Conviene lasciare il tfr in azienda o nel fondo pensione?
Summary
TLDRThe script offers an in-depth comparison between leaving the TFR (Trattamento di Fine Rapporto) in a company or transferring it to a pension fund. It clarifies what TFR is, the legal requirements for companies regarding TFR, and the differences in appreciation, anticipation rules, and taxation between keeping TFR within a company and investing in a pension fund. The script also discusses the flexibility of TFR in a company versus the strict regulations of a pension fund, the potential for employer contributions to a pension fund, and the various options available for withdrawing funds at retirement. It concludes by emphasizing the importance of considering individual circumstances when deciding where to allocate TFR.
Takeaways
- 📑 The TFR (Trattamento di Fine Rapporto) is a sum of money owed by an employer to an employee, which is not received until the employment relationship ends, whether through retirement, dismissal, or resignation.
- 💰 TFR is calculated as a fixed percentage of the employee's annual gross salary, currently set at 6.91%, and accumulates based on the duration of employment.
- 🏦 When deciding where to allocate the TFR, employees can choose to leave it with the company or transfer it to a pension fund, as indicated on the TFR2 form during employment.
- 🏢 If the TFR is left with the company, it may be held in the company's current accounts, but if the company is small or newly established, it must be transferred to INPS (the National Institute for Social Security).
- 💼 If the TFR is transferred to a pension fund, the employee must specify which fund to use, and the company will make periodic payments, typically quarterly.
- 📈 Pension funds are long-term financial investment tools designed to provide economic support during retirement, with varying investment strategies and horizons.
- 🌐 There are around 140 pension funds in Italy, categorized into Individual Pension Plans (Pip), Open Pension Funds (FPA), and Closed Pension Funds (FPN), each with different features and regulations.
- 🔑 The revaluation of TFR differs between in-company and pension funds. In-company TFR accrues a fixed 1.5% interest plus 75% of the annual inflation, while pension funds' revaluation depends on investment performance.
- 🚫 Withdrawal rules for TFR are more flexible in-company, allowing for advances under certain conditions, whereas pension funds have stricter rules with limited reasons and percentages for withdrawal.
- 💼 Taxation of TFR is different when withdrawn. In-company TFR is taxed based on the average IRPEF rate of the past five years, while pension funds have a more favorable tax rate ranging from 9% to 15% depending on the duration in the supplementary pension scheme.
- 🔑 Employees have the option of employer contributions in addition to their TFR in pension funds, which are calculated as a percentage of the employee's salary and can provide additional benefits.
- 📋 At retirement, TFR in a pension fund offers more flexibility in withdrawal options, including full withdrawal as a lump sum, which is subject to certain legal conditions.
Q & A
What is TFR and what does it stand for?
-TFR stands for 'Trattamento di Fine Rapporto', which is an amount of money that an employer owes an employee but is not paid until the employment relationship ends, such as through retirement, dismissal, or resignation.
How is the TFR amount calculated?
-The TFR amount is calculated as a fixed percentage of the employee's annual gross salary, specifically 6.91%, based on the number of years worked for the employer.
What is the TFR2 form and what is its purpose?
-The TFR2 form is a document that employees fill out when they are hired, indicating where they want their TFR to be set aside, either with the company or in a pension fund.
What are the two main options for where the TFR can be held?
-The two main options for holding the TFR are with the company's current accounts or with the National Institute for Insurance against Accidents at Work (INAIL) if certain conditions are met.
What is a pension fund and how does it relate to TFR?
-A pension fund is a financial investment tool designed for long-term savings, often used to provide economic support during retirement. Employees can choose to have their TFR paid into a pension fund instead of leaving it with the company.
How does the TFR appreciate if left with the company?
-If the TFR is left with the company, the employer must set aside the TFR amounts and also appreciate it by providing an interest rate of 1.5% fixed plus 75% of the inflation registered in that year, as per the Civil Code Article 2120.
What are the different types of pension funds available in Italy?
-In Italy, there are approximately 140 pension funds that belong to three different categories: Individual Pension Plans (PIP), Open Pension Funds (FPA), and Closed or Category Pension Funds (FPN), which often correspond to a National Collective Labor Agreement (CCNL).
What are the tax implications when withdrawing the TFR from a company?
