07- Análisis Horizontal y Vertical dentro de los Estados Financieros

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23 Jun 201614:54

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Takeaways

  • 😀 La comprensión de los estados financieros es esencial para tomar decisiones informadas que mejoren el desempeño financiero de las organizaciones.
  • 📊 Se han revisado los cuatro principales estados financieros: balance general, estado de resultados, estado de variaciones de capital y estado de flujo de efectivo.
  • 🔍 El análisis horizontal y vertical son herramientas clave para evaluar tendencias y comportamientos dentro de los estados financieros.
  • 📈 El estado de resultados se utiliza frecuentemente para analizar la rentabilidad y el comportamiento financiero de una empresa a lo largo del tiempo.
  • 💰 En el año 2013, la utilidad neta fue del 11%, lo que significa que de cada peso vendido, 11 centavos eran de utilidad neta.
  • 🔄 Al analizar los costos de ventas, se observó un incremento del 5% anual en los años 2014 y 2015, lo que plantea preguntas sobre las causas de este aumento.
  • 📉 La utilidad bruta disminuyó del 40% al 30% entre 2013 y 2015, lo que sugiere una reducción en la rentabilidad general de la empresa.
  • 🏢 Los gastos de operación se mantuvieron estables en el 24%, lo que indica una buena gestión en esta área a pesar del crecimiento de las ventas.
  • 💡 Identificar áreas de oportunidad, especialmente en gastos indirectos de fabricación, puede ayudar a mejorar la rentabilidad de la empresa.
  • 🤝 El análisis vertical y horizontal proporciona información valiosa sobre cómo los costos y las utilidades están interrelacionados y pueden ser gestionados para optimizar el rendimiento financiero.

Q & A

  • ¿Cuál es el objetivo principal de la sesión 7 del curso de finanzas para no financieros?

    -El objetivo principal es entender el desempeño financiero de una compañía a través de la revisión de sus estados financieros, específicamente utilizando el análisis horizontal y vertical.

  • ¿Qué estados financieros se han revisado hasta ahora en el curso?

    -Hasta ahora se han revisado cuatro estados financieros: el estado de situación financiera (balance general), el estado de resultados, el estado de variaciones de capital y el estado de flujo de efectivo.

  • ¿Qué es el análisis horizontal en los estados financieros?

    -El análisis horizontal implica comparar los resultados financieros a lo largo de varios períodos para identificar tendencias y cambios en el desempeño, como el aumento en costos o utilidades.

  • ¿Qué representa el 100% en el formato de base común utilizado en el análisis vertical?

    -En el formato de base común, el 100% representa el total de las ventas, permitiendo que las demás cuentas se expresen como un porcentaje de las ventas totales.

  • ¿Qué se puede inferir si la utilidad neta disminuye a lo largo de varios años?

    -Una disminución en la utilidad neta puede indicar problemas en la rentabilidad, lo que puede ser causado por incrementos en los costos de ventas o gastos operativos.

  • ¿Qué se identifica como una oportunidad de mejora en el costo de ventas?

    -Se puede identificar la posibilidad de optimizar los gastos indirectos de fabricación, que suelen ser un área donde se puede mejorar el costo de ventas.

  • ¿Cómo se determina la utilidad bruta a partir del estado de resultados?

    -La utilidad bruta se determina restando el costo de ventas de las ventas totales.

  • ¿Qué significan los porcentajes en el análisis vertical respecto a los gastos de operación?

    -Los porcentajes en el análisis vertical muestran cómo se distribuyen los gastos de operación en relación con las ventas, ayudando a identificar si estos gastos se están controlando adecuadamente.

  • ¿Por qué es importante el análisis de tendencias en el desempeño financiero?

    -El análisis de tendencias es importante porque permite a las empresas identificar áreas de oportunidad y tomar decisiones informadas para mejorar su rentabilidad y eficiencia operativa.

  • ¿Qué implica un crecimiento de los gastos de operación mayor que el crecimiento de las ventas?

    -Implica que los costos operativos están aumentando a un ritmo más rápido que las ventas, lo que puede poner en riesgo la rentabilidad de la empresa.

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