Bagaimana Bisnis Online Shop Melapor Pajak???
Summary
TLDRThe video script discusses the thriving online business landscape in Indonesia and the importance of tax reporting for these ventures. It highlights the common misconceptions about tax obligations for online businesses, emphasizing the need for proper accounting and tax compliance. The script explains various types of tax obligations, including PPH (Pajak Penghasilan Hidup) and PPN (Pajak Pertambahan Nilai), and clarifies the conditions under which they apply. It also details the annual tax reporting process, distinguishing between final tax payments and progressive tax rates, aiming to provide clarity for online business owners.
Takeaways
- 🌐 The script discusses the importance of tax reporting for online businesses in Indonesia, which are flourishing but not well-informed about tax obligations.
- 📈 The presenter, Luka Setiawan, encourages viewers to like, comment, and subscribe for consistent business knowledge sharing.
- 🛍️ Online businesses, particularly those on marketplaces, are considered retail and are often involved in digital payments directly linked to bank accounts, making them taxable.
- 🔍 Tax authorities can monitor bank accounts, emphasizing the necessity for businesses to report taxes accurately.
- 📋 Proper bookkeeping and administration are crucial for accurate tax reporting.
- 📝 Tax obligations for online businesses can be divided into two models: periodic tax reporting (SPT) and annual tax reporting (SPP).
- 💼 SPT includes monthly or annual reporting, with specifics depending on whether the individual is a private person or a legal entity.
- 📊 Different types of PPH (Pajak Pungutan Hasil) apply to various conditions of the business, such as PPH 21 for employees with high income, PPH 22 for imported goods, and PPH 23 for services like shipping.
- 🏢 PPH 4 ayat 2 is related to building rentals, and if a business rents a warehouse, they must withhold this tax.
- 💰 PPH 25 is a tax installment for businesses with a turnover of less than 4.8 billion, often applicable to small and medium enterprises (SMEs).
- 📈 If the business turnover exceeds 4.8 billion, the business must register as a PKP (Pengusaha Kena Pajak) and collect PPN (Value Added Tax) from customers.
- 📅 Annual tax reporting (SPT Tahunan) is due by March of the following year, and individuals typically report using Form 1770.
Q & A
What is the main topic of the video script discussing?
-The main topic of the video script is discussing the tax reporting for online businesses in Indonesia.
Why is tax reporting for online businesses a significant issue in Indonesia?
-Tax reporting for online businesses is significant because online businesses are flourishing in Indonesia, yet many people are not aware of how to properly report their taxes.
What are the two main models of tax obligations discussed in the script?
-The two main models of tax obligations discussed are related to SPT (Surat Pemberitahuan Potongan), which includes both monthly (SPT Masa) and annual (SPP Tahunan) reporting.
What does SPT Masa refer to in the context of tax reporting?
-SPT Masa refers to the monthly tax reporting obligations, which include PPH (Pajak Pungutan Hasil) and PPN (Pajak Pertambahan Nilai) depending on the business transactions.
What is PPH 21, and under what conditions is it applied to an online business?
-PPH 21 is a withholding tax applied when an online business has employees with a monthly income exceeding the tax-free threshold set by the government, which is 54 million rupiah per year for single, non-dependent individuals.
What is the purpose of PPH 22 in the context of an online business?
-PPH 22 is applied to an online business when it involves importing goods, and it can later be used as a tax credit.
How is PPH 23 related to the services used by an online business?
-PPH 23 is a withholding tax applied when an online business uses services such as shipping or delivery, where 2% of the service cost must be withheld and reported.
What is the significance of PPH 25 in the tax reporting for an online business?
-PPH 25 is an advance tax payment, which is used when an online business does not opt for the final tax rate (PP 23) and instead pays taxes progressively throughout the year.
What is the threshold for an online business to become a PKP and start collecting PPN?
-An online business must have an annual turnover exceeding 4.8 billion rupiah to become a PKP (Pengusaha Kena Pajak) and start collecting PPN (Value Added Tax).
