REGÍMENES FISCALES MÉXICO | ¿Qué régimen escoger? | Impuestos básicos
Summary
TLDREste video educativo aborda los regímenes fiscales en México, explicando cómo se manejan los impuestos para personas físicas y morales. Se mencionan diferentes tipos de contribuyentes, incluyendo sueldos y salarios, actividades empresariales, incorporación fiscal y enajenación de bienes. El presentador también destaca la importancia de los contadores para entender estos sistemas y brindar servicios adecuados, y anima a los espectadores a explorar más sobre los temas fiscales.
Takeaways
- 📚 Los regímenes fiscales en México se basan en la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR).
- 🏢 Las personas morales en México se dividen en varios regímenes fiscales, incluyendo el general, instituciones de crédito, grupos de sociedades y ágapes.
- 🏦 Los bancos y otras instituciones de crédito tienen un régimen fiscal especial.
- 🤝 Los grupos de sociedades permiten agrupar diferentes personas morales para compartir beneficios y obligaciones fiscales.
- 🌾 Las ágapes son personas morales que obtienen ganancias a partir de actividades del sector primario.
- 🏛 Las personas morales sin fines de lucro, como sindicatos, cámaras de comercio y asociaciones civiles, tienen un tratamiento fiscal especial.
- 👩💼 Las personas físicas pagan impuestos basados en su actividad, ya sea como empleados, autónomos o con actividades empresariales.
- 💼 Los sueldos y salarios son considerados servicios personales subordinados y los impuestos son retenidos por el empleador.
- 🏡 Los arrendatarios, que reciben ingresos por la renta de propiedades, tienen un régimen fiscal específico con deducciones especiales.
- 💵 Los ingresos por intereses, dividendos y premios también están sujetos a diferentes regímenes fiscales específicos.
- 🌐 Las personas físicas extranjeras tienen un tratamiento fiscal diferenciado en México.
Q & A
¿Qué es el régimen fiscal y cómo se relaciona con la Ley del Impuesto sobre la Renta en México?
-El régimen fiscal es un sistema que define cómo se deben pagar los impuestos en México, y se origina en la Ley del Impuesto sobre la Renta, que establece los diferentes tipos de contribuyentes y cómo se les aplica el impuesto.
¿Cuáles son las dos categorías principales de contribuyentes fiscales en México según la Ley del Impuesto sobre la Renta?
-Las dos categorías principales de contribuyentes fiscales en México son las personas físicas y las personas morales.
¿Qué es el régimen general para personas morales y qué tipo de actividades lo caracterizan?
-El régimen general para personas morales se refiere a entidades que realizan actividades empresariales con fines de lucro, como sociedades anónimas y otras empresas que buscan obtener beneficios económicos.
¿Qué es un régimen fiscal especial para instituciones de crédito y cómo se diferencia del régimen general?
-El régimen fiscal especial para instituciones de crédito se aplica a bancos y entidades financieras que operan con el dinero para obtener ganancias. Se diferencia del régimen general en que tiene reglas específicas para el manejo fiscal de sus actividades.
¿Qué se entiende por grupos de sociedades en el contexto de los regímenes fiscales en México?
-Los grupos de sociedades son un régimen fiscal que permite agrupar diferentes personas morales para compartir beneficios y obligaciones fiscales. Se explorará más a fondo en un video posterior.
¿Qué son las ÁGAPES y cómo se relacionan con el régimen fiscal en México?
-Las ÁGAPES son personas morales que se dedican a actividades del sector primario con fines lucrativos. Su régimen fiscal tiene características especiales al momento de pagar impuestos, diferenciando así de otros regímenes como el general.
¿Cuáles son las características específicas de las personas morales sin fines de lucro según la Ley del Impuesto sobre la Renta?