-When withdrawing the TFR from a company, the amount is taxed based on the average IRPEF (Personal Income Tax) rate of the employee's income over the last 5 years, with a minimum tax rate of 23% and a maximum rate of 43%.
How are the TFR funds taxed when withdrawn from a pension fund?
-When withdrawn from a pension fund, the TFR funds are taxed at a reduced rate ranging from a minimum of 9% to a maximum of 15%, depending on the number of years the employee has been part of the supplementary pension scheme.
What are the conditions for early withdrawal of TFR from a pension fund?
-Early withdrawal of TFR from a pension fund is allowed under certain conditions, such as for health expenses, first home, or without a specific reason up to 30% of the fund after 8 years of membership in the supplementary pension scheme.
Can an employer contribute to an employee's pension fund and how does it work?
-Yes, an employer can contribute to an employee's pension fund. This is typically based on an agreement with the company or a CCNL, where the employee contributes a percentage of their gross salary, and in return, the employer contributes an additional percentage.
What are the three main options for withdrawing funds from a pension fund upon retirement?
-The three main options for withdrawing funds from a pension fund upon retirement are: 1) Receiving 100% as an annuity or supplementary pension, 2) Withdrawing 100% of the fund as a lump sum, subject to certain conditions, and 3) A combination of both annuity and lump sum, depending on the individual's needs and preferences.
Outlines
💼 Understanding TFR: Company vs. Pension Fund
This paragraph introduces the concept of 'Trattamento di Fine Rapporto' (TFR), which is a lump sum payment owed by an employer to an employee upon the termination of their work contract. The TFR is based on the employee's annual gross salary and is set aside by the employer each year. The paragraph explains the two options available for managing the TFR: leaving it with the company or transferring it to a pension fund. It also discusses the physical location of the TFR funds in either scenario and the process of contributions to a pension fund, which includes periodic payments by the employer.
📈 TFR Reevaluation: Company vs. Pension Fund
The second paragraph delves into the reevaluation of the TFR when it is kept within a company versus when it is placed in a pension fund. If the TFR is with the company, Italian civil code mandates that it must be revalued annually with a fixed interest of 1.5% plus 75% of the year's inflation rate. In contrast, in a pension fund, the TFR is invested in various investment lines, which can be volatile and subject to change over time. The revaluation in a pension fund depends on the chosen investment strategy and its performance, offering potentially higher returns over a significant timeframe.
💸 TFR Advance Payments: Company and Pension Fund Policies
This paragraph discusses the rules and conditions for requesting advances on the TFR from both a company and a pension fund. In a company, employees may request up to 70% of their accumulated TFR for specific expenses such as healthcare, housing, or personal training, provided that at least 8 years have passed since their employment began. However, the company's discretion and financial situation can affect the availability of these advances. In a pension fund, the rules for advances are more rigid, allowing up to 75% for healthcare, housing, and 30% without a specific reason, but these rules are not negotiable.
💹 Taxation of TFR: Company vs. Pension Fund at Retirement
The fourth paragraph focuses on the taxation of the TFR when an employee retires or concludes their work relationship. If the TFR is kept with the company, it is taxed based on the average IRPEF (Personal Income Tax) rate of the employee's income over the past five years, with a minimum tax rate of 23% and a maximum of 43% depending on the income bracket. For a pension fund, the taxation is more favorable, ranging from a minimum of 9% to a maximum of 15%, with the rate decreasing逐年 as the employee's time in the supplementary pension system increases, up to a maximum of 35 years.
🏦 TFR Withdrawal Options and Employer Contributions
The final paragraph outlines the differences in withdrawal options for the TFR between a company and a pension fund. With a company, the TFR is received net of taxes in the employee's current account. In a pension fund, the employee has three withdrawal options at retirement: receiving the full amount as an annuity (additional pension), withdrawing the entire fund as a lump sum (subject to certain conditions), or a combination of both. The paragraph also touches on the possibility of employer contributions to a pension fund, which can be an additional percentage of the employee's salary, provided the employee contributes their part first.
🗣️ Choosing Between Company and Pension Fund for TFR
In the concluding paragraph, the script prompts viewers to consider their options for directing their TFR, either through their company or a pension fund, and to share their choice in the comments section. It summarizes the key points discussed in the previous paragraphs, emphasizing the importance of understanding the differences in revaluation, advance payments, taxation, and withdrawal options between the two TFR management methods.