What are the options for tax reporting for an online business with an annual turnover less than 4.8 billion rupiah?
-For online businesses with an annual turnover less than 4.8 billion rupiah, they can opt for PPH 23, which is a percentage of their monthly turnover, or they can choose the standard tax rate through PPH 25 if they prefer not to collect PPN from customers.
What is the procedure for annual tax reporting (SPT Tahunan) for an online business?
-For the annual tax reporting, an online business owner, usually an individual, should report using Form 1770 by March of the following year, summarizing the annual income and expenses, and paying any due taxes or adjusting for any overpayments through PPH 25.
Outlines
📈 Online Business Tax Reporting in Indonesia
This paragraph discusses the booming online business sector in Indonesia and the importance of understanding tax reporting for such businesses. The speaker introduces the topic and emphasizes the need for business owners to be aware of their tax obligations. It mentions the common practice of selling through online marketplaces and the use of digital payment methods, which directly relate to bank accounts and thus to tax monitoring by authorities. The speaker outlines different tax models, including SPT (monthly tax reporting) and SPP (annual tax reporting), and delves into specific types of tax obligations such as PPH (withholding tax) for various scenarios like employee salaries, imported goods, and services like shipping. The paragraph concludes by stressing the importance of proper accounting and tax reporting to avoid issues with tax authorities.
💼 Tax Obligations for Online Businesses Beyond a Certain Turnover
The second paragraph focuses on the tax implications for online businesses once they surpass a certain turnover threshold. It explains that businesses with an annual turnover exceeding 4.8 billion Indonesian Rupiah are required to register as PKP (Taxpayer Identification Number holders) and collect PPN (Value Added Tax) from their customers, similar to traditional retail businesses. The paragraph also discusses the possibility of issuing tax invoices for transactions with government entities or large wholesalers. It further explains the annual tax reporting process, including the use of form 1770 for individual business owners, and the distinction between using final tax rates (PP23) and normal progressive tax rates. The summary clarifies the difference between final and progressive tax payments and the conditions under which each applies, concluding with a reminder of the importance of accurate tax reporting for the sustainability of the business.
Mindmap
Keywords
💡Business Online
💡Tax Reporting
💡Marketplace
💡Digital Media
💡Tax Compliance
💡SPT (Surat Pajak Tahunan)
💡PPH (Pajak Pungutan Hasil)
💡PPN (Pajak Pertambahan Nilai)
💡Omset
💡PKP (Pemungut Pajak)
💡Formulir 1770
Highlights
The rapid growth of online businesses in Indonesia has led to a need for understanding tax reporting for these ventures.
Many are unaware of how to properly report taxes for their online businesses.
Encouragement for viewers to like, comment, and subscribe for consistent business knowledge sharing.
Discussion on the prevalence of online marketplaces and the retail nature of online businesses.
The majority of customers use digital media for transactions, which relates directly to bank accounts and tax implications.
A warning against underreporting taxes on online transactions due to the monitoring capabilities of tax authorities.
An explanation of the two main tax reporting models: periodic (monthly or annual) and annual tax reporting.
Differentiation between various types of PPH (Pajak Pungutan Hasil) based on business conditions and transactions.
PPH 21 is levied on employees with income above a certain threshold, highlighting the importance of payroll tax.
PPH 22 is related to import activities, and its potential to be credited against future taxes.
PPH 23 is associated with the use of services like shipping, which must be accounted for in tax reporting.
PPH 4, particularly Clause 2, is connected to building rent and the tax obligations that come with it.
PPH 25 is an installment tax, which is provisional and may be adjusted at the end of the fiscal year.
PP 23 is a final tax for small businesses with an annual turnover below a certain limit, emphasizing tax simplification.
The obligation to register as a PKP (Pengusaha Kena Pajak) and collect PPN (Pajak Pertambahan Nilai) for businesses with a turnover above a specific threshold.
The ability to issue tax invoices for both retail and wholesale transactions, depending on the nature of the business.
The distinction between choosing the final tax rate (PP 23) and the standard tax rate, and their implications for tax payments.