-Las personas morales sin fines de lucro son aquellas que realizan actividades con un propósito no lucrativo, como sindicatos, cámaras de comercio, asociaciones civiles, instituciones de beneficiencia, sociedades civiles, asociaciones políticas y acciones religiosas.
¿Qué es el régimen de incorporación fiscal y qué beneficios ofrece para las personas que lo aplican?
-El régimen de incorporación fiscal es un sistema diseñado para incorporar gradualmente a contribuyentes en el pago de impuestos. Ofrece beneficios como la exoneración del pago del impuesto en el primer año y reducciones progresivas en los siguientes diez años.
¿Cómo se diferencia el régimen fiscal para arrendatarios de otros regímenes fiscales para personas físicas?
-El régimen fiscal para arrendatarios se refiere a las personas que reciben ingresos por arrendar propiedades. Este régimen tiene características especiales, como la deducción ciega, que lo distinguen de otros regímenes fiscales para personas físicas.
¿Qué es el régimen fiscal para enajenación de bienes y cómo se aplica en la venta de inmuebles?
-El régimen fiscal para enajenación de bienes se aplica cuando se realizan ventas de bienes inmuebles. Este régimen tiene reglas específicas para calcular y pagar los impuestos sobre la ganancia obtenida de la venta.
¿Cuáles son los regímenes fiscales preferentes y cómo se diferencian de los otros regímenes fiscales comunes?
-Los regímenes fiscales preferentes son sistemas que ofrecen condiciones especiales o beneficios fiscales diferenciados para ciertos contribuyentes o actividades. Se diferencian de los regímenes fiscales comunes por tener tasas o tratamientos fiscales específicos.
Outlines
📚 Introducción a los Regímenes Fiscales en México
El primer párrafo introduce el tema de los regímenes fiscales en México, enfocados en el pago de impuestos. Se menciona que los regímenes fiscales son derivados de la Ley del Impuesto sobre la Renta, que es la base para todos los tipos de contribuyentes, ya sean personas físicas o morales. Se destaca la importancia de entender los distintos tipos de contribuyentes y cómo se aplican los impuestos en función de sus actividades y objetivos. También se hace referencia a un video previo que explica los por qués de los impuestos y se invita al espectador a verlo antes de continuar con este tema.
🏢 Regímenes Fiscales para Personas Morales
Este párrafo se centra en los distintos regímenes fiscales para personas morales en México. Se describen los regímenes generales, las instituciones de crédito, los grupos de sociedades y las sociedades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras (Ágapes). Cada régimen tiene características únicas y se ajusta a diferentes tipos de actividades y objetivos empresariales. Además, se menciona que en un futuro se explorará en detalle cómo se manejan los grupos de sociedades en México.
🏛 Personas Morales sin Fines de Lucro y Personas Físicas
En el tercer párrafo, se habla sobre las personas morales sin fines de lucro, como sindicatos, cámaras de comercio, asociaciones civiles, instituciones de beneficencia, asociaciones políticas y acciones religiosas. Se destaca que, aunque estas entidades no buscan lucro, tienen un tratamiento fiscal específico. Posteriormente, se pasa a describir las personas físicas, que varían en su tributación según sus actividades, como sueldos y salarios, actividades empresariales, arrendamiento de propiedades y enajenación de bienes. Se menciona que habrá un video específico sobre cómo pagan impuestos los youtubers y se destaca la importancia de la especialización de los contadores en diferentes regímenes fiscales.
💼 Diversidad de Regímenes Fiscales para Personas Físicas
Este párrafo profundiza en los distintos regímenes fiscales que afectan a las personas físicas, incluyendo arrendatarios, enajenación de bienes y acciones, ingresos por intereses, premios, dividendos y otros tipos de ingresos. Se explica que cada uno de estos regímenes tiene características particulares y beneficios fiscales específicos. Se menciona también la existencia de regímenes fiscales preferentes y la importancia de que los contadores se especialicen en áreas específicas para ofrecer un servicio adecuado.
