Umsatzsteuer und Vorsteuer einfach erklärt
Summary
TLDRDas Video-Skript erklärt das Umsatzsteuersystem und seine Auswirkungen auf die Finanzbuchführung. Es wird verdeutlicht, dass die Umsatzsteuer (auch Mehrwertsteuer genannt) von Unternehmen erhoben und an das Finanzamt abgeführt wird, während sie vom Endverbraucher getragen wird. Der Prozess zeigt, wie die Umsatzsteuer auf jeder Stufe des Wertschöpfungsprozesses erhöht wird und wie Unternehmen Vorsteuer erhalten und erhaltene Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen müssen. Der Ertrag eines Unternehmens bleibt unberührt, da die Umsatzsteuer als durchlaufender Posten behandelt wird. Das Skript bietet auch einen Einblick in die Buchführung von Umsatzsteuer und Vorsteuer, die für Unternehmen wichtig sind.
Takeaways
- 🛒 Wenn du bei deinem vertrauten Einzelhändler einkaufst, bezahlst du nicht nur für das Getränk, sondern auch die Umsatzsteuer.
- 🔄 Die Umsatzsteuer wird durch die gesamte Lieferkette über Produktion, Großhandel bis hin zum Einzelhandel erhoben.
- 💼 Unternehmen zahlen die erhaltene Umsatzsteuer an das Finanzamt ab und können die gezahlte Umsatzsteuer (Vorsteuer) von dieser Steuerschuld abziehen.
- ⚖️ Die Umsatzsteuer ist für Unternehmen wie eine Verbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt und für den Endverbraucher eine Last.
- 🏢 Unternehmen erhalten die gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer zurück, was bedeutet, sie wird als Forderung gegenüber dem Finanzamt behandelt.
- 💵 Die Umsatzsteuer hat keinen Einfluss auf den Gewinn eines Unternehmens, da sie als durchlaufender Posten in der Buchhaltung erfasst wird.
- 📊 Die Umsatzsteuer wird auf den geschaffenen Mehrwert belastet, was sie auch als Mehrwertsteuer kennzeichnet.
- 📈 Der allgemeine Steuersatz für die Umsatzsteuer beträgt 19%, aber für bestimmte Güter wie Lebensmittel und Getränke kann ein ermäßigter Satz von 7% gelten.
- 🏷️ Die Umsatzsteuer wird in der Finanzbuchhaltung auf den Konten 2600 (Vorsteuer) und 4800 (Umsatzsteuer) erfasst.
- 🛃 Als privater Konsument und Endverbraucher tragen Sie die gesamte Steuerlast der Umsatzsteuer, da Sie sie nicht vom Finanzamt zurückerstattet bekommen.
- 📚 Regelmäßiges Erlernen von Wirtschaftsthemen durch教育资源 wie Erklärvideos kann das Verständnis für das Steuersystem und andere wirtschaftliche Konzepte verbessern.
- 🎓 Bildung ist ein wichtiger Bestandteil, um ein grundlegendes Verständnis für Steuern und deren Auswirkungen auf Unternehmen und Verbraucher zu entwickeln.
Q & A
Was ist der Hauptzweck der Umsatzsteuer?
-Der Hauptzweck der Umsatzsteuer ist es, den Mehrwert zu besteuern, der in jeder Stufe der Produktion und des Vertriebs geschaffen wird.
Wer ist verantwortlich für die Abführung der Umsatzsteuer an das Finanzamt?
-Jedes Unternehmen innerhalb der Lieferkette ist verantwortlich für die Abführung der Umsatzsteuer, die es von seinen Kunden erhält.
Wie bezeichnet man die Steuer, die vom Endverbraucher getragen wird?
-Die Steuer, die vom Endverbraucher getragen wird, wird liebevoll als Steuerträger bezeichnet.
Was geschieht mit der vom Unternehmen gezahlten Umsatzsteuer?
-Die vom Unternehmen gezahlte Umsatzsteuer wird vom Finanzamt erstattet oder auf dessen Steuerschuld angerechnet, was als Vorsteuer bezeichnet wird.
Welche Rolle spielt das Finanzamt in Bezug auf die Umsatzsteuer?
-Das Finanzamt ist der Empfänger der Umsatzsteuer, die von den Unternehmen abgeführt wird, und ist auch für die Erstattung der Vorsteuer an die Unternehmen zuständig.
Wie wird die Umsatzsteuer in der Finanzbuchführung eines Unternehmens erfasst?
-Die erhaltene Umsatzsteuer wird als Verbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt erfasst (Kontonummer 4800), während die gezahlte Umsatzsteuer als Forderung gegenüber dem Finanzamt (Vorsteuer) erfasst wird (Kontonummer 2600).
