REGÍMENES FISCALES Y EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Summary

Este vídeo explica el impuesto sobre la renta en México, destacando que no todos pagan lo mismo y depende del tipo de contribuyente. Se mencionan dos regímenes fiscales para personas morales: el general y el de no lucrativos, con ejemplos de cómo se calcula el impuesto y las deducciones. Para personas físicas, se habla de regímenes como asalariados, honorarios y simplificado de confianza, y se aconseja consultar a expertos para entender mejor los impuestos y posibles devoluciones.

Takeaways

• 📊 El impuesto sobre la renta (ISR) es uno de los principales impuestos federales en México que grava los ingresos o utilidades obtenidas de una actividad económica.
• 🏢 Las personas morales tienen dos regímenes fiscales: el régimen general y el de personas morales sin fines de lucro.
• 💼 En el régimen general, el ISR se calcula sobre las utilidades, después de realizar deducciones de los gastos necesarios para operar la empresa.
• 💡 Las deducciones son gastos indispensables para la operación de una empresa, como nómina e insumos, y afectan el cálculo del ISR.
• 🚫 Las personas morales sin fines de lucro generalmente no pagan ISR, pero pueden estar sujetas a impuestos en ciertos casos específicos.
• 👩‍💼 Las personas físicas tienen varios regímenes fiscales, como el de honorarios, el régimen simplificado de confianza, y el de asalariados.
• 💵 En el régimen de asalariados, el ISR es retenido por el empleador, y las deducciones solo se reflejan en la declaración anual, si aplica.
• 📉 En el régimen simplificado de confianza, el pago de ISR es fijo y no se consideran deducciones, solo el ingreso total.
• 📑 En el régimen de honorarios, se permiten deducciones mensuales, similar a lo que sucede con las personas morales.
• 🧾 Se recomienda siempre consultar a un contador o abogado fiscalista para resolver dudas o problemas con la autoridad hacendaria debido a la complejidad de los temas fiscales.

Q & A

¿Qué es el impuesto sobre la renta (ISR) en México?

El impuesto sobre la renta (ISR) es uno de los impuestos principales en materia federal en México, que se cobra sobre los ingresos y grava la utilidad generada por la actividad económica de una persona física o moral.

¿Cómo se calcula el ISR para personas morales?

Para las personas morales, el ISR se calcula sobre las utilidades, que son los ingresos menos los gastos necesarios para llevar a cabo las actividades de la empresa. A esta diferencia se le aplican deducciones para obtener el monto sobre el cual se calculará el impuesto.

¿Cuáles son los dos regímenes fiscales para personas morales?

Existen dos regímenes fiscales para personas morales: el régimen general y el de personas morales con fines no lucrativos. En el régimen general, se paga ISR sobre las utilidades, mientras que en el de fines no lucrativos no se paga ISR, aunque pueden existir excepciones.

¿Qué son las deducciones fiscales?

Las deducciones fiscales son los gastos necesarios que una empresa realiza para llevar a cabo sus actividades económicas. Estos gastos se restan de los ingresos para calcular la utilidad real sobre la cual se aplica el ISR.

¿Qué diferencia hay entre las personas físicas y morales en términos del ISR?

Las personas físicas tienen varios regímenes fiscales, como el de asalariados o el de honorarios, mientras que las personas morales tienen un régimen general y uno para fines no lucrativos. Las personas físicas pueden deducir gastos dependiendo de su régimen, y el ISR se retiene en algunos casos como en los asalariados.

¿Cómo se aplica el ISR a los asalariados?

En el caso de los asalariados, el ISR se paga de forma indirecta, ya que su empleador es quien realiza la retención del impuesto. El pago recibido por el empleado ya incluye el impuesto retenido.

¿Qué es el régimen simplificado de confianza para personas físicas?

El régimen simplificado de confianza es un nuevo régimen fiscal para personas físicas que establece un pago fijo de ISR basado en un tabulador, sin considerar gastos necesarios o deducibles.

¿Cuándo es posible que una persona asalariada reciba una devolución de impuestos?

Una persona asalariada puede recibir una devolución de impuestos si ha facturado gastos deducibles durante el año fiscal. Sin embargo, esto solo se puede hacer efectivo si presenta una declaración anual.

¿Cuáles son los principales regímenes fiscales para personas físicas?

Los principales regímenes fiscales para personas físicas son el régimen de honorarios, el régimen simplificado de confianza y el de asalariados.

¿Por qué es recomendable consultar con un contador o abogado fiscalista?

Es recomendable consultar con un contador o abogado fiscalista porque los temas fiscales son complejos y requieren un conocimiento especializado para cumplir correctamente con las obligaciones fiscales y evitar problemas con la autoridad hacendaria.