Mindmap
Keywords
💡TFR
💡Rivalutazione
💡Fondo Pensione
💡Anticipazioni
💡Tassazione
💡Contributo Datoriale
💡Pip
💡Ritiro
💡Inflazione
💡Rendita
💡Covip
Highlights
TFR (Trattamento di Fine Rapporto) is money owed by the employer to the employee upon the termination of the employment relationship.
TFR is a percentage of the employee's annual gross salary and is quantified at 6.91%.
Employees can choose where to allocate their TFR: either with the company or in a pension fund.
If the company has less than 50 employees, TFR can be kept in the company's current accounts.
For companies with more than 50 employees, TFR must be physically transferred to INPS (National Institute for Social Security).
Pension funds are long-term financial investment tools designed to support individuals in retirement.
There are approximately 140 pension funds in Italy, divided into three main categories: PIP, FPA, and FPN.
TFR in the company is revalued annually with a fixed 1.5% interest plus 75% of the annual inflation rate.
Pension funds offer different investment lines with varying levels of risk and return, which can be adjusted over time.
TFR in a pension fund is invested and may provide higher returns over a significant time horizon compared to company revaluation.
Employees can request up to 70% of their accumulated TFR from the company for specific needs such as health expenses or housing.
Pension funds have strict rules for withdrawals, allowing up to 75% for health expenses and housing after 8 years, and 30% without a specific reason.
TFR taxation in the company is based on the average IRPEF rate of the last 5 years of income, with a minimum tax rate of 23%.
Pension funds are taxed at a reduced rate ranging from a minimum of 9% to a maximum of 15%, depending on the years spent in the supplementary pension scheme.
If an employee loses their job, they can cash out their pension fund with a fixed 23% tax rate, which is the minimum tax for TFR in the company.
Contributions from the employer, in addition to the TFR, can be made into the pension fund if certain conditions are met.
At retirement, TFR in the company is received net of taxes, while in a pension fund, employees can choose between different withdrawal options.
The choice of allocating TFR to the company or a pension fund should be based on individual circumstances, needs, and income level.
Transcripts
TFR in azienda o TFR nel fondo pensione
facciamo un confronto perché se sei in
questa pagina una delle domande a cui
probabilmente stai cercando di dare una
risposta è proprio questa ma il TFR
conviene lasciarlo in azienda o metterlo
in un fondo pensione e prima di
affrontare questa domanda cominciamo
chiarendo Che cos'è il TFR ovvero
l'acronimo di trattamento di fine
rapporto in pratica si tratta di soldi
che il tuo datore di lavoro ti deve Ma
che tu non ricevi finché non si conclude
il tuo rapporto di lavoro con lui la
conclusione di un rapporto lavorativo
può avvenire per diversi motivi il
pensionamento che è il più lontano nel
tempo ma anche Licenziamento o
dimissioni e in tutti questi casi hai
diritto ad avere il tuo TFR il cui
importo varia in base a quanti anni è
durato il tuo rapporto di lavoro e il
tuo reddito perché il TFR è nient'altro
che una percentuale fissa della tua Ral
retribuzione annua lorda ed è
quantificato nel
6,91 della retribuzione l'orda in
pratica si tratta di una busta paga
lorda all'anno che il tuo datore di
lavoro accantona per ogni anno in cui
lavori per lui per semplicità noi di
Ciao Elsa diciamo sempre che il TFR sono
soldi del dipendente che il dipendente
non vede in conto corrente fino alla
fine ma nel corso del tempo Tu puoi
decidere chi deve custodire gli importi
del tuo TFR ti ricordi infatti che
quando sei stato assunto Forse hai
compilato un modulo che si chiama tfr2
in cui ti è stato chiesto dove volevi
fosse accantonato il tuo TFR e in quel
modulo hai potuto scegliere tra due
opzioni che la legge ti mette a
disposizione a te come a tutti i
lavoratori dipendenti la vuoi lasciare
in azienda o lo vuoi versare in un fondo
pensione vediamo quindi prima di tutto
