FORMA DE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA EN CONTABILIDAD
Summary
TLDREl script del video explica el proceso de conciliación bancaria, una práctica esencial para verificar y sincronizar las diferencias entre los registros financieros del banco y los propios registros. Se discuten las razones comunes de las diferencias, como cheques no presentados, depósitos de cheques no acreditados y gastos bancarios no registrados. El objetivo es que el saldo del extracto bancario, ajustado por movimientos pendientes y gastos no contabilizados, coincida con el libro mayor de la entidad. El video invita a suscriptores a seguir el canal y compartir el contenido para obtener más información sobre este tema práctico.
Takeaways
- 📋 La conciliación bancaria es un proceso de control entre la documentación que el banco envía y el registro contable que tenemos.
- 🏦 El mayor banco es una parte importante del registro contable, donde se registran las operaciones con entidades bancarias como Banco Río.
- 📈 El banco envía periódicamente un estado de cuenta, que es una herramienta clave para verificar el saldo y detectar diferencias.
- 🔍 En caso de diferencias entre el estado de cuenta del banco y nuestro registro, es necesario investigar y encontrar la causa.
- 📝 Las diferencias pueden ser causadas por operaciones como cheques emitidos pero no presentados, depósitos de cheques no acreditados, o gastos bancarios no registrados.
- 🤔 La conciliación implica entender que los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes, como un depósito que es un activo para el cliente pero un haber para el banco.
- 🧾 Durante la conciliación, se deben considerar los depósitos no acreditados, los cheques emitidos y no evitados, y los gastos bancarios no registrados.
- ⚖️ La conciliación se realiza comparando el saldo del extracto bancario con el libro mayor de bancos, ajustando las diferencias mencionadas.
- 🔄 El proceso de conciliación incluye sumar o restar los elementos relevantes para que el saldo del extracto bancario coincida con el libro mayor.
- 🛠️ Si hay diferencias, se deben realizar los ajustes contables necesarios para que los registros del banco y los nuestros sean coherentes.
- 📢 El video invita a los espectadores a suscribirse al canal y compartir el contenido, lo que indica la importancia de la comunidad y la difusión del conocimiento.
Q & A
¿Qué es la conciliación bancaria?
-La conciliación bancaria es el proceso de comparar la documentación que el banco envía con el registro de las operaciones financieras que tenemos en nuestro libro mayor, para verificar y controlar las diferencias entre ambos.
¿Por qué es importante realizar la conciliación bancaria?
-La conciliación bancaria es importante para detectar y solucionar diferencias entre las transacciones registradas en los libros de la empresa y las que el banco tiene en su extracto, asegurando la precisión y la integridad financiera de la empresa.
¿Qué sucede si las transacciones no coinciden entre el banco y los registros de la empresa?
-Si las transacciones no coinciden, es necesario investigar las diferencias, identificar las razones y realizar un asiento contable para corregir cualquier error o omisión en los registros.
¿Cuáles son algunos motivos por los que pueden surgir diferencias en la conciliación bancaria?
-Las diferencias pueden surgir por cheques emitidos y no presentados, depósitos de cheques de terceros no acreditados, rechazos de cheques, gastos bancarios no registrados, errores o omisiones en la registración, y intereses bancarios no contabilizados.
¿Qué es un extracto bancario y cómo se relaciona con la conciliación bancaria?
-Un extracto bancario es un resumen de todas las operaciones realizadas en una cuenta bancaria, y es utilizado en la conciliación bancaria para compararlo con las transacciones registradas en los libros de la empresa.
¿Cómo se calcula el saldo en la conciliación bancaria?
-Para calcular el saldo en la conciliación bancaria, se toma el saldo del extracto bancario, se suman los depósitos de cheques no acreditados, se restan los cheques emitidos y no evitados, y se suman los gastos bancarios no registrados.
¿Qué se debe hacer si se encuentran diferencias durante la conciliación bancaria?
-Si se encuentran diferencias, se deben investigar y entender las razones detrás de ellas. Luego, se puede realizar un asiento contable adicional para corregir cualquier error o omisión.
¿Cuáles son las operaciones comunes que se registran en el libro mayor de bancos?
-Las operaciones comunes que se registran en el libro mayor de bancos incluyen depósitos, cheques emitidos, ingresos y egresos de efectivo, y transacciones con terceros.
