🔥 QUE ES Y COMO FUNCIONA EL IVA 16% EXENTO Y 0% | 2023

Summary

En este video se explica cómo funciona el IVA (Impuesto al Valor Agregado) en México, un impuesto indirecto aplicado al consumo. Se detallan las diferentes tasas del IVA: 16% (la estándar), 8% en zonas fronterizas, y 0% o exento para ciertos productos y servicios como alimentos no procesados, libros o bienes inmuebles. También se aborda cómo las empresas deben cobrar y remitir el IVA, la diferencia entre IVA trasladado y acreditable, y la importancia de una correcta contabilidad para gestionar este impuesto. Se incluyen ejemplos prácticos y consejos sobre cómo manejar los saldos a favor de IVA y cumplir con las obligaciones fiscales.

Takeaways

• 😀 El IVA es un impuesto al consumo que se paga al momento de adquirir productos o servicios. Fue introducido en México en 1978 y actualmente tiene una tasa general del 16%.
• 😀 Existen tres tipos principales de tasa de IVA: 16% (tasa general), 0% (aplicable a ciertos productos como alimentos no procesados y medicamentos) y exento (como la venta de viviendas o terrenos).
• 😀 El IVA trasladado es el que se cobra a los clientes y el IVA acreditable es el que los proveedores cobran a los negocios. La diferencia entre ambos determina el IVA a pagar al SAT.
• 😀 Si un negocio está en zona fronteriza, puede aplicar una tasa reducida del IVA del 8%, siempre y cuando cumpla con los requisitos del SAT.
• 😀 Es importante que los negocios presenten la declaración de IVA mensualmente y puedan solicitar devoluciones de saldos a favor si corresponden, pero el proceso puede tardar hasta 40 días.
• 😀 En el caso de productos o servicios con tasa 0%, como alimentos frescos, el IVA que el negocio paga a los proveedores puede ser acreditado contra el IVA trasladado.
• 😀 Las ventas de productos o servicios exentos de IVA (como la venta de una casa) no requieren que el negocio cobre ni pague IVA al SAT, pero el IVA acreditable en la compra de materiales sí puede utilizarse para disminuir otros impuestos como el ISR.
• 😀 Es importante no cobrar el IVA adicionalmente a los clientes por separado si ya está incluido en el precio de venta, para evitar malas prácticas fiscales.
• 😀 El cálculo y pago del IVA es mensual, no existe una declaración anual como en el caso del ISR. Los saldos a favor del IVA pueden compensarse o devolverse dentro de un plazo de hasta cinco años.
• 😀 Si un negocio maneja múltiples tipos de IVA (16%, 0%, exento), es fundamental llevar una contabilidad correcta y consultar a un contador para evitar errores fiscales.

Q & A

¿Qué es el IVA y cómo afecta a los negocios en México?

El IVA es un impuesto al consumo que deben cobrar los negocios sobre la venta de productos y servicios. Este impuesto lo pagan los consumidores, pero los negocios lo administran y lo pagan al SAT. El IVA se cobra sobre el precio de venta y se calcula mensualmente.

¿Cuál es la tasa general del IVA en México en 2023?

La tasa general del IVA en México en 2023 es del 16%.

¿En qué zonas de México se aplica una tasa reducida de IVA?

En las zonas fronterizas de México, tanto en el norte como en el sur, se aplica una tasa reducida de IVA del 8% como parte de un estímulo fiscal.

¿Qué diferencia hay entre los productos o servicios con IVA del 0% y los exentos de IVA?

Los productos o servicios con IVA del 0% permiten a los negocios solicitar la devolución del IVA acreditable, mientras que los productos o servicios exentos no generan derecho a la devolución ni tienen que declarar IVA, aunque el negocio debe reportarlos en su contabilidad.

¿Cómo deben los negocios manejar el IVA en sus ventas?

Los negocios deben incluir el IVA en el precio de venta de los productos o servicios. No deben cobrar el IVA adicionalmente a los clientes. El IVA se conoce como IVA trasladado y debe ser reportado y pagado al SAT al final de cada mes.

¿Qué significa IVA acreditable y cómo funciona?

El IVA acreditable es el IVA que los negocios pagan a sus proveedores cuando compran