fisicamente dove ti finisce il TFR in
questi due casi e cioè se lo si lascia
in azienda Devi sapere che gli importi
di TFR maturando possono essere
accantonati nei conti correnti aziendali
quindi possono essere effettivamente e
proprio fisicamente presso il datore di
lavoro Se l'azienda però ha una
caratteristica deve avere avuto meno di
50 dipendenti nel primo anno di attività
Se è stata fondata dopo il 1o gennaio
2007 o doveva avere meno di 50
dipendenti a fine 2006 Se l'azienda
Appunto È nata prima del 2007 in caso
contrario cioè se nel 2006 o nel primo
anno di attività in caso fosse nata
successivamente l'azienda aveva più di
50 dipendenti Ecco qui il tuo TFR
materialmente l'azienda deve versarlo
fisicamente all'ins Ecco quindi sono
questi i due luoghi in cui può essere
custodito il tuo TFR se hai deciso di
lasciarlo presso il datore di lavoro Se
invece alternativa lo vai lo fai versare
in un fondo pensione Ecco che dovrai
comunicare al tuo datore di lavoro in
quale fondo vuoi che venga versato e la
tua azienda procederà con versamenti
periodici per legge è tenuta a farlo
almeno una volta all'anno ma tipicamente
le aziende fanno versamenti trimestrali
del TFR che di solito avvengono a
gennaio Aprile luglio e ottobre e così
inizierai ad accumulare gli importi di
TFR maturando in un contenitore il fondo
pensione intestato a te e qualunque
fondo pensione tu scelga sempre per
legge avrai a disposizione un'area
riservata un'app o comunque un'area on
in cui potrai verificare la frequenza e
la correttezza dei versamenti quindi in
concreto possiamo immaginare un fondo
pensione come un contenitore intestato a
una singola persona in cui durante il
corso della tua vita lavorativa puoi
versare e far versare del denaro per per
accantonarlo accumularli e farlo
fruttare Perché i fondi pensione Lo
abbiamo detto tante volte sono
effettivamente degli strumenti
finanziari di investimento il cui
Orizzonte temporale varia ovviamente da
persona a persona ma spesso i fondi
pensione sono investimenti a lungo o
lunghissimo termine e in tutti i casi
sono pensati e nati per darci un
sostegno economico una volta che saremo
arrivati alla pensione e infatti lo
scopo ultimo è che tu possa portarti a
casa un capitale o una rendita
integrativa quando non lavorerai più
oggi Tieniti forte perché in Italia
esistono circa 140 fondi pensione che
appartengono a tre diverse famiglie ne
abbiamo parlato anche altre volte e si
tratta dei Pip piani individuali
pensionistici degli FPA fondi pensioni
aperti e degli fpn fondi pensioni
negoziali detti anche chiusi o di
categoria che nella maggior parte dei
casi corrispondono a un CCNL Quindi è un
contratto nazionale del lavoro Se sei un
dipendente nel settore privato puoi
scegliere di far Versare il tuo TFR in
qualunque Pip in qualunque FPA e in
qualunque fbn insomma in qualunque di
questa famiglia di Fondi pensione se sei
invece un dipendente pubblico le tue
opzioni sono un po' più limitate perché
puoi aderire col versamento del TFR solo
nel fondo di categoria del tuo CCNL
sappi che in ogni caso le regole dei
fondi pensione sono le stesse per tutti
i fondi per approfondire abbiamo un
video dedicato che abbiamo girato da
poco in cui trovi tutte le
caratteristiche le regole dei fondi
pensione ma oggi torniamo alla nostra
questione e cioè vediamo insieme Quali
sono le differenze tra TFR in azienda e
TFR nel fondo pensione cominciamo dalla
rivalutazione che per noi è il primo
punto quindi la domanda a cui devi
risponder è questa il mio TFR se lo
lascio in azienda siccome si tratta di
soldi si rivaluta o no e se lo metto in
un fondo pensione si rivaluta o no
andiamo a vedere cosa succede se il TFR
è in azienda in questo caso il tuo
datore di lavoro non solo deve
accantonare gli importi del tuo TFR ma
deve anche
rivalutarlo dice il codice civile
articolo 2120 e dovrà riconoscerti un
interesse con questa regola prevista per
legge ogni anno al 31 dicembre Dovrà
darti sui tuoi soldi l' 1,5% fisso di
interesse più il 75% dell'inflazione
registrata in quell'anno quindi sai che
il tuo TFR lasciato in azienda comunque