Warum ist es fair, dass Unternehmen die Umsatzsteuer, die sie erhalten, an das Finanzamt abführen müssen?
-Es ist fair, weil dies verhindert, dass Unternehmen von der Umsatzsteuer profitieren, die sie erhalten, und sicherstellt, dass die Steuerlast letztendlich auf den Endverbraucher übergeht.
Was bedeutet es, wenn die Umsatzsteuer auch als Mehrwertsteuer bezeichnet wird?
-Die Bezeichnung als Mehrwertsteuer bedeutet, dass die Steuer auf den Mehrwert belegt wird, der in jeder Stufe der Produktion und des Vertriebs geschaffen wird.
Wie wirkt sich die Umsatzsteuer auf den Gewinn eines Unternehmens aus?
-Die Umsatzsteuer hat in der Regel keinen Einfluss auf den Gewinn eines Unternehmens, da sie als durchlaufender Posten in der Finanzbuchführung behandelt wird.
Welche Auswirkungen hat die Umsatzsteuer auf die Endverbraucher?
-Die Endverbraucher tragen die gesamte Steuerlast der Umsatzsteuer, da sie die letzte Stufe in der Lieferkette sind und die Umsatzsteuer nicht zurückerstattet wird.
Wie wird die Umsatzsteuer auf die einzelnen Stufen der Produktion und des Vertriebs erhoben?
-Die Umsatzsteuer wird auf den geschaffenen Mehrwert in jeder Stufe der Produktion und des Vertriebs erhoben, was dazu führt, dass der allgemeine Steuersatz auf alle Umsätze (normalerweise 19%) gilt.
Was ist der Unterschied zwischen erhaltener und gezahlter Umsatzsteuer?
-Die erhaltene Umsatzsteuer ist eine Verbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt, die an das Finanzamt abgeführt werden muss, während die gezahlte Umsatzsteuer eine Forderung des Unternehmens gegenüber dem Finanzamt ist, die erstattet oder angerechnet wird.
Outlines
😀 Einführung in das Umsatzsteuersystem
Lukas, der Wirtschaftsexperte, erklärt das Umsatzsteuersystem und wie es die Finanzbuchführung beeinflusst. Er führt durch die Verteilungskette eines Lieblingsgetränks, von der Herstellung bis zum Einzelhändler, und zeigt, wie die Umsatzsteuer auf jede Stufe anfällt. Er erklärt die Rolle des Finanzamtes als Steuergläubiger und wie Unternehmen die erhaltene Umsatzsteuer als Verbindlichkeit und die gezahlte Umsatzsteuer als Forderung gegenüber dem Finanzamt behandeln. Der Großhändler und der Einzelhändler können die gezahlte Umsatzsteuer von der an das Finanzamt zu zahlenden Steuer abziehen, was letztendlich nur den Endverbraucher finanziell belastet, da er die gesamte Steuerlast trägt.
📚 Finanzbuchführung und Umsatzsteuer
Der Text beschreibt die Buchungskonten für die Umsatzsteuer in einem Industriechulkontorahmen. Die Vorsteuer, die ein Unternehmen erhält, wird auf Konto 2600 als Forderung gegenüber dem Finanzamt erfasst und zählt zum Umlaufvermögen. Die erhaltene Umsatzsteuer, die an das Finanzamt abgeführt werden muss, wird als Verbindlichkeit auf Konto 4800 erfasst. Unternehmen, die umsatzsteuerpflichtige Umsätze erbringen, müssen zwischen erhaltener und gezahlter Umsatzsteuer unterscheiden, da die erhaltene Umsatzsteuer an das Finanzamt abgeführt und die gezahlte Umsatzsteuer zurückerstattet oder auf der Steuerschuld angerechnet wird. Dies hat keine Auswirkungen auf den Unternehmenserfolg. Der Text empfiehlt regelmäßiges Lernen über Erklärvideos als wesentlicher Teil der Bildung.
Mindmap
Keywords
💡Umsatzsteuer
💡Mehrwertsteuer
💡Steuerschuldner
💡Finanzamt
💡Vorsteuer
💡Einzelhändler
💡Großhändler
💡Produzent
💡Finanzbuchführung
💡Steuerlast
💡Steuertreiber
Highlights
Wenn du deinen Getränkekauf bei einem Einzelhändler tätigst, zahlst du auch Umsatzsteuer.
Das Unternehmen, das den Gewinn erwirtschaftet, ist nicht durch die Umsatzsteuer beeinflusst.
