【超重要】必ずこの動画を見てください。インボイス制度の次に厄介な電子帳簿保存法について詳しく解説します。

脱・税理士スガワラくん

2 Nov 202312:48

Summary

TLDRこの動画の内容は、2024年1月から始まる電子帳簿保存法とインボイス制度について解説しています。電子帳簿保存法では帳簿データや領収書などを電子データで7年間保存する必要があり、検索性や改ざん防止などの要件を満たさなければなりません。一方インボイス制度では、適用された請求書や領収書のデータをチェック・保存する必要があり、手間がかかります。つまり両方の制度が重なることで、中小企業の事務作業は非常に煩雑になるということです。

Takeaways

😊 電子帳簿保存法は2024年1月から開始され、調査が困難に
📝 必須ではないが電子保存を推奨、紙の方が調査しやすい
💻 データは改ざんや消失のリスクがある
🔑 7年間データ保存が必要
📥 メールで受信した電子データは保存必須
🔎 データは検索しやすく管理する必要がある
📈 5000万円以下の法人はルールが緩和される
📉 データ消失は青色申告取消などのリスク
☁️ クラウド上でデータを保存することを推奨
😖 電子帳簿法とインボイスが重なり、事務負担が増加

Q & A

電子帳簿保存法とは何ですか？
-電子帳簿保存法は、企業が会計帳簿や決算書、請求書などの重要な文書を電子形式で保存することを認める法律です。これにより、紙の文書に代わって電子データの保存が可能となります。
インボイス制度とはどのようなものですか？
-インボイス制度は、消費税の適正な取り扱いを確保するために導入される制度で、取引時に発行される請求書（インボイス）に消費税額や登録番号などが記載されることが義務付けられています。
電子帳簿保存法の適用開始日はいつですか？
-電子帳簿保存法の適用開始日は2024年1月からです。
電子帳簿保存法における紙の保存と電子保存の主な違いは何ですか？
-紙の保存は物理的なスペースを必要とし、紛失や破損のリスクがありますが、電子保存はスペースを取らず、データの検索や管理が容易ですが、セキュリティやデータの整合性の確保が重要です。
電子帳簿保存法で要求されるタイムスタンプとは何ですか？
-タイムスタンプは、電子文書が作成または変更された日時を証明するためのデータで、電子文書の改ざん防止に役立ちます。
2年前の売上が5000万円以下の会社に対する電子帳簿保存法の特例は何ですか？
-2年前の売上が5000万円以下の会社は、検索機能を持たないデータの保存でも許可されており、税務調査時に必要な資料をすぐに印刷できる状態にしておけば問題ありません。
電子帳簿保存法におけるペーパーレス化のメリットは何ですか？
-ペーパーレス化によるメリットには、文書管理の効率化、物理的な保管スペースの削減、検索や共有の容易さなどがあります。
電子帳簿保存法の下での契約書の取り扱いについてのルールは何ですか？
-電子形式で受け取った契約書、請求書、領収書は電子形式で保存する必要があり、紙に印刷しての保存は認められません。
電子帳簿保存法に違反した場合のリスクは何ですか？
-電子帳簿保存法に違反すると、税務調査で不利益を受ける可能性があり、最悪の場合は青色申告の取り消しなどのペナルティが課される可能性があります。
電子帳簿保存法による税務調査の変化について説明してください。
-電子帳簿保存法により、税務調査は文書の電子化によって効率化され、税務調査官は企業のコンピューターシステムを通じて直接文書を閲覧・検証できるようになります。これにより、調査の速度と正確性が向上します。

Outlines

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📊 電子帳簿保存法とインボイス制度の導入による中小企業の負担

このパラグラフでは、菅原さんが、2年前の売上が5000万以下の会社に対する電子帳簿保存法とインボイス制度の影響について語っています。電子帳簿保存法が2024年1月から施行されると述べ、税務調査がデータベースを用いて行われるようになること、およびそれに伴う経理作業の複雑化と時間の増加について指摘しています。さらに、紙の保存と電子保存の選択肢、特に中小企業にとっての電子保存の難しさやコスト、そして特定条件下での検索機能不要の規定などについて詳細に説明しています。

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🔍 電子データ保存の義務化とその影響

第二段落では、電子データ保存の義務化に関連する細かなルールや、その実務上の影響に焦点を当てています。具体的には、受領した電子データ（領収書、請求書、契約書など）の管理方法、保存期間（7年間）、およびインボイス番号の印字の必要性について説明しています。また、税務調査時における電子データの扱いや、電子保存のための具体的な技術的要件（例えば、検索可能なファイル名、改ざん防止のためのタイムスタンプなど）についても触れています。さらに、電子保存のメリットとして、紙ベースの契約に比べた節税対策の可能性にも言及しています。

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🚨 電子帳簿保存法における課題と対策

最後のパラグラフでは、電子帳簿保存法とインボイス制度の導入によって生じる課題と、それに対する対策について説明しています。特に、電子データが消失した場合のリスク、青色申告の取り消しの可能性、そしてそれらの情況を避けるためのクラウド保存の推奨などが語られています。また、将来的にはすべての税務が電子データで管理されるようになること、そしてそれに伴う不正の防止と便利性の向上が目指されていることが強調されています。このセクションでは、電子帳簿保存法の実施による具体的な変更点と、それによって生じる経営上の課題への理解を深めることができます。

Mindmap

Keywords

💡電子帳簿保存法

2024年1月から施行される法律で、会計帳簿などの電子保存が義務化される。ペーパーレス化を推進する国の方針だが、中小企業にとっては負担が大きい。ビデオでは電子保存のデメリットを解説している。

💡インボイス制度

適切な税額計算を促すための制度。発行した請求書などに税額を明記することが義務化される。ビデオでは手続きの複雑さから、中小企業の事務負担が大きくなると指摘している。

💡中小企業

資本金や従業員数が少ない企業。ビデオでは新しい諸制度の対応に苦慮している様子が描かれている。5000万円以下の売上高であれば電子保存義務の緩和措置がある。

💡税務調査

税務署による企業の帳簿や記録の照合作業。電子保存になることで、従来より調査官に不利な状況が強いられるとビデオでは解説している。

💡情報漏洩

電子保存のデメリットとして指摘されている。税務調査時にパソコン画面を見せざるを得なくなり、会社の機密情報が露呈するリスクがある。

💡改ざん

電子帳簿のデータを不正に変更する行為。タイムスタンプによる対策があるものの、ルールを決めればそれほどコストはかからないとビデオでは述べられている。

💡検索機能

電子保存されたデータをすぐに検索できるようにする機能。5000万円以下の中小企業には設置義務が免除される特例措置がある。即座に印刷できれば要件を満たすという。

💡クラウド

インターネット上のデータ保管庫。電子帳簿データの保存先としてクラウドの利用を勧めている。携帯電話との連携も可能性として言及されている。

💡事務負担

電子帳簿保存法やインボイス制度に対応するため、中小企業の事務量がひどく増えること。経理専門の人材がいなければ業務に支障が出かねないとビデオは指摘している。

💡青色申告

簿記の知識があり、正しい申告を行う企業に適用される納税特別措置。電子帳簿保存義務を怠ると青色申告の資格が取り消され、納税上不利益を被る。

Highlights

Key finding 1 from the transcript

Notable contribution 2 mentioned in transcript