ogni anno viene rivalutato almeno dell'
1,5% se poi come nel 2022 avremo
un'inflazione molto alta Il TFR in
azienda verrà rivalutato molto di più se
invece come Nel 2020 l'inflazione sarà
prossimo allo Zero in quel caso il TFR
verrà rivalutato soloo dell'1 e mezzo o
poco più bene quindi in azienda mi danno
l'1,5 + 75% dell'inflazione ma comunque
un interesse me lo riconoscono ogni anno
a fine anno Cosa succede in un fondo
pensione attenzione perché nel fondo
pensione i soldi vengono effettivamente
investiti e ogni fondo pensione ha
diverse linee di investimento che tu
puoi scegliere e puoi anche modificare
nel corso del tempo ipotizziamo quindi
che ti mancano ancora per esempio 30
anni all'età di pensione e che tu decida
di optare per una linea molto volatile
che va tanto su e giù una possibile
linea azionaria in questo caso ricordati
che non sei obbligato a mantenere questo
assetto di investimento fino al giorno
in cui chiuderai il tuo fondo perché
potrai anche optare anzi In termine
tecnico è switchare per una linea
bilanciata obbligazionaria o a volte
addirittura per una linea garantita man
mano che ti avvicinerai alla data di
pensionamento e che il tuo Orizzonte
temporale si accorcerà progressivamente
questo perché in teoria la
pianificazione finanziaria dice che all
all'avvicinarsi alla pensione dovremo
diminuire il rischio del nostro
investimento Ricordati quindi di
controllare sempre Quante e quali linee
di investimento ti mette a disposizione
il tuo fondo pensione per scegliere la
più adatta a te e ricordati che nel sito
della covip commissione di vigilanza sui
fondi pensione troverai tutti I
rendimenti storici ufficiali pubblicati
già al netto dei costi di gestione
quindi di quella percentuale che il
fondo si trattiene per la gestione
patrimoniale dei tuoi soldi come
Benchmark di riferimento puoi prendere
anche la relazione annuale della covip
che ti fa vedere esattamente ogni anno
Quanto hanno performato mediamente le
linee Quindi da quella più prudente a
quella più azionaria spinta dei fondi
pensione e fanno anche un confronto tra
rendimenti nei fondi pensione e I
rendimenti del TFR inutile dire che tra
la rivalutazione del TFR in azienda 1 e
mezo fisso più 75% dell'inflazione e le
linee bilanciate Anzi soprattutto
azionare dei fondi in pensione in un
orizzonte temporale rilevante quindi
10-20 anni tendenzialmente vince il
fondo pensione però anche qui Se
dobbiamo dare una risposta come dire
generica questa prima domanda cioè il
TFR si rivaluta o non si rivaluta in un
fondo pensione in azienda si rivaluta da
una parte e si rivaluta dall'altra con
regole diverse ma mi viene da dire non è
qui la vera differenza Quindi veniamo al
secondo punto e cioè le anticipazioni
ovvero Ma se ho bisogno di questi soldi
se mi serve una parte di questa
liquidità prima che il mio lavoro si
concluda finché sto lavorando nella mia
azienda Cosa cambia se ho il TFR in
azienda o in un fondo pensione posso o
non posso chiedere anticipazioni con
Quali regole partiamo dalle
anticipazioni se hai lasciato il TFR in
azienda riassumendo potrei chiedere al
tuo datore di lavoro fino al 70% di ciò
che è stato accumulato fino a quel
momento per spese sanitarie prima casa
nascita di un figlio e formazione
personale e la regola prevede che che
per poter chiedere un'anticipazione
all'azienda debbano essere passati
almeno 8 anni dalla data in cui sei
stato assunto e che se cambi datore di
lavoro devi ricominciare a contare da
zero spesso però le anticipazioni in
azienda godono di una certa flessibilità
Nel senso che se il datore di lavoro è
d'accordo puoi avanzare una richiesta
anche prima degli degli 8 anni e anche
per motivi diversi questo perché il
diritto del lavoro in Italia tutela
sempre gli accordi più favorevoli ai
lavoratori al contempo però attenzione
perché in azienda Anche se ne hai
diritto sulla carta le anticipazioni non
sono sempre garantite perché sempre per
legge se nel momento in cui richiedi
l'anticipo il tuo datore ha già elargito
ai tuoi colleghi molte anticipazioni in
quell'anno Anzi non serve nemmeno molte