A detailed explanation of the tax rates for individuals choosing the standard tax rate, including the progressive nature of the rates.
The process of annual tax reporting (SPT Tahunan) and the forms required for different types of businesses.
The importance of summarizing annual turnover for tax reporting purposes and the potential for tax exemptions or reductions.
A summary of the tax obligations for online businesses, including SPT Masa and SPT Tahunan, and the conditions for PPN.
Transcripts
satu tema yang menarik karena bisnis
online saat ini benar-benar sudah sangat
banyak ya Bahkan bisa dibilang menjamur
di Indonesia tapi belum banyak yang tahu
bagaimana sih pelaporan pajaknya gitu ya
[Musik]
[Tepuk tangan]
[Musik]
Halo Bapak Ibu jumpa lagi dengan saya
luka Setiawan kali ini saya akan
membahas materi mengenai bagaimana sih
pelaporan pajak untuk bisnis online satu
tema yang menarik karena bisnis online
saat ini benar-benar sudah sangat banyak
ya Bahkan bisa dibilang menjamur di
Indonesia tapi belum banyak yang tahu
bagaimana sih pelaporan pajaknya gitu ya
Sebelum saya memulai materi ini jangan
lupa untuk like komen dan subscribe
video-video dari telkomselping karena
kami secara konsisten akan membagikan
ilmu-ilmu seputar bisnis bagi bapak ibu
semua Oke kali ini saya langsung masuk
ke materi ya Eh kalau kita bicara bisnis
online shop tentu yang yang banyak di
pikiran eh teman-teman semua pasti
jualannya biasanya di marketplace ya
entah marketplace apa macam-macam lah ya
marketplace yang ada gitu ya dan
mayoritas customer itu and user ya maka
seringkali dibilang bisnis online itu
jatuhnya retail ya karena mereka
jualannya ke and user kemudian pemba
mayoritas mayoritas menggunakan media
digital dengan berbagai sekarang
Berbagai opsi lah ya Mau bayar pakai apa
kan gitu memang akhir-akhir ini sudah
ada yang pakai sistem COD ya cash on
delivery ya cuman kan saya kira
mayoritas masih pembayaran base on media
digital ya artinya begitu pembayaran
mulai media digital maka itu akan
langsung relate ya langsung link dengan
rekening bank bapak ibu semua Maka
jangan coba-coba untuk tidak melaporkan
pajak atas transaksi yang terjadi di
usaha online Anda gitu ya karena
rekening saat ini kan sudah bisa
dimonitor ya oleh oleh
pihak pajak kan gitu ya jadi eee sudah
mulai harus diperhatikan Bagaimana
pembukuannya ya administrasinya supaya
bisa melaporkan pajak secara tepat
tentunya ya berikutnya apa sih kewajiban
perpajakan dari bisnis online itu
sendiri kalau kita bicara kewajiban
perpajakan itu paling gampang dibagi
dengan dua model yang pertama adalah
terkait SPT masa ya atau kewajiban
pelaporan pajak bulanan lah paling
gampang ya SPP tahunan kalau kita bicara
tahunan itu yang biasanya dilakukan di
bulan maret untuk orang pribadi dan
April untuk badan kan gitu ya dua ini
masa dan tahunan nah kemudian untuk masa
kita breakdown lagi nih kalau kita
bicara SPT masa itu ada terkait
kewajiban PPH ada kewajiban PPN nah
bisnis online terkait yang mana Nah ini
ini Coba bapak ibu cermati ya Mana yang
terkait dengan bisnis online anda semua
kalau kita bicara PPH itu ada yang
namanya PPH 21 PPh 21 ini dikenakan
Ketika anda memiliki karyawan yang