Die Umsatzsteuer wird vom Produzenten an das Finanzamt abgeführt.
Die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen erhält, ist eine Verbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt.
Die gezahlte Umsatzsteuer kann ein Unternehmen von dem Finanzamt erstattet werden.
Die Umsatzsteuer wird von Unternehmen erhoben und vom Endverbraucher getragen.
Private Endverbraucher sind diejenigen, die die gesamte Steuerlast aus der Umsatzsteuer tragen.
Der Produzent schafft einen Mehrwert durch die Herstellung des Getränks.
Die Umsatzsteuer beträgt 19% des von dem Produzenten geschaffenen Mehrwerts.
Die Umsatzsteuer wird auf jeder Umsatzstufe basierend auf dem geschaffenen Mehrwert erhoben.
Die Umsatzsteuer wird oft als Mehrwertsteuer bezeichnet.
Die Vorsteuer wird als Forderung gegenüber dem Finanzamt erfasst.
Die erhaltene Umsatzsteuer stellt eine Verbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt dar.
Die Umsatzsteuer hat keinen Einfluss auf den Unternehmenserfolg.
Die Umsatzsteuersystem hat Konsequenzen für die Finanzbuchhaltung.
Das Finanzamt stellt die Vorsteuer als Rückerstattung für Unternehmen bereit.
Schlaui.de bietet Erklärvideos als wesentlicher Bestandteil von Wirtschaftsbildung an.
Merkur Verlag ist für die Verbreitung von Bildungsinhalten geeignet.
Transcripts
wenn du deinen Einzelhändler des
Vertrauens aufsuchst und dir dort dein
lieblingslerngetränk kaufst dann zahlst
du zwangsläufig auch Umsatzsteuer auf
deinen Einkauf durch diese Steuer
erhöhen sich deine Ausgaben für das
Getränk Unternehmen ist die Umsatzsteuer
in der Regel total egal weil ihr Gewinn
dadurch nicht beeinflusst wird doch
warum ist das so ich bin Lukas dein
Wingman für Wirtschaft und in diesem
Video erkläre ich dir das
Umsatzsteuersystem und die Auswirkung
auf die Finanzbuchführung um das
Umsatzsteuersystem zu verstehen müssen
wir zunächst den WE deines
Lieblingsgetränks nachvollziehen du
kaufst es beim Einzelhändler welcher
seine Waren beim Großhändler bezieht der
wiederum direkt beim Produzenten
einkauft dein Getränk gelangt folglich
über mehrere umsatzstufen zu dir und das
natürlich nicht kostenlos der
Großhändler wird dem Produzenten etwas
für die Ware bezahlen müssen und vom
Einzelhändler ebenfalls einen Preis für
das Produkt Verlangen der seine Kosten
deckt und einen Gewinnaufschlag
beinhaltet dasselbe wird der
Einzelhändler tun bei jedem dieser
Umsätze fällt Umsatzsteuer an warum bist
du also der einzige den das stört obwohl
jedes Unternehmen innerhalb dieser Kette
Umsatzsteuer zahlen muss um das zu
verstehen brauchen wir einen weiteren
Spieler wovon Steuer die Rede ist darf
das Finanzamt natürlich nicht fehlen
denn Steuern stehen letztlich dem
Finanzamt zu weswegen man es auch als
steuergläubiger bezeichnen kann die
Umsatzsteuer welche der Produzent durch
die Kaufpreiszahlung des Großhändlers
erhält muss erfolglich an das Finanzamt
abführen damit wird der Produzent
gegenüber dem Finanzamt zum
Steuerschuldner auch der Großhändler
erhält vom Einzelhändler Umsatzsteuer
bezahlt welche er ebenfalls nicht
behalten darf da diese Steuer dem
Finanzamt zusteht das gilt auch obwohl
der Großhändler beim Einkauf vom
Produzenten selbstumsatzsteuer an diesen
gezahlt hat es wäre unfair wenn ein
Unternehmen die beim Verkauf erhaltene
Umsatzsteuer abführen muss aber beim
Einkauf selbstumsatzsteuer bezahlen muss
die Umsatzsteuer die der Großhändler
beim Einkauf selbst gezahlt hat darf er
daher von der erhaltenen Umsatzsteuer
Abziehen der danach verbleibende Betrag
entspricht der Steuerschuld die er
letztlich an das Finanzamt abführen muss
unternehmen müssen bei der Umsatzsteuer
folglich unterscheiden zwischen
erhaltener Umsatzsteuer und gezahlter
Umsatzsteuer weil die erhaltene
Umsatzsteuer an das Finanzamt abzuführen