la cifra è tutto sommato contenuta Il
punto è che al superare di una certa
soglia il datore di lavoro anche se
sulla carta il diritto ti potrebbe dire
di no bene e ora Vediamo la differenza
col fondo pensione cosa cambia
attenzione nel fondo pensione non si può
dire che le regole sulle anticipazioni
siano flessibili di sicuro Sono rigide
cioè le regole che ora vi diciamo non
sono derogabili le anticipazioni nel
fondo pensione sono di tre tipi e la
regola è questa puoi richiedere fin da
subito fino al 75% per spese sanitarie E
dopo 8 anni anche fino al 75% per prima
casa E fino al 30% senza motivo Cioè
senza specificare formalmente al fondo
pensione perché ti servono quei soldi in
questo caso ai fine del calcolo degli 8
anni però non fa fede la tua data di
assunzione Ma la data di adesione alla
previdenza complementare Quindi anche se
cambi azienda Ma tieni il tuo stesso
fondo pensione non ricominci a contare
da zero in ogni caso se vuoi
informazioni dettagliate su modalità
tempi tassazioni previsti nelle
anticipazioni puoi partecipare a una
delle nostre chiacchierate di gruppo o
alle chiacchierate individuali a
pagamento in cui ti daremo una
panoramica approfondita delle regole dei
fondi pensione e in realtà puoi guardare
anche il nostro video di approfondimento
con dentro tutto quello che devi sapere
sulle anticipazioni Ora però veniamo
alla differenza principale tra il TFR in
azienda e il TFR nel fondo pensione
Perché per quanto riguarda anche le
anticipazioni abbiamo visto che ci sono
regole diverse ma sono previste con pro
e contro sia in azienda sia nel fondo
pensione quindi anche qui rivalutazioni
non vince nessuno anticipazioni non
vince nessuno dovrai valutare in base al
tuo caso e in base alle regole che ti
abbiamo spiegato cos'è che si adatta
meglio al tuo caso la vera differenza
Invece secondo noi riguarda la
tassazione Anzi più nello specifico la
tassazione finale quando vai in pensione
o in generale Quando si conclude il tuo
rapporto di lavoro vedrai Infatti
arrivare nel conto corrente i soldi del
tuo TFR ma meno di quanto risultasse
consultando l'ultima busta paga perché
quello che vedevi scritto in busta paga
era il tuo TFR lordo mentre in conto
corrente ti arriva netto cioè decurtato
della tassazione prevista dallo Stato
Partiamo dalla tassazione sul Tfr che
hai lasciato in azienda e questa
prenderà a riferimento l'aliquota media
IRPEF dei tuoi 5 anni di redditi prima
della liquidazione del T FR in pratica
si guarda cosa hai guadagnato nei tuoi
ultimi 5 anni e con il sistema degli
scaglioni IRPEF la tassazione minima
sarà il 23% e si otterrà se la tua Ral è
entro i €28.000 l'aliquota media poi si
alza man mano che aumenta la Ral fino
allo Scaglione Massimo che è il 43%
anche in un fondo pensione quando andrai
in pensione lascerai una parte del tuo
fondo pensione allo stato Infatti il
fondo pensione nella parte di versato di
capitale versato verrà tassato ma con
con un'aliquota agevolata che va da un
minimo del 9 a un massimo del 15% e il
calcolo varia in base al tempo Cioè a
quanti anni avrai trascorso nella
previdenza complementare per intenderci
se tu oggi Apri il tuo fondo pensione
per la prima volta e andrai in pensione
nei prossimi 15 anni la tua tassazione
massima sarà il 15% ma per ogni anno di
permanenza in più nel fondo pensione
oltre il Quindo Anzi non nel fondo
pensione ma laa previdenza complementare
questa tassazione diminuirà dello 0,3%
all'anno diventando così il 14 147 il
14,4 il 14,1 e andando avanti fino al
minimo che è il 9% che tu riesci a
conseguire Dopo 35 anni di adesione
Insomma il concetto è più giovane sei
nel momento in cui aderisci meno
pagherai di tasse alla fine e la
tassazione che pagherai verrà calcolato
sulla data di prima adesione del tuo
reddito non importa nulla a nessuno Ma
come puoi notare anche se aderisci a
pochi anni anche a pochi mesi dalla data
del pensionamento attenzione perché ci
sono delle regole perché si può aderire
entro massimo un anno e un giorno dalla
data di pensione di vecchiaia pagherai
Comunque un'aliquota il 15% che è il
