【税理士が教える】相続税がかからない方法！知ってるだけで驚くほど節税できます！

脱・税理士スガワラくん

10 May 202320:07

Summary

TLDRこの動画では、税理士の菅原さんが相続税と生前贈与税に関する税制改正の概要を解説しています。生前贈与を活用することで財産の相続税を節税する方法や、2024年1月からの税制改正による相続財産への影響について説明。また、相続時生産課税制度の変更点や、生前贈与の適切な時期や金額の選び方、専門家の相談の重要性についても触れています。

Takeaways

😀 税制改正は生前贈与や相続税に大きな影響を与える可能性がある。理解を深めることで節税の機会を増やすことができる。
😖 生前贈与税の仕組みは複雑で、誤解すると大きな損失を被る可能性がある。
💰 年間110万円までの贈与は税金がかからないというルールがある。超過分には税金がかかる。
🏦 生前贈与は相続財産を減らすための有効な手段であり、財産を子供や孫に分配することで相続税を節約できる。
📅 2023年からの税制改正により、生前贈与が相続財産に入る期間が3年から7年間に延長される。
🔄 相続時生産課税制度は、一度適用すると暦年課税を使用できなくなる。
💡 相続時生産課税制度は、2500万円まで非課税とされる特例があるが、この制度を利用した贈与は相続財産に含められる。
🏡 相続税がかからない人は、相続時生産課税を利用して生前から財産を移転することが節税に有利である。
💼 相続税がかかる人は、暦年課税で毎年110万円ずつ贈与することで相続財産を減らすことが望ましい。
📈 税制改正により、相続時生産課税の使い勝手が良くなった。110万円の控除がずっと使えるようになった。
👨‍👩‍👧‍👦 法定相続人の非課税枠は、相続人が3人だと4800万円、4人だと5400万円と異なる。相続税の計算は複雑である。

Q & A

税制改正とはどのような変更があるのでしょうか？
-税制改正によって生前贈与や相続税のルールが変更されます。具体的には、生前贈与が相続財産に入る期間が3年から7年間に延びる変更があります。また、相続時生産課税制度も変更され、一度適用すると暦年課税は利用できなくなります。
生前贈与の税金はどのように計算されますか？
-生前贈与の税金は、年間110万円以内の贈与は税金がかかりません。110万円を超える部分に税金がかかります。ただし、相続時生産課税制度を利用すると、一度に2500万円まで非課税とすることが可能です。
相続税の計算方法はどのようなものでしょうか？
-相続税は、相続財産の総額に対して計算されます。法定相続人の非課税枠があるため、その範囲内であれば相続税はかかりません。例えば、3人の相続人の場合、非課税枠は3000万＋600万円（3人×200万円）です。
相続時生産課税制度とは何ですか？
-相続時生産課税制度は、相続財産を減らすために利用できる特例です。この制度を利用すると、一度に2500万円まで非課税とすることができ、超える部分には20％の増税がかかります。ただし、この制度を利用すると、相続財産に含めなくなるため、注意が必要です。
税制改正による生前贈与の影響はどのようなものでしょうか？
-税制改正により、生前贈与が相続財産に入る期間が7年間に延長されます。これにより、生前に財産を子供や孫に贈与しても、相続税の対象になる可能性が高まります。従来は3年以内に相続がなければ相続財産に入らないルールでした。
相続時生産課税制度の利点とは何ですか？
-相続時生産課税制度の利点は、一度に2500万円まで非課税とすることができ、相続税を大幅に軽減できる点です。また、この制度を利用することで、相続財産を減らすことができ、相続税の負担を軽減することができます。
生前贈与の税制改正はどのような影響を与えますか？
-生前贈与の税制改正により、相続財産に入る期間が7年間に延長されるため、生前に財産を贈与しても、相続時に税金がかかる可能性が高まります。これにより、生前贈与による相続税対策がより難しくなる可能性があります。
相続税がかからない人はどのようなメリットがありますか？
-相続税がかからない人は、相続時生産課税制度を利用して、生前に財産を無税で移転することが可能です。これにより、相続時に相続税がかからないため、より有利な資産移転が可能になります。
税制改正後の相続税対策にはどのようなアプローチがありますか？
-税制改正後の相続税対策には、生前贈与や相続時生産課税制度を組み合わせたアプローチがあります。生前贈与は、110万円以内であれば税金がかからないため、毎年この額を超える贈与を行うことで、相続財産を減らすことができます。また、相続時生産課税制度を利用して、相続財産を減らすこともできます。
税制改正後の贈与税の計算方法はどのようになりますか？
-税制改正後の贈与税は、毎年110万円以内の贈与は税金がかかりません。ただし、相続時生産課税制度を利用する場合は、一度に2500万円まで非課税とすることができます。この制度を利用する際には、相続財産に含めなくなるため、注意が必要です。

Outlines

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😀 税制改正の概要と生前贈与の活用

税理士の菅原さんが、税制改正に関する解説を行います。税制改正は、生前贈与や贈与税に大きな影響を与えるため、理解することが重要です。生前贈与は、財産を減らす相続対策として有効ですが、贈与税の仕組みを理解する必要があります。年間110万円までの贈与は税金がかからないというルールがあるものの、超過分には税金がかかります。また、相続税がかかる場合、生前の贈与を活用して財産を減らすことが推奨されています。