📢 Conclusión y Llamado a la Acción
El último párrafo actúa como conclusión y llamado a la acción, instando a los espectadores a dar like, suscribirse y compartir el contenido si lo consideran útil. Se menciona la intención de crear más contenido relevante basado en los comentarios y sugerencias de los espectadores, y se cierra el video con un despedida amistosa.
Mindmap
Keywords
💡Regímenes fiscales
💡Impuestos
💡Ley del Impuesto sobre la Renta
💡Persona moral
💡Persona física
💡Sueldos y salarios
💡Actividades empresariales
💡Regímenes preferentes
💡Enajenación de bienes
💡Ingresos por intereses
Highlights
Exploración de los regímenes fiscales en México en relación con el pago de impuestos.
Importancia de entender la Ley del Impuesto sobre la Renta para conocer los regímenes fiscales.
Diferenciación entre contribuyentes físicos y morales en México.
Descripción del régimen general para actividades empresariales con fines de lucro.
Regímenes fiscales especiales para instituciones de crédito y bancos.
Introducción a los grupos de sociedades y sus beneficios fiscales.
Explicación de los ágapes, personas morales con actividades primarias lucrativas.
Características de las personas morales sin fines de lucro y sus regímenes fiscales.
Mencion de sindicatos, cámaras de comercio y asociaciones civiles como ejemplos de personas morales sin fines de lucro.
Discriminación entre actividades empresariales y sueldos y salarios en el régimen fiscal.
Detalles sobre el régimen de incorporación fiscal y sus beneficios para nuevos contribuyentes.
Descripción del régimen de arrendatarios y la deducción ciega en la declaración de impuestos.
Importancia de diferenciar entre enajenación de bienes inmuebles y acciones en el mercado bursátil.
Regímenes fiscales para ingresos por intereses y rendimientos bancarios.
Tratamiento fiscal especial para premios y lotería.
Detalles sobre el régimen de ingresos por dividendos para accionistas.
Mencion de otros ingresos no considerados en los regímenes fiscales principales.
Necesidad de especialización en contabilidad para manejar diferentes regímenes fiscales.
Invitación a los espectadores a interactuar con comentarios y sugerencias para futuros contenidos.
Transcripts
cómo están amigos de contador contado en
esta ocasión quiero platicarles acerca
de cómo se manejan en mexico los
regímenes fiscales en cuestión de pago
de impuestos entonces acompañan a ver el
siguiente vídeo
[Música]
amigos uno de los principales temas que
ustedes me han solicitado en diversos
vídeos en comentarios en diversos foros
es acerca de los temas fiscales que se
manejan hoy en día en méxico pero para
poder entender estos regímenes fiscales
primeramente yo te invito a que veas el
vídeo que ya tenemos acerca de los
impuestos en méxico dónde vas a
encontrar el por qué debemos de pagar
los impuestos la obligación de pagarlos
obviamente todo esto con la finalidad de
que tú entiendas un poco más cómo es el
contexto de lo que vamos a hablar y una
vez que veas el vídeo te regreses a este
para que puedas entender más cómo es que
se maneja toda esta parte de los
impuestos dicho lo anterior vamos a ver
de dónde surgen lo que son los regímenes
fiscales primeramente debemos entender
que la ley del impuesto sobre la renta
la famosa ley de jesse ere en mexico es
de donde parten y donde surgen todos los
regímenes fiscales que se conocen al día
de hoy obviamente si llegara a cambiar
esta ley como ha sucedido en años
anteriores
puede ser que algunos regímenes fiscales
se adhieran o algunos salgan de lo que
es esta ley del impuesto sobre la renta
porque del impuesto sobre la renta
bueno pues porque de aquí es de donde
surge cómo es que se van a pagar los
impuestos en función de la utilidad que
se tenga en cada uno de los tipos de
ingresos que se reciban las personas
físicas y las personas morales que
hablando de eso es importante entender
que es justamente la ley del impuesto
sobre la renta la que nos hace
referencia a lo que es una persona moral