ist ist sie wie eine Verbindlichkeit
gegenüber dem Finanzamt zu behandeln die
gezahlte Umsatzsteuer wird dem
Unternehmen vom Finanzamt erstattet bzw
auf dessen Steuerschuld angerechnet
daher ist die gezahlte Umsatzsteuer wie
eine Forderung gegenüber dem Finanzamt
zu sehen um nicht ständig von erhaltener
und gezahlter Umsatzsteuer sprechen zu
müssen bezeichnet man diese in der
Finanzbuchführung einfach als
Umsatzsteuer und Vorsteuer die Vorsteuer
darf sich unser Großhändler also auf
seine Verbindlichkeit gegenüber dem
Finanzamt anrechnen s dass im Ergebnis
nur noch eine geringere
Umsatzsteuerschuld verbleibt welche er
an das Finanzamt abführen muss dasselbe
Spiel wiederholt sich auch bei unserem
Einzelhändler die Umsatzsteuer steht im
Finanzamt zu und die Vorsteuer darf
unser Einzelhändler dagegen rechnen um
seine verbleibende Steuerschuld
gegenüber dem Finanzamt zu berechnen
dieses Prinzip gilt für alle Unternehmen
welche umsatzsteuerpflichtige Umsätze
erbringen als privater Konsument und
Endverbraucher deines
lieblingslerngetränks gilt diese Reg
folglich nicht für dich du zahlst zwar
Umsatzsteuer auf dein Getränk bekommst
diese aber nicht vom Finanzamt erstattet
du wirst als letztes Glied dieser Kette
als einziger tatsächlich finanziell
durch die Umsatzsteuer belastet weil
private Endverbraucher letztlich die
gesamte Steuerlast aus der Umsatzsteuer
tragen müssen werden sie auch liebevoll
als Steuerträger bezeichnet warum die
Umsatzsteuer im allgemein Sprachgebrauch
auch oft als Mehrwertsteuer bezeichnet
wird kannst du über den
Wertschöpfungsprozess deines lieb
Lieblingsgetränks Nachvollziehen der
Produzent schafft durch die Herstellung
dieses Getränks einen Mehrwert in Höhe
von 3 €. der Großhändler und der
Einzelhändler schaffen jeweils einen
Mehrwert von 1 € gegenüber ihrem
jeweiligen Einstandspreis die
Umsatzsteuerschuld des Produzenten
beträgt 57 Cent dies entspricht exakt
19% des durch ihn geschaffenen Mehrwerts
und 19% beträgt aktuell der allgemeine
Steuersatz auf alle Umsätze für die
nicht der ermäßigte Steuersatz von 7%
gilt was für manche Lebensmittel und
Getränke der Fall ist folglich wird auf
jeder umsatzstufe immer der geschaffene
Mehrwert besteuert daher bezeichnet man
die Umsatzsteuer auch oft als
Mehrwertsteuer diese wird von den
Unternehmen erhoben und geschuldet
während sie vom Endverbraucher getragen
werden muss in der Finanzbuchhaltung
ergeben sich aus diesem
Umsatzsteuersystem folgende Konsequenzen
die Vorsteuer bekommt ein Unternehmen
über das Finanzamt rückerstattet damit
stellt sie eine Forderung gegenüber dem
Finanzamt da welche auf dem Konto
Vorsteuer erfasst wird in deinem
industriechulkontenrahmen hat dieses
Konto die Kontonummer 2600 und zählt
damit zum Umlaufvermögen die
Umsatzsteuer die ein Unternehmen von
Kunden gezahlt bekommt muss es an das
Finanzamt abführen damit stellt die
erhaltene Umsatzsteuer eine
Verbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt
da welche auf dem Konto Umsatzsteuer
erfasst wird dieses Konto hat die
Kontonummer 4800 womit es den
Verbindlichkeiten zuzuordnen ist ein
Unternehmen bekommt gezahlte
Umsatzsteuer als Vorsteuer zurück und
muss erhaltene Umsatzsteuer an das
Finanzamt abführen daher stellt die
Umsatzsteuer für Unternehmen lediglich
einen durchlaufenden Posten da der
Unternehmenserfolg wird durch diese
Steuer nicht beeinflusst wenn de neues
Wissen nicht auch nur ein durchlaufender
Posten bleiben soll empfehlen die
fiktiven Produzenten von schlaui den
regelmäßigen Konsum lehrplanonformer
Erklärvideos als wesentlicher
Bestandteil von schlaaui ist j education
hierfür perfekt geeignet am besten zu
genießen mit ein wenig merkverlag ciao
ciao und viel Spaß beim Lernen
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