税務上の非居住者とは？【日本の税金が一部かからなくなる】富裕層からの相談件数ナンバーワン！

Summary

公認会計士税理士の相川さんが解説するビデオでは、税務上の非居住者について詳しく説明しています。非居住者になることで日本での税負担が大幅に軽減される可能性があると話題にしています。例えば、日本で55％の所得税が課せられていた場合、非居住者になると源泉徴収率が20％程度に低下し、手元に残る金額が増えることが期待できます。また、非居住者になると海外の会社に対する合算課税が行われず、税務上の利点が多々あります。しかし、日本での滞在日数や家族の居住地、職業、資産の場所などを総合的に判断するため、非居住者になるには厳しい基準があります。ビザの有無や賃貸契約書、水道光熱費の支払いなど、実際に海外に居住していることを証明する証拠を集める必要があるとアドバイスしています。

Takeaways

• 😀 税務上の非居住者になることで、日本での税負担が大幅に軽減される可能性がある。
• 🏦 税務上の非居住者になると、日本での所得税が55%から20%程度の源泉税に変わる。
• 💼 税務上の非居住者になる条件は、日本に生活の本拠地がないこと。
• 📅 日本は日数基準を採用していないため、滞在日数だけでは非居住者と判断されない。
• 👨‍👩‍👧‍👦 家族の場所も非居住者の判断に影響を与えるが、単身赴任の場合でも非居住者になる可能性がある。
• 💼 職業や勤務地が海外の場合、非居住者になる条件を満たす可能性が高くなる。
• 🏠 資産の場所も非居住者の判断材料として考慮される。
• 🗂️ ビザの有無が非居住者であることを証明する重要なポイント。
• 📝 滞在日数や賃貸借契約書、水道光熱費の収受所など、海外での生活を証明する書類が重要。
• 📈 総合的に滞在日数、家族の場所、職業、資産の場所を考慮して非居住者か居住者かが判断される。

Q & A

税務上の非居住者とはどのような意味ですか？

税務上の非居住者とは、日本に生活の本拠地がないとされる人のことです。税金面では、日本で55%の所得税がかかっていたものが、非居住者になると源泉税のみで済むなど、税金面での利点があります。

税務上の非居住者になることでどのような税金の節約が可能になるのでしょうか？

税務上の非居住者になると、日本で55%かかっていた所得税が、約20%の源泉税で済むようになります。これにより、1億円稼いだ場合に税金で取られる額が5500万円から4500万円に減少するなどの節税効果があります。

税務上の非居住者になるためには、どのような基準を満たす必要がありますか？

税務上の非居住者になるためには、日本に生活の本拠地がないとされる必要があります。これは滞在日数、家族の場所、職業、資産の場所など、複数の要素を総合的に判断されます。

滞在日数が税務上の非居住者判定にどのような影響を与えますか？

滞在日数は税務上の非居住者判定の要素の一つですが、日本は日数基準を採用していません。滞在日数は裁判所が検討する要素の1つであり、日本に滞在する日数が少なく、海外に滞在する日数が多ければ非居住者になる可能性が高まります。

家族が日本にいる場合、自分は税務上の非居住者とされる可能性はありますか？

家族が日本にいる場合でも、税務上の非居住者とされる可能性があります。ただし、単身赴任などのように職業的要因が強く、海外に滞在することが職業上の要求である場合に限定されます。

税務上の非居住者になるためには海外に滞在する必要はありますか？

税務上の非居住者になるためには、海外に滞在することが求められます。しかし、日本は日数基準を採用しておらず、滞在日数だけでなく、職業、資産の場所、家族の場所なども総合的に考慮されます。

税務上の非居住者になることで、どのような税制上の利点がありますか？

税務上の非居住者になると、日本国外のペーパーカンパニーに対する合算課税が行われず、源泉税のみで済むことなどが利点として挙げられます。これは特に富裕層の方々にとって興味深い税制です。

税務上の非居住者判定の際に重要な要素として考えられるものは何ですか？

税務上の非居住者判定の際に重要な要素として滞在日数、家族の場所、職業、資産の場所などがあります。これらの要素を総合的に判断し、日本に生活の本拠地がないとされる場合に非居住者とされます。

海外に住んでいることを証明するためにはどのような証拠が必要ですか？

海外に住んでいることを証明するためには、ビザの有無、賃貸借契約書、水道光熱費の収受所、引越しの領収書などが必要です。これらの証拠を集めることで、海外に生活していることが証明できます。

税務上の非居住者になることは、どのような人々に関心を集めていますか？

税務上の非居住者になることは、特に富裕層の方々や、税金を節約したいと考える人々にとって関心を集めています。税務上の非居住者になると、税金の節約が可能になるためです。

税務上の非居住者と居住者を判断する際の基準はどこで確認できますか？

税務上の非居住者と居住者を判断する際の基準は、日本の税法に基づいており、税務署の判断や裁判所の判例などに基づいて決定されます。詳細は税務署のウェブサイトや専門家のアドバイスを参考にすることが推奨されます。