¿Cómo se relacionan los movimientos del banco con los de los clientes en la conciliación bancaria?
-Los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes. Por ejemplo, cuando una empresa realiza un depósito, el banco registra una obligación con la empresa, mientras que la empresa registra un activo.
¿Qué se debe hacer después de realizar la conciliación bancaria y resolver las diferencias?
-Después de realizar la conciliación y resolver las diferencias, es importante actualizar los registros y mantener una comunicación abierta con el banco para evitar futuras incongruencias.
Outlines
📊 Proceso de Conciliación Bancaria
El primer párrafo introduce el tema de la conciliación bancaria, explicando que se trata de un control entre la documentación proporcionada por el banco y los registros contables del propio negocio. Se menciona la importancia de la suscripción al canal y el compartir el video. Se describe el proceso de conciliación, donde se compara el saldo del banco con las operaciones registradas en los libros, identificando y solucionando las diferencias que puedan surgir, como cheques no presentados, depósitos de cheques no acreditados, gastos bancarios no registrados, errores en la registración o intereses no contabilizados. También se destaca la importancia de entender que los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes, como en el caso de un depósito que aumenta el activo para el cliente pero disminuye el haber para el banco.
🔍 Fórmula para la Conciliación Bancaria
El segundo párrafo se centra en la fórmula para realizar la conciliación bancaria. Se detalla el proceso de ajuste entre el extracto bancario y el libro mayor de bancos, sugiriendo que se sumen los depósitos de cheques no acreditados, se resten los cheques emitidos y no evitados, y se sumen los gastos bancarios no registrados. El objetivo es que el saldo resultante del extracto bancario, una vez realizados estos ajustes, coincida con el saldo del libro mayor de la cuenta bancaria. Al final del párrafo, se vuelve a pedir a los espectadores que se suscriban al canal y compartan el video, dejando un mensaje de despedida hasta el próximo contenido.
Mindmap
Keywords
💡Conciliación bancaria
💡Extracto bancario
💡Libro mayor
💡Depósitos no acreditados
💡Cheques emitidos y no presentados
💡Gastos bancarios
💡Asientos contables
💡Diferencias bancarias
💡Intereses bancarios
💡Errores y omisiones
Highlights
La conciliación bancaria es un control que compara la documentación del banco con el registro del libro mayor del banco.
Es importante suscribirse al canal, compartir el vídeo y seguir el contenido relacionado con la conciliación bancaria.
El banco envía periódicamente un estado de cuenta para la verificación del saldo y detectar diferencias.
Las operaciones bancarias no coinciden con las del libro mayor, lo que requiere un cruce de datos para controlar diferencias.
La conciliación implica entender que los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes.
Un ejemplo de diferencia es cuando se emite un cheque que aún no ha sido presentado para cobro.
Otras diferencias pueden ser depósitos de cheques de terceros no acreditados o cheques rechazados por falta de fondos.
Gastos bancarios no registrados, como comisiones, también pueden causar diferencias en la conciliación.
La conciliación también puede revelar errores o omisiones en la registración y intereses bancarios no contabilizados.
Se describe el proceso de conciliación bancaria, comparando el extracto bancario con el libro mayor del banco.
El saldo del extracto bancario debe ajustarse con los depósitos no acreditados y los cheques no evitados.
Los gastos bancarios no registrados deben ser incluidos en la conciliación para que los saldos coincidan.
Se debe investigar las razones de las diferencias encontradas durante la conciliación.
Se puede realizar un asiento contable adicional si es necesario después de la conciliación.
El objetivo final de la conciliación bancaria es asegurar que los registros del banco y los del libro mayor coincidan.
Se anima a la audiencia a suscribirse al canal y compartir el contenido para obtener más información sobre temas financieros.
