🇨🇴 Cómo saber si una empresa es régimen común o simplificado en Colombia 🇨🇴

Summary

Este video explica de manera clara y concisa las diferencias entre los regímenes común y simplificado de impuestos en Colombia. Destaca los requisitos y obligaciones de las empresas bajo cada régimen, como la responsabilidad sobre el IVA, las obligaciones contables y de facturación, así como el registro en el RUT. También se aborda quién califica para cada régimen, los umbrales de ingresos, y las particularidades de las pequeñas empresas que se acogen al régimen simplificado. Es una guía útil para entender cómo cumplir con las normativas fiscales en Colombia.

Takeaways

• 😀 El régimen común de ventas es un sistema tributario que aplica a todas las personas jurídicas o naturales que venden productos o servicios sujetos al IVA en Colombia.
• 😀 Las empresas bajo el régimen común deben cumplir con varias obligaciones, como llevar un registro contable de todas las operaciones de ventas y registrar su empresa en el RUT.
• 😀 Las empresas bajo el régimen simplificado están exentas de algunas obligaciones tributarias, pero deben cumplir con ciertos requisitos, como registrar sus operaciones diarias en un libro fiscal.
• 😀 El régimen simplificado está dirigido a comerciantes pequeños, con ingresos anuales menores a 104 millones de pesos colombianos.
• 😀 Las personas jurídicas siempre están bajo el régimen común, mientras que las personas naturales pueden pertenecer al régimen simplificado si cumplen con las condiciones específicas.
• 😀 Las empresas bajo el régimen común deben emitir facturas que cumplan con los requisitos establecidos por la ley, y no hacerlo puede resultar en sanciones.
• 😀 Es importante para las empresas bajo el régimen común presentar sus declaraciones de IVA dentro del plazo establecido y realizar los pagos correspondientes.
• 😀 Los responsables del régimen simplificado deben mantener un libro fiscal de operaciones diarias, y los soportes de este libro deben guardarse por cinco años.
• 😀 Para pertenecer al régimen simplificado, las empresas no deben superar los 104 millones de pesos en ingresos anuales ni tener depósitos bancarios superiores a esa cantidad.
• 😀 Las empresas que operan en franquicias, concesiones o que realizan actividades de importación están automáticamente bajo el régimen común, independientemente de sus características fiscales.
• 😀 La correcta clasificación entre el régimen común y el régimen simplificado depende de varios factores, como los ingresos anuales, la cantidad de establecimientos y el tipo de actividad que realiza la empresa.

Q & A

¿Qué son el régimen común y el régimen simplificado en Colombia?

El régimen común y el régimen simplificado son dos tipos de regímenes fiscales en Colombia. El régimen común aplica a empresas que venden productos o servicios sujetos al IVA y deben cumplir con una serie de obligaciones fiscales y contables. El régimen simplificado está destinado a pequeños comerciantes con ingresos anuales inferiores a 104 millones de pesos, permitiendo menos trámites y obligaciones fiscales.

¿Cuáles son las características principales de una empresa bajo el régimen común?

Las empresas bajo el régimen común son responsables del IVA sobre las ventas y servicios, deben llevar una contabilidad detallada, emitir facturas según lo establecido en la ley, y presentar declaraciones de IVA dentro de los plazos establecidos. También deben estar registradas en el RUT y cumplir con otras obligaciones fiscales como la presentación de pagos y declaraciones de retenciones.

¿Qué tipo de empresas pueden acceder al régimen simplificado?

El régimen simplificado está destinado a personas naturales que venden productos o servicios generadores de IVA y tienen ingresos anuales inferiores a 104 millones de pesos. También deben cumplir con ciertos requisitos, como tener un solo establecimiento y no realizar actividades como franquicias o concesiones.

¿Cuáles son las principales obligaciones de las empresas bajo el régimen común?

Las empresas bajo el régimen común deben llevar registros contables de todas sus operaciones, inscribirse en el RUT, emitir facturas que cumplan con los requisitos legales, declarar el IVA en los plazos establecidos, y reportar cualquier cese de actividades si es necesario.

¿Qué debe hacer una empresa bajo el régimen simplificado para cumplir con sus obligaciones fiscales?

Las empresas bajo el régimen simplificado deben registrarse en el RUT, llevar un libro fiscal de operaciones diarias donde se registren las ventas y los gastos, y mantener estos registros disponibles para la administración tributaria por al menos cinco años.

¿Cómo se determina si una empresa pertenece al régimen común o simplificado?

Una empresa se determina como parte del régimen común si sus ingresos superan los 104 millones de pesos anuales o si realiza ciertas actividades específicas, como la explotación de franquicias. En cambio, si una empresa tiene ingresos menores a esa cantidad y cumple con ciertos requisitos, puede pertenecer al régimen simplificado.

¿Cuáles son las consecuencias de no cumplir con las obligaciones fiscales bajo el régimen común?

Las consecuencias de no cumplir con las obligaciones fiscales bajo el régimen común incluyen sanciones económicas, como multas y recargos por no presentar las declaraciones de IVA en los plazos establecidos. Además, se pueden generar consecuencias legales por no emitir facturas correctamente.

¿Qué tipo de documentación debe llevar una empresa bajo el régimen simplificado?

Una empresa bajo el régimen simplificado debe llevar un libro fiscal de operaciones diarias, que registre las ventas y los costos o gastos relacionados. Además, debe conservar los soportes de los registros durante al menos cinco años.

¿Qué obligaciones adicionales tienen las empresas bajo el régimen común en relación con el RUT?

Las empresas bajo el régimen común deben registrarse en el RUT y actualizarlo en caso de que hayan sido registradas anteriormente. Esto es necesario para cumplir con sus obligaciones fiscales, como la presentación de declaraciones y el pago de impuestos.

¿Qué debe hacer una empresa bajo el régimen simplificado si no realiza ventas o servicios durante un tiempo?

Si una empresa bajo el régimen simplificado no realiza ventas o servicios por un tiempo o si cesa actividades, debe reportarlo a la autoridad fiscal correspondiente. De lo contrario, podrían existir implicaciones fiscales por no cumplir con los registros requeridos.