y lo que es una persona física por qué
porque en méxico son estos dos tipos de
contribuyentes los que van a estar
pagando los impuestos en mexico y
obviamente dependiendo del tipo de
persona que tú seas es la forma en cómo
se van a pagar los impuestos y la forma
en cómo vas a tú tributar en cada uno de
los regímenes fiscales pues bueno
hablando justamente de lo que son las
personas morales debemos entender que
estas se dividen en los siguientes
regímenes fiscales el primero es el
en general el régimen general no es otra
cosa que estar en un régimen de
actividades empresariales que buscan
obviamente un fin con lucro es decir las
empresas que normalmente nosotros vemos
como sea de cbs a ese ave que es una
sociedad anónima bursátil en fin todo
este tipo de empresas que lo que buscan
pues es obviamente una utilidad en
función de las acciones y actividades
que hagan luego tenemos lo que son las
instituciones de crédito aquí obviamente
pues tenemos bancos tenemos
instituciones que hacen uso del dinero
para poder llegar a un fin lucrativo y
la ley dsr contempla un régimen especial
para este tipo de actividades luego
tenemos lo que son los grupos de
sociedades esto es un régimen en donde
podemos agrupar diferentes personas
morales y de las cuales nosotros vamos a
poder agruparlas de tal modo de que
compartan tanto beneficios como
obligaciones esto lo vamos a ver en
un vídeo posterior para que puedas ir
entendiendo cómo es que se manejan este
grupo de sociedades que por desgracia no
son muy exploradas en méxico pero que
sin embargo tienen muchos beneficios
finalmente tenemos lo que son las ágapes
como se les conoce básicamente son
personas morales que utilizan todas las
actividades del sector primario para
poder obtener un tipo de beneficio en
cuestión monetaria es decir que son
lucrativas a partir de las actividades
primarias como cuáles pueden ser bueno
pues pueden ser como las agrícolas las
ganaderas las silvícolas las pesqueras
en fin justamente por eso es que se
conocen como ágapes porque de aquí
parten todo este tipo de actividades que
obviamente a diferencia por ejemplo de
un régimen general tienen
características muy especiales a la hora
de pagar sus impuestos ahora tenemos
otro tipo de persona moral que se
conocen como personas morales sin fines
de lucro lo he dejado aparte porque
tienen características muy especiales y
obviamente la ley de jesse ere
marca y contempla muchos supuestos de
los cuales se pueden generar personas
morales sin fines de lucro por ejemplo
voy a decir algunas obviamente no son
todas aquí es importante que nosotros
podamos entender un poquito más en
cuestión de impuestos remitirnos a la
ley y ahí encontrar cuáles son todas las
personas morales sin fines de lucro unas
de ellas que podemos mencionar por
ejemplo son los sindicatos los
sindicatos en teoría son asociaciones
entre los mismos empleados de las
empresas pues para poder luchar por sus
derechos luego tenemos lo que son las
cámaras de comercio
luego de las cámaras de comercio tenemos
asociaciones civiles instituciones de
beneficiencia sociedades civiles todo
este tipo de agrupaciones que muchas
veces lo único que buscan son tener
actividades pero que al final del día no
están buscando un beneficio económico
sino poder ayudar a otras personas como
un beneficio a la comunidad luego
también tenemos asociaciones políticas
básicamente todos los partidos políticos
que hoy en día están en mexico y que
obviamente puedan surgir en un futuro
luego tenemos lo que son las
acciones religiosas porque porque bueno
éstas no se consideran que tengan un
ánimo de lucro en el estricto sentido
luego tenemos pues aquellas asociaciones
que al final del día reciban donaciones
pero ojo aquí debemos de tener muy en
claro que una empresa normal que sí
busca por ejemplo ánimos de lucro
también puede recibir donaciones sin
embargo existen características muy
específicas que hacen que las
asociaciones para recibir donaciones y
