申告期限までに寄付することです。
相続税申告の期限はいつまでですか？
-相続税申告の期限は、被相続人が亡くなった日から10ヶ月以内です。
相続人が贈与税を控除できる寄付金証明書とはどのようなものですか？
-寄付金証明書は、相続人が特定の公益法人に寄付をしたことを証明する書類で、所得税や住民税の控除に利用できます。
相続税対策として、貴金属を埋める方法は有効ですか？
-貴金属を埋める方法は税務署にバレるリスクがあり、効果がありません。税務署は購入者の情報を支払調書で把握しているためです。

Outlines

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💰 相続税から逃れる5つの財産

林税理士が解説する相続税がかからない5つの財産について説明します。主に貯蓄が多い相続財産において、資産の組み換えを通じて相続税を節約することができると触れています。生命保険金、死亡退職金、香典、お墓や仏壇、胎内神社などがその対象で、これらの財産を活用することで全体的な相続税を大幅に軽減することができます。

05:03

🏦 相続税の非課税枠と生命保険金

相続税から免税される生命保険金について詳しく解説しています。非課税枠の概念とその計算方法を説明し、例えば家族構成に応じた非課税枠の適用や、配偶者に対する相続税の優遇措置について触れています。また、一時払い終身保険の相続税の影響についても言及しており、非課税枠を利用することで相続税を節約することができると強調しています。

10:07

🙏 香典、お墓、仏壇、胎内神社の相続税の影響

香典やお墓、仏壇、胎内神社などの相続税に関する情報を提供しています。香典は相続税の対象外であり、相続人から受け取る贈り物であると説明。また、お墓や仏壇を相続前に購入することで相続税を免れることができ、その逆に相続後に購入された場合の相続税の計算方法についても触れています。胎内神社が相続税から免税される資産の一種であることも紹介されています。

🤔 相続税を免れる寄付のポイント

相続財産を公益法人に寄付することで相続税を免れる方法について解説しています。寄付の条件や相続税申告期限内での寄付の重要性について説明し、寄付金証明書の利用方法についても触れています。また、贈与税控除の利点も言及しており、寄付によって得られる税金の節約効果を強調しています。

🚫 相続税から逃れる誤解を解く

相続税から逃れる誤解を解き、例えば自宅の庭に貴金属を埋める方法が税務署にばれてしまう理由について説明しています。税務署に情報を提出する必要がある業者の存在や、税務署への情報提供の仕組みについて触れ、正しい相続税対策の重要性を強調しています。

Mindmap

Keywords

💡相続税

相続税とは、相続人が受け継いだ財産に対して課される税金のことです。ビデオでは、相続税がかからない財産について説明しており、その節約方法を提唱しています。例えば、生命保険金や死亡退職金が非課税枠を適用することで相続税を免れることが可能だと説明されています。

💡非課税枠

非課税枠は、一定額の相続財産が相続税の対象から外れる制度です。ビデオでは、生命保険金や死亡退職金に対する非課税枠の計算方法が紹介されており、相続人の数によって非課税額が決まります。これは相続税を節約するための重要なポイントです。

💡生命保険金

生命保険金とは、保険契約者が死亡した際に、保険会社が約定の金額を保険受益人に支払うものです。ビデオでは、生命保険金が非課税枠を適用して相続税を免れる条件について説明しており、保険金の受け取り人や保険商品名による相続税の影響についても触れています。

💡死亡退職金

死亡退職金は、退職前に死亡した者が、その勤めていた企業から受け取る一種の退職金です。ビデオでは、死亡退職金も非課税枠を適用できるため、相続税がかからない場合があると説明されています。

💡香典

香典とは、葬儀や法要などの際に、親族や友人から贈られる金銭的な供養のことを指します。ビデオでは、香典が相続税の対象にはならないと説明しており、相続税を免れるための注意点も紹介されています。

💡お墓・仏壇

お墓や仏壇は、死者を祭祀するための施設や建築物です。ビデオでは、これらの物品が相続税の対象から除外される条件について説明しており、相続税を節約するためには、相続前に購入することが望ましいとしています。

💡胎内紳士

胎内紳士とは、商売繁盛を願って自宅内に設けた小さな神社のような施設です。ビデオでは、胎内紳士が相続税の対象から外れる条件として触れられており、土地の評価額から除外される額が節税効果に寄与すると説明されています。

💡寄付

寄付とは、特定の目的のために財産を贈与することを指します。ビデオでは、相続財産を公益法人に寄付することで相続税を免れる方法が紹介されており、寄付の条件や申告期限についても説明されています。

💡贈与税

贈与税は、贈与された財産に対して課される税金です。ビデオの番外編では、贈与税がかからない方法について触れられており、これは相続税対策の一环として重要視されています。

💡相続財産

相続財産とは、相続人が受け継ぐべき財産の総称です。ビデオでは、相続財産をどのように節税するかについて説明しており、その中から相続税がかからない財産を特定し、その方法を提唱しています。

Highlights

相続税がかからない財産について解説。

預金が多い相続財産は相続税の節税に注意が必要。

資産の組み換えで相続税を圧縮可能。

生命保険金は相続税の非課税枠がある。

非課税枠の計算方法は500万円×相続人の数。

生命保険金が超過した額は相続財産として計上。

生命保険金の受け取りは相続人以外の方が適切。

一時払い終身保険は非課税枠の活用が重要。

死亡退職金も相続税の非課税枠を利用可能。

香典は相続税がかからない。

香典返しは相続税から控除できない。

お墓や仏壇は相続税の対象外。

胎内神社は相続税の対象外として評価額が減少。

相続財産を公益法人に寄付すると相続税が免除される。

寄付は相続税申告期限までに行う必要がある。

贈与税のかからない方法が次回のテーマ。

貴金属の埋め込みは税務署にバレる。