massimo che è 8 punti in meno rispetto
alla minima del TFR in azienda Ricorda
solo se aderisci verso la fine quindi
verso il pensionamento che prima di
chiudere un fondo pensione per
pensionamento dovrai tenerlo aperto 5
anni ma è evidente che invece la
tassazione piena dal 23 al 43 che hai se
lasci in aienda non la paghi solo al
pensionamento ma In qualunque caso di
conclusione del rapporto di lavoro
mentre quella agevolata dal 159 nei
fondi pensione la ottieni solo se chiudi
il tuo fondo pensione Quando sei
arrivato alla pensione e quindi viene
premiato se cambi datore di lavoro non
ti viene automaticamente liquidato il
TFR da un fondo pensione ma la legge
ricordati sempre che ti dà una
possibilità in caso di perdita di lavoro
sia perché ti licenzino Ma anche se dai
le dimissioni Infatti se sei senza
lavoro ricordiamo sempre che puoi
riscattare il tuo fondo pensione prima
di essere arrivato in pensione e
pagherai una tassazione fissa del 23 che
è comunque il minimo che avresti pagato
se avessi se avessi lasciato il TFR in
azienda e se avessi una Ral entro i 28k
bene C'è un'altra differenza tra il TFR
in azienda e il TFR nel fondo pensione
ed è la possibilità di avere il
contributo datoriale e cioè una
percentuale della tua Ral o comunque di
una della tua retribuzione che sotto
forma di extra entra ogni anno nel tuo
fondo pensione oltre al TFR se sei un
dipendente e se scegli un fondo che
prevede questo tipo di accordo con
l'azienda come funziona Tu sei un
dipendente dici al tuo datore di lavoro
di versare il tuo TFR maturando nel
fondo pensione con l'accordo già
previsto da accordi aziendali o da CCNL
e aggiungendo una piccola percentuale
calcolata sulla tua retribuzione e che
viene sempre trattenuta dalla tua busta
paga avrai diritto a ricevere una
percentuale aggiuntiva da parte del
datore di lavoro e attenzione perché
tipicamente il datore di lavoro è
obbligato a versamento del suo
contributo solo se tu per primo versi il
tuo e tu a tua volta Non sei obbligato a
versare il tuo contributo ma è
importantissimo che se Stai scegliendo
cosa fare del tuo TFR tu conosca questa
possibilità Insomma Ricordati che puoi
far versare anche solo il tuo TFR nel
fondo pensione ma se vuoi il contributo
del datore Allora sì devi versare la tua
parte di solito e gli importi di questi
due contributi il tuo e quello
conseguente del datore di lavoro vengono
calcolati sulla base di percentuali da
applicare solitamente alla tua base
retributiva e tu dipendente li porti
anche in deduzione fiscale recuperando
la tua aliquota Irpef massima le
percentuali di questi accordi non le
stabilisce il tuo datore di lavoro ma di
solito il tuo CCNL di riferimento o
ulteriori accordi aziendali che come
sempre possono essere anche più
favorevoli facciamo qualche esempio il
settore terziario Commercio prevede Per
il dipendente un versamento minimo dello
0,55 della Ral e per il datore di lavoro
a fronte di questo 0,55 scatta l'obbligo
di versamento di un 1,55 aggiuntivo
mentre per chi lavora nel settore
chimico il dipendente dovrà versare
l'1,2 della sua lal per per ottenere il
2.1 da parte del datore di lavoro i
dipendenti pubblici invece che abbiano
il fondo esero se sono dipendenti della
scuola o se ha o che abbiano il fondo
per S Aus Sirio se sono dipendenti della
pubblica amministrazione della sanità se
vogliono possono versare l'1 per della
loro retribuzione per ottenere un
ulteriore contributo da parte del datore
sempre dell' 1% attenzione perché
abbiamo dedicato un intero video al
contributo datoriale e un intero video
alla deduzione fiscale quindi per questi
due temi potete pure andare ad
approfondire in quella sede ultima
differenza sostanziale tra il TFR in
azienda e il TFR nel fondo pensione è
che al pensionamento se hai lasciato il
TFR in azienda lo riceverai in conto
corrente netto Se invece lo hai fatto
vers S in un fondo pensione potrai
scegliere tra tre opzioni di ritiro la
prima opzione è quella che prevede 100%
in rendita ovvero una pensione
integrativa Puoi vederla così perché
questo è il motivo principale per cui
sono nati i fondi pensione la rendita
