So wanderst du als erfolgreicher Unternehmer aus!

Summary

In diesem Video geht es um die steuerlichen Aspekte, die Unternehmern, Selbständigen und Freiberuflern beibehalten müssen, wenn sie ins Ausland ziehen oder ein neues Business aufbauen möchten. Tim Grenewald von experts.global erklärt die Bedeutung der Wegzugsbesteuerung gemäß § 6 Außensteuergesetz, die Auswirkungen auf stille Reserven, die Entstrickungsregelung und die Bestimmungen für den Fall, dass der Geschäftsführer einer GmbH ins Ausland umsiedelt. Er bietet auch eine kostenlose Ersteinschätzung für Betroffene an.

Takeaways

• 😀 Unternehmer, Selbständige und Freiberufler müssen bei Auswanderung bestimmte steuerliche Aspekte beachten.
• 🏢 Wenn Sie Gesellschafter oder Geschäftsführer einer GmbH in Deutschland sind und auswandern möchten, kann dies zu Wegzugsbesteuerung führen.
• 📖 Der Paragraph 6 des Außensteuergesetzes ist für die Wegzugsbesteuerung relevant, wenn der Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgehoben werden.
• 💡 Die Wegzugsbesteuerung bewertet das Unternehmen mit dem gemeinen oder Marktwert und kann stillen Reserven freimachen.
• 🔍 Die sogenannte Entstrickung kann eintreten, wenn ein Wirtschaftsgut einer ausländischen Betriebsstätte zugeordnet wird.
• 🛠️ Betriebsverlagerung kann steuerliche Konsequenzen haben, insbesondere wenn der gesamte Gewerbebetrieb ins Ausland verlagert wird.
• 📚 Die Bewertung von Wirtschaftsgütern bei Betriebsverlagerung kann zu einer Aufdeckung von stillen Reserven führen.
• 👔 Wenn der Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft ins Ausland zieht, kann dies nach Paragraph 12 des Körperschaftssteuergesetzes ebenfalls steuerliche Auswirkungen haben.
• 🏦 Selbstgeschaffene Firmenwerte dürfen nicht in der Bilanz angesetzt werden, um Steuern zu reduzieren, da sie nicht jährlich geschaffen werden.
• 🔄 Es gibt verschiedene Strategien, um steuerliche Konsequenzen zu vermeiden, einschließlich des Betreibens des Unternehmens in Deutschland weiter, der Schließung und Neugründung oder der Offenlegung der Betriebsverlagerung.
• 🌐 Expert Global bietet kostenlose Ersteinschätzungen für Unternehmer, die ins Ausland ziehen und ihre Geschäftstätigkeit erweitern möchten.

Q & A

Was ist der Hauptinhalt des Videos?

Das Video behandelt die steuerlichen Aspekte, die ein Unternehmer, Selbständiger oder Freiberufler beachten sollte, wenn er in das Ausland ziehen möchte, um dort privat zu leben oder ein neues Business aufzubauen oder international zu erweitern.

Was ist die Wegzugsbesteuerung?

Wegzugsbesteuerung ist eine Regelung, die greift, wenn ein Gesellschafter, der an einer deutschen Kapitalgesellschaft beteiligt ist, seine unbeschränkte Steuerpflicht beendet, indem er sowohl den Wohnsitz als auch den gewöhnlichen Aufenthalt aufgibt. Danach wird das Unternehmen mit dem gemeinen Wert bewertet und die sogenannten stillen Reserven müssen versteuert werden.

Was bedeutet die 'Entstrickung' im Steuerrecht?

Die 'Entstrickung' ist eine Regelung, die besagt, dass eine Entnahme oder der Ausschluss des Besteuerungsrechts der Bundesrepublik Deutschland hinsichtlich des Gewinns aus der Veräußerung oder Nutzung eines Wirtschaftsguts vorliegt, wenn dieses einer ausländischen Betriebsstätte zugeordnet werden kann.

Was ist der Unterschied zwischen der Besteuerung eines Einzelunternehmens und einer Personengesellschaft?

Das Steuerrecht differenziert grundsätzlich nicht zwischen einem Einzelunternehmen und einer Personengesellschaft. Beide unterliegen den gleichen Regeln, wenn es um die Entstrickung oder Wegzugsbesteuerung geht, obwohl bei Personengesellschaften mehrere Unternehmer an demselben Unternehmen beteiligt sind.

Was ist der Paragraph 16 Absatz 3a und wie wirkt sich dieser auf die Betriebsverlagerung aus?

Der Paragraph 16 Absatz 3a regelt die Besteuerung im Falle der Betriebsverlagerung. Wenn der gesamte Gewerbebetrieb oder eine ausreichende Anteilsmenge in einen ausländischen Betrieb überführt wird, kann dies eine Aufgabe des Gewerbebetriebs bedeuten und die Besteuerung des Gewinns aus der Veräußerung sämtlicher Wirtschaftsgüter des Betriebs kann entfallen.

Was ist der Paragraph 6 des Außensteuergesetzes und welche Rolle spielt dieser bei der Wegzugsbesteuerung?

Der Paragraph 6 des Außensteuergesetzes ist die klassische Wegzugsbesteuerung. Er greift, wenn ein Gesellschafter, der an einer deutschen Kapitalgesellschaft beteiligt ist, das Land verlässt und dadurch seine unbeschränkte Steuerpflicht beendet. Dies löst die Wegzugsbesteuerung aus, die die Bewertung des Unternehmens mit dem gemeinen Wert oder Marktwert beinhaltet.

Was ist der Paragraph 12 des Körperschaftssteuergesetzes und wie ist dies mit dem Wegzug des Geschäftsführers einer Kapitalgesellschaft verbunden?

Der Paragraph 12 des Körperschaftssteuergesetzes enthält eine Regelung, die ähnlich wie bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften aussieht, aber für den Fall gilt, dass der Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft ins Ausland zieht und das Unternehmen dort weiterführt, was zu einer Änderung des Besteuerungsrechts führen kann.

Was sind die Optionen, wenn ein Unternehmer das Unternehmen in Deutschland weiterführt, während er ins Ausland zieht?

Der Unternehmer kann einen Geschäftsführer in Deutschland einsetzen, der das Unternehmen weiterführt, oder er kann das Unternehmen schließen und ein neues Unternehmen im Ausland aufbauen. Eine dritte Option ist, das Unternehmen offen ins Ausland zu verlegen und die möglichen steuerlichen Konsequenzen in Kauf zu nehmen.

Was ist der Vorteil, den ein Unternehmer durch die internationale Erweiterung seines Unternehmens erzielen kann?

Durch die internationale Erweiterung kann ein Unternehmer nicht nur seinen Heimatmarkt betreiben, sondern auch grenzüberschreitend an mehreren Standorten tätig sein, was zu einer stärkeren Präsenz und einem größeren Marktzugang führen kann.

Wie kann ein Unternehmer, der in das Ausland ziehen möchte, eine kostenlose Erstinschätzung erhalten?

Ein Unternehmer kann eine kostenlose Erstinschätzung erhalten, indem er sich auf www.experts.global meldet und einen Termin buchst. Ein Mitarbeiter des Teams wird sich dann mit ihm auseinandersetzen, seine Situation analysieren und besprechen, wie man ihn am besten unterstützen kann.