pueden ser varias tengan características
diferentes a una empresa que si tiene
actividades normales y que está
recibiendo donaciones por ejemplo es muy
común que se tenga la idea de que cuando
uno hace donaciones pues ya no va a
pagar impuestos esto no es del todo
cierto sin embargo ya estaremos hablando
de eso en un vídeo especial luego
tenemos ahora si lo que son las personas
físicas 7 como ya diferenciamos lo que
son las personas morales y ahora vamos a
ver lo que son las personas físicas por
qué porque las personas físicas pues no
es de que se traten de asociaciones o
agrupaciones sino que son personas
con actividades específicas porque no es
lo mismo una persona que se dedica a un
empleo que va a su trabajo que hace
actividades que le pagan un sueldo a una
persona que digamos trabaja en un
mercado que tiene en su negocio en fin
todo este tipo de actividades que son
diferentes y que obviamente tienen
tratamientos distintos pero al final del
día la misma ley del impuesto sobre la
renta trata de colocar una tasa un pago
de impuestos equitativo en función de lo
que tú estés haciendo ahora hablando de
las personas físicas vamos a darnos
cuenta que tenemos muchos supuestos así
que vamos a ir mencionando a grandes
rasgos estos supuestos primero tenemos
lo que son los sueldos y salarios o
básicamente los que se conocen como
servicios personales subordinados en qué
momento existe una subordinación bueno
pues cuando se reciben órdenes de una
persona que normalmente impone un
horario impone herramientas de trabajo
en fin existen varias características
donde pues aquí tenemos a lo que
los famosos sueldos y salarios o
personas que trabajan que reciben un
sueldo que reciben un aguinaldo que
reciben prestaciones sociales que
reciben el seguro aquí es donde
encontramos a todas estas personas estas
personas generalmente pagan sus
impuestos a través de lo que es la
nómina la nómina la paga el empleador y
generalmente el empleador es quien hace
la retención del impuesto
correspondiente para después pagar se lo
a lo que es la autoridad fiscal luego
tenemos lo que son las actividades
empresariales que es lo que yo te
comentaba es muy diferente una persona
que va a trabajar que recibe su nómina y
que a través de la nómina es de donde
paga sus impuestos a una persona que
tiene una actividad empresarial cual
puede ser por ejemplo una actividad
empresarial bueno pues puede ser por
ejemplo una persona que se dedica a
youtube una persona que tenga servicios
muy especializados personas que
prefieren tener actividades
empresariales de manera independiente y
no siendo una persona que tenga un
trabajo como cuáles pueden ser algunas
de estas bueno pues además de las que ya
te comenté qué
el vídeo de cómo pagan impuestos a
aquellos youtubers lo vamos a estar
publicando próximamente para que tú
puedas tener la mejor información ahora
hablando de las actividades
empresariales tenemos por ejemplo
actividades empresariales como los
médicos contadores abogados aquellas
actividades que normalmente se requieren
por ejemplo no se títulos profesionales
que requieran algún título para poder
ejercer su profesión y aquí es que no
necesariamente lo requiere pero que
hacen servicios empresariales muy
específicos y por otro lado tenemos lo
que es el régimen de incorporación
fiscal que este régimen se creó con la
finalidad de ir incorporando a todas
aquellas personas que realizan
actividades y que poco a poco vayan
adentrándose en el pago de impuestos
estas personas tienen características y
beneficios muy específicos y especiales
porque porque por ejemplo ellos en el
primer año no pagan absolutamente nada
de jesse ere lo cual es un beneficio
bastante interesante y a lo largo de los
diez años siguientes van a tener
reducción de este impuesto a diferencia
de una
empresarial que no tiene este beneficio
luego tenemos otras personas físicas que
por ejemplo los famosos arrendatarios
que son aquellas personas que reciben
ingresos por haber dado una propiedad y