Transcripts
hola cómo están bienvenidos nuevamente
el día de hoy vamos a hablar de
conciliación bancaria cómo realizarla
qué tipos de asientos se hacen bueno
antes que nada te pedimos que te
suscribas al canal
suscribirte
y compartir nuestro vídeo
bien que es la conciliación bancaria se
llama conciliación bancaria al control
que realizamos de la documentación que
nos envía el banco con la que tenemos en
nuestro registro del libro bancos por un
lado tenemos nuestro mayor bancos
recuerden bancos
por ejemplo banco río y por otro lado el
banco río no se envía
un extracto con todas las operaciones
que realizamos con ellos entonces va
haber operaciones de este lado en el
banco río y operaciones
que tenemos nosotros por un lado lo que
ocurrió en el banco río lo que las
operaciones que tienen nuestra y por
otro lado las operaciones que realizamos
nosotros con el banco río se deberían
cruzar los datos y tratar de
controlarlas es las diferencias en el
caso que haya bien
el banco envía periódicamente
generalmente en forma mensual un estado
de cuenta del cliente para la
verificación de su saldo en caso de no
coincidir tenemos que encontrar la
diferencia y realizar la registración
contable del error cuando la diferencia
encontrada corresponde a una operatoria
común de la institución bancaria no se
contabilizan nuestros libros al realizar
la conciliación bancaria debemos tener
presente que los movimientos del banco
son contrario a los de nuestros clientes
qué significa esto que por ejemplo
cuando nosotros realizamos un depósito
en el banco río debe haber saldo cuando
realizamos un expositor nos nosotros
tenemos un activo es el depósito que
realizamos en el banco río pero para el
banco río
basta en en el haber porque tiene una
obligación con nosotros porque nosotros
depositamos por lo tanto si nosotros
realizamos un depósito en el banco río
por 100 pesos ellos tienen que también
tener registrado el depósito nuestro por
100 pesos eso es lo que debemos
controlar
bien las diferencias bancarias surgen
generalmente por los siguientes motivos
el primer motivo puede ser cheques
emitidos y no presentados para su cobro
por el beneficiario hasta la fecha del
resumen qué significa eso nosotros
realizamos un cheque a nombre de alguien
y esta persona cuando nosotros
realizamos el cheque lo registramos en
nuestro libro diario lo pasamos a la
cuenta de nuestra del mayor del banco
pero cheque la persona todavía nos fue
cobrar al banco obviamente el banco no
se va a enterar que nosotros realizamos
un cheque hasta que esa persona el
beneficiario del cheque no se presente a
su cobro otra de las cuestiones puede
ser un depósito en efectivo de cheques
que nosotros realizamos de terceros pero
que todavía no son acreditados a la
fecha de la conciliación bancaria
otra diferencia nuestra que podemos
realizar es que realizamos un depósito
con cheque de terceros pero el banco lo
rechaza el motivo puede ser que no tenga
fondo
otro de los motivos por los cuales puede
haber diferencias que hayan gastos
bancarios
y no registrados
el banco de sobra nos cobra comisiones
pero todavía saldrán o enviarnos el
resumen nosotros todavía no lo hemos
registrado
otra otras diferencias pueden ser
acreditaciones de un préstamo otra
diferencia puede ser errores u omisiones
en la registración
otra diferencia puede ser intereses
bancarios bien ahora vamos a ver uy
perdón
cómo se realiza la conciliación bancaria
y la forma de realizar más
forma de realizarla
dijimos que estaba vamos acá abajo por
un lado el libro de bancos y el extracto
bancario por otro lado el libro mayor
nuestro de bancos y tenemos que
registrar tenemos que ver que las
operaciones que están en el en el
extracto bancario coincidan con las
nuestras
obviamente va a haber alguna diferencia
y hay que ver los motivos de las
diferencias y se debe realizar o no
algún asiento contable bueno la forma de
realizar la conciliación bancaria es
el saldo
del resumen bancario
summers bancario
es este que está acá es el extracto
y este mayor
el saldo del resumen bancario más los
depósitos
de cheques
chiquis
no acreditados
menos
los cheques emitidos
emitidos
y no de evitados
y no de evitados
más
gastos bancarios
no registrados
tiene que ser igual
al libro de bancos
si hay una diferencia entre el extracto
y el libro mayor de bancos tenemos que
partimos del extracto sumarle los
depósitos de cheques no acreditados
restarle los cheques que nosotros
emitimos pero no fueron evitados sumarle
los gastos bancarios no registrados y
deberían coincidir
partimos de esto y hacemos esta
operatoria debería ser igual
al nuestro mayor de la cuenta banco
bueno
en el caso que esto coincida que debería
coincidir después hay que ver por qué
están esas diferencias y por qué
surgieron para ver si hay que realizar
en un asiento extra o no bien damos por
finalizado la forma de realizar la
conciliación bancaria y por favor
nuevamente te pedimos que te suscribas
al canal y que compartas nuestro vídeo
hasta la próxima
浏览更多相关视频
5.0 / 5 (0 votes)