05:02

😉 相続税と生前贈与の関係性

相続税は、財産が一定額を超えると発生します。生前贈与は、相続税を減らすために利用されることがありますが、直前には贈与が相続財産に含まれるという注意点があります。2023年の税制改正により、生前贈与の3年以内のものを相続財産に入れることが求められています。また、相続時生産課税制度についても解説され、2500万までの贈与は非課税とされていますが、この制度を利用する際には注意が必要です。

10:04

😌 税制改正後の生前贈与と相続時生産課税制度

税制改正により、生前贈与の税制が変更されました。2024年1月から、7年以内の贈与が相続財産に入るという新ルールが適用されます。これにより、生前の贈与を計画する際にはより注意深くなります。相続時生産課税制度も変更され、一度適用すると暦年課税は利用できなくなるという制約があります。ただし、2500万までの贈与は相続財産に入れなくてもよいという特例がありますが、この制度を利用する際には注意が必要です。

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😇 税制改正の影響と贈与の戦略

税制改正の影響を受けた贈与戦略について解説されています。暦年課税は、7年間での相続財産への影響が変更され、生前の贈与を計画する際にはより注意が必要です。相続時生産課税は、一度適用すると暦年課税は利用できなくなるため、選択する際には慎重が必要です。また、贈与税の計算方法や相続税の計算方法についても解説されており、税制改正により節税につながる可能性があることが示唆されています。最終的には、家族の健康状態や財産の状況に応じて、最適な贈与戦略を決定することが重要です。

Mindmap

Keywords

💡税制改正

税制改正とは、税法や税収制度の変更を指します。このビデオでは、生前贈与や相続税に関する税制改正がテーマで、税理士の菅原さんが解説しています。税制改正は、個人や企業の税負担に大きな影響を与えるため、正確な理解が重要です。

💡生前贈与

生前贈与は、贈与者が生存中に行う財産の移転を意味します。ビデオでは生前贈与を通じて相続税を節税する戦略について説明しており、例えば毎年110万円の限度内で無税で贈与することができるというルールが存在することを菅原さんが紹介しています。

💡相続税

相続税は、遺産を受け継いだ際に発生する税金です。ビデオでは、相続税の計算方法や非課税枠について触れており、法定相続人に対する非課税枠が存在することを菅原さんが説明しています。また、相続税がかかる場合とかからない場合の戦略についても言及されています。

💡贈与税

贈与税は、贈与行為に対して課される税金です。ビデオでは、贈与税の計算方法や110万円以下の贈与が無税とされるというルールについて触れています。また、生前贈与を通じて財産を減らすことで相続税を節税する戦略にも関連しています。

💡暦年課税

暦年課税は、1年を区切りとして贈与税を計算する方法を指します。ビデオでは、暦年課税の制度が2024年1月から7年間に変更されることが示されており、過去7年間の贈与が相続財産に加算される新ルールについても説明されています。

💡相続時生産課税制度

相続時生産課税制度は、相続時に一括で税金を計算する方法です。ビデオでは、この制度が2500万までの贈与が非課税とされる特例があることや、一度適用すると暦年課税が使えなくなる点について菅原さんが解説しています。

💡非課税枠

非課税枠とは、税金が免除される一定の額の範囲です。ビデオでは、相続税において法定相続人に与えられる非課税枠が存在し、その額が相続人が3人の場合4800万円に上がることについて菅原さんが説明しています。

💡生前贈与の効用

生前贈与は、贈与者が生存中に行う贈与であり、相続税を節税する戦略の一つです。ビデオでは、生前贈与を通じて財産を減らし、相続税の負担を軽減することができると菅原さんが紹介しています。

💡相続財産

相続財産は、遺産税の対象となる遺産の総称です。ビデオでは、相続財産の計算方法や、生前贈与や相続時生産課税制度の影響について菅原さんが解説しています。

💡法定相続人

法定相続人は、法律によって定められた相続順位に従って相続財産を受け継ぐ人です。ビデオでは、法定相続人に対する非課税枠や相続税の計算方法について菅原さんが説明しています。

Highlights

税制改正は生前贈与や相続税に大きな影響を与える可能性がある。

生前贈与の税制改正は理解が深ければ利益が得られるが、誤解すると損失の可能性も大きい。

税理士業界では税制改正は大きな変化をもたらすと認識している。

生前贈与の活用方法とそのポイントについて解説が行われる。

贈与税の仕組みと年度最大110万円までの無税のルールについて説明されている。

相続税がかかる場合の生前贈与の戦略とその重要性。

生前贈与による相続財産の減少方法とその効果。

相続時生産課税制度の概要とその利点。

生前贈与税制改正による7年間の贈与が相続財産に含まれる新ルール。

相続時生産課税制度の変更点とその影響。

生前贈与の適切な金額とその節税効果について。

生前贈与の税制改正による贈与税の計算方法の変更。

贈与税と相続税の比較とその節税対策の重要性。

専門家と相談しながら税制改正に対応することが推奨されている。

税制改正後の生前贈与と相続時生産課税の使い分け方。

税制改正によって生じる具体的なシチュエーションとその対策方法。

税理士による税制改正の詳細解説とその実用性。