memiliki penghasilan di atas ppkp kalau
dia karyawan itu single ya belum menikah
tidak punya tanggungan ya maka ptkp-nya
54 juta tahun ya sebulannya 4,5 juta
jadi kalau punya karyawan dengan gaji
sebulan lebih dari empat setengah juta
maka anda sudah harus memotong PPH 21
Nah maka adalah kewajiban pa21 atas
bisnis online Anda tapi kalau nggak ada
karyawan yang dengan gaji segitu maka
tidak ada kewajiban PPH 21 berikutnya
PPH 22 Kalau Anda impor misalnya ya Jadi
kalau anda barang dagang impor biasanya
ada PPH 22 Nah itu Anda Anda apa
dikenakan ya PPH 22 jadi Anda dikenakan
PPH 22 nanti itu bisa jadi kredit pajak
berikutnya PPH 23 PPH 23 ini dikenakan
kalau bisnis online Anda menggunakan
jasa misalnya jasa ekspedisi Jadi kalau
anda pakai jasa ekspedisi Anda wajib
memotong lawan transaksi gitu 2% ya 23
tapi kalau Anda dapat enggak menggunakan
jasa itu maka tidak tidak perlu memotong
PPH 23 gitu ya sama dengan 22 tadi Kalau
enggak ada impor ya Berarti enggak ada
sama dengan 21 ya Jadi ini adalah
conditional tergantung kondisi di
lapangan ada apa tidak transaksinya
kemudian PPH 4 ayat 2 ya kaitannya
dengan sewa bangunan kalau kalau anda
misalnya sewa gudang misalnya ya maka
anda perlu motong PPH 4 ayat 2 nah itu
yang Anda harus setorkan ke negara tapi
kalau anda tidak ada sewa Ya tentu
enggak ada transaksi itu ada lagi PPH 25
Nah kalau PPH 25 ini sering kali itu ada
kenapa karena PPH 25 ini adalah angsuran
pajak jadi kalau kalau anda membayar
dengan tarif normal ya bukan yang final
ya Nah itu ada PPH 25 itu angsuran
biasanya ada yang terakhir itu PP 23 nah
PP 23 Ini untuk apa PP 23 ini jika omset
online shop Anda selama 1 tahun kurang
dari 4,8 miliar nah ini yang biasanya
sering kali ada untuk Anda yang UMKM
biasanya yang anda biasanya bayar
setengah persen dari omset setiap bulan
itu namanya PP 23 ya atau PPH final UMKM
orang sering Sebut nah itu sering kali
ada ya kalau yang di awal tadi 21 22 23
4 ayat 2 itu ada tidaknya tergantung
transaksi Ya tapi kalau PP 23 itu selama
bisnis ada dan anda Om itu harus bayar
atau PPH 25 itu angsuran Kalau anda
omsetnya lebih dari 4,8 misal maka anda
pakai tarif normal dan anda perlu bayar
PPH 25 setiap bulan Nah itu terkait
pph-nya Nah ada lagi PPN Oke kalau PPN
ini dikenakan kalau omset anda di atas
4,8 miliar Jadi kalau bisnis online shop
anda omsetnya sudah di atas 4,8 M maka
anda wajib menjadi PKP ketika menjadi
PKP Anda wajib memungut PPn untuk bisnis
online shop sendiri karena jualnya Ken
user Jualnya ke n user maka dia bisa
pakai sistem digunggung sama seperti
pedagang retail lainnya Ya seperti
beberapa minimarket yang kita kenal ya
Enggak mungkin ketika anda beli Anda
dimintai NPWP Ya enggak mungkin karena
mereka memang retail Ya begitu juga
dengan bisnis online anda ketika anda
jual KN user Anda bisa mengakui faktur
pajak di Gunggung dalam pelaporan PPN
Anda gitu ya tapi kalau Anda jual ke
pedagang grosir misalnya ya pedagang
besar ya ada yang kulak di tempat anda
gitu maka anda bisa membuat faktur pajak
yang standar gitu Anda bisa mengajukan
nomor seri misalnya nah itu itu juga
bisa ya Jadi pada prinsipnya Ketika anda
omset sudah di atas 4,8 M maka anda