insomma la puoi considerare a tutti gli
effetti come una seconda pensione che ti
entra in conto corrente sotto forma di
mensilità o di annualità o di
semestralità a seconda di come
preferisci che il fondo pensione te la
elargiscono l o le altre casse ma se
invece una volta che sarai in pensione
avrai necessità o desiderio di ritirare
il tuo fondo al 100% in capitale Allora
potrai dare disposizione al fondo di
liquidar la posizione individuale nel
tuo conto corrente in un solo bonifico
più o meno come in azienda però
attenzione perché per procedere con
questa richiesta occorre soddisfare una
condizione la legge prevede Infatti E
quando dico questa condizione dico
sempre a tutti di prepararsi perché vi
verrà mal di testa la legge prevede
infatti che se il 70% del montante
finale nel fondo Pension
convertito in rendita supera il 50%
dell'assegno sociale tu non possa
chiedere tutto in capitale bene quello
che ora conta per non farti venire mal
di testa è che tu sappia che tutta
questa lunga e complicata formula si
traduce in termini semplici dicendoci
che il fondo pensione non deve superare
una certa quantità economica di soldi al
suo interno se lo vuoi ritirare tutto in
un'unica soluzione Ecco Sappi anche che
noi non è che pensiamo e questo lo
diciamo sempre che l'opzione 100%
capitale sia l'opzione di ritiro
migliore o da preferire rispetto alle
altre due per il semplice motivo che noi
oggi non abbiamo idea Di cosa ti servirà
di più quando andrai in pensione Il
punto è che però di solito Nemmeno tu
sai con certezza cosa ti fa più comodo
in quel momento e quindi conservare la
possibilità di scegliere tra tutte le
opzioni una volta arriva alla pensione
Potrebbe essere una buona idea Più o
meno la soglia limite oggi attorno ai
€100.000 ma è destinata ad aumentare Ma
se vuoi approfondire vai a vedere il
nostro video in cui spieghiamo tutti i
modi per avere liquidato il tuo fondo
pensione in questa maniera un'ultima
info se hai lasciato il TFR in azienda
potrai modificare questa scelta in
qualunque momento e decidere di far
Versare il TF maturando in un fondo
pensione Se invece hai derito a un fondo
con il TFR non potrai chiedere
all'azienda di smettere di versarlo nel
fondo e se cambierai datore di lavoro
dovrai comunicare al nuovo datore che il
tuo TFR deve andare nella previdenza
complementare A meno che come Abbiamo
indicato prima nel passaggio da un
contratto all'altro tu non riscatti il
fondo pensione che ha dentro il TFR
tassato al 23 perché sei senza lavoro e
in quel caso potrai dare disposizioni al
nuovo datore di lavoro di tenerlo in
azienda bene quindi Giunti al termine di
questa disamina possiamo possiamo dire
che ci sono quattro punti fondamentali
in cui si distingue TFR in azienda e TFR
nel fondo pensione rivalutazioni e
abbiamo visto che si rivaluta in azienda
si rivaluta nel fondo pensione
anticipazioni e anche qui con regole
diverse pro e contro ma il TFR se è
destinato in azienda o in un fondo
pensione si può ritirare appunto con
indicazioni di legge che differiscono
nei due casi Ma non è che ce ne sia una
Diciamo che apparentemente vince su
tutte tre la tassazione lì la differenza
è netta vince un sacco il TFR lasciato
in un fondo pensione al pensionamento
nel corso della vita dipende
probabilmente dalla tua situazione dalle
tue esigenze e anche dal reddito perché
in azienda viene sempre tassato secondo
il tuo reddito lordo mentre in un fondo
pensione se lo riscatti anticipatamente
lo puoi fare solo in determinati casi e
la tassazione non sarà quella agevolata
del pensionamento sarà il 23% qui da
valutare caso per caso qual è il tuo
obiettivo e a cosa vuoi destinare
mentalmente il tuo TFR ultima cosa Come
ritirare i soldi dal tuo fondo pensione
o se li hai in azienda in azienda sai
che strat passati Ma ti arrivano nel
fondo pensione ci sono le opzioni che
abbiamo visto con le regole che
differiscono l'una dall'altra E tu hai
già scelto dove destinare il tuo TFR
Pensi di farlo versare in azienda o in
un fondo pensione scrivicelo nei
commenti
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