que otra persona no utilice esa otra
persona que lo utilice le paga dinero a
quien es dueño de ese inmueble y por ese
ingreso debe de pagar impuestos
como lo comenté tiene características
muy especiales muy específicas en donde
por ejemplo aquí es donde existe la
famosa deducción ciega como se conoce ya
que muchas veces este tipo de
contribuyentes pues no tienen muchas
deducciones muchos gastos que pueden
utilizar para disminuir sus impuestos
luego tenemos lo que son la enajenación
de bienes aquí es importante diferenciar
qué tipo de enajenación es la que
nosotros queremos recibir ingresos y
obviamente pasa al tener un régimen muy
específico tenemos dos vertientes la
primera que es la del régimen general
que muchas muchas veces se conoce cuando
se compra y venden por ejemplo bienes
inmuebles y por el otro lado tenemos lo
que es la enajenación de acciones
acuérdense que cuando hablamos de
enajenación de acciones estamos hablando
de una compraventa de lo que es el
mercado bursátil y en este caso de las
acciones luego tenemos otros regímenes
que en este caso tenemos por ejemplo la
adquisición de bienes que aunque tiene
características que pueden parecerse a
lo que es la enajenación de acciones o
la enah
dónde vienes tiene puntos muy
importantes que se tomen en cuenta que
se diferencian entre éste y el anterior
luego tenemos lo que son el régimen por
ingresos por intereses si por ejemplo
nosotros tenemos nuestro dinero en el
banco bueno pues ese dinero que está en
el banco si lo metemos a una cuenta que
genera intereses y rendimientos pues
esos rendimientos deben de pagar
impuestos por eso es que se tiene este
régimen específicamente luego tenemos el
régimen donde se obtienen premios es
decir yo me gane la lotería yo me gane a
algún tipo de premio donde recibo algún
tipo de beneficio económico pues estas
personas también están en algún régimen
especial donde deben de pagar sus
impuestos luego tenemos lo que son los
ingresos por dividendos es decir existen
personas que ponen sus empresas pero que
únicamente son accionistas y por ser
accionistas van a recibir a los
beneficios de esa empresa a través de lo
que son los dividendos que no son otra
cosa que el recibimiento de los ingresos
por los beneficios de la empresa y
finalmente tenemos lo que son
algún otro tipo de ingresos que no estén
considerados en los que nosotros ya
hemos visto cómo te puedes dar cuenta
hay muchos regímenes fiscales cada uno
con características diferentes y que
incluso no son los únicos tenemos
también por ejemplo aquellas personas
físicas que son extranjeras es decir que
vienen de otra parte del mundo vienen
por ejemplo a trabajar y que al trabajar
aquí o tener algún negocio aquí pues
tienen un tratamiento diferente a muchas
otras más que se puedan considerar y
finalmente regímenes fiscales
preferentes que ya estaremos hablando de
ellos en vídeos posteriores como te
darás cuenta pues existen regímenes que
no necesariamente deben de ser simples
donde se aplique alguna tasa sino que
tienen características especiales y es
por eso que el contador es muy
importante que conozca todos estos
regímenes para que pueda darte un
servicio adecuado pero al igual que en
otras profesiones como por ejemplo los
doctores existen contadores que se
especializan en determinados regímenes
para poder ofrecer un mayor conocimiento
profesional por ejemplo
en contadores que únicamente se dedican
a personas morales de régimen
empresarial y existen contadores que
únicamente se dedican por ejemplo a
regímenes de incorporación fiscal origen
de actividades específicas amigos esto
es todo por el día de hoy si te gustó el
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nosotros y compártelo si crees que esto
es también algo que otras personas deban
de conocer déjanos tus comentarios y así
nosotros vamos a poder traer temas y
mejores vídeos nos vemos en otro vídeo
amigos hasta luego
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