sudah dikenai kewajiban perpajakan PPN
hanya jika di atas 4,8 M atau kalau anda
mengajukan secara sukarela itu juga bisa
meskipun tidak meskipun omset dibawa 4,8
m tapi kalau anda mengajukan sukarela ya
Misalnya karena lawan transaksi anda
selalu dengan bendahara pemerintah maka
anda juga bisa BPR PKP ya tapi jika
omset anda di bawah 4,8 m dan anda anda
tidak mengajukan ya maka anda tidak
perlu menanggung PPN itu sendiri itu
tadi kewajiban SPT masa baik dari PPH
dan PPN ya itu yang perlu dibayarkan
setiap bulan berikutnya ada kewajiban
terkait SPT tahunan nah SPT tahunan ini
yang saya bilang di awal tadi dia
bayarnya atau dia lapornya ya setiap
Maret tahun berikutnya gitu ya Jadi
kalau sekarang 2022 lapor SPT 2022
maksimal adalah di Maret 2023 nah
seperti itu ya untuk Anda pemilik bisnis
online ya saya asumsikan ini adalah
orang pribadi ya Anda lapor SPT tahunan
menggunakan formulir 1770 ya
1770 karena anda memiliki usaha gitu ya
yang perlu dilakukan Apa yang perlu
dilakukan adalah anda perlu rekap nih
omset selama 1 tahun Anda perlu rekap
omset selama 1 tahun nah itu yang
dimasukkan di SPP jika anda pakai final
PP 23 ya biasanya SPT tahunan aja anda
sudah nihil tidak perlu bayar lagi tapi
kalau anda pakai tarif normal Karena
Anda memilih tarif normal misalnya ya
biasanya orang militer Normal itu karena
marginnya tipis banget jadi kalau tarif
ini kan WP bisa milih ya mau pakai PP 23
ya atau tarif normal selama belum lebih
dari 7 tahun kalau orang pribadi Jadi
kalau orang pribadi maksimal pakai PP 23
itu 7 tahun tapi dia boleh tidak pakai
tidak pakai tarif final tapi pakai tarif
normal ya karena marginnya tipis ya
karena kalau tarif normal karena kalau
PP 23 itu pembayarannya dari omset jadi
rugi pun dia tetap harus bayar tapi
kalau tarif normal seandainya rugi dia
tidak perlu bayar seperti itu Seandainya
dia pakai final biasanya nihil SPT
tahunannya tapi kalau normal biasanya
ada kurang bayarnya Ya tapi kan sudah
dicicil dengan PPH 25 tadi kalau yang
pakai tarif normal gitu jadi pembayaran
di akhir tahun supaya tidak terlalu
besar kan gitu ya Dan kalau pakai tarif
normal tarifnya berjenjang ya 5 15 ya 25
30 dan terakhir ada 35%. nah itu yang
yang Anda harus bisa bedakan antara
tarif PP final ya pp23 final atau tarif
normal kalau final SPT tahunan nihil
galak normal ada kurang bayar biasa dan
ada PPH 25 ya jadi sesimpel itu bapak
ibu pelaporan SPT tahunan untuk bisnis
online ya Anda tinggal bayar SPT masa
yang terkait transaksi yang mana antara
21 22 234 ayat 225 tadi ya dan bp23
termasuk juga ppn-nya kalau ada Kalau
Anda PKP dan kewajiban SPT tahunan
Semoga dengan penjelasan Ini bisa
memberikan Anda gambaran Bagaimana
melaporkan pajak untuk bisnis Anda ya
Semoga bisa memberikan Anda Inside
sampai jumpa di video selanjutnya
[Musik]
[Tepuk tangan]
[Musik]
[Tepuk tangan]
[Musik]
Ver más vídeos relacionados
Regimi fiscali: Gestito VS Amministrato VS Dichiarativo | Il Documento di Trade Republic
GUIDA COMPLETA AFFITTI BREVI: nuovi adempimenti affitti brevi
How To Pay Low / No Tax in South Africa (Not a meme)
Business Xpress Startup Toolkit Step 3 - Tax Numbers
ATUALIZAÇÕES DO SIMPLES NACIONAL PARA 2024
Inklusi Pajak
5.0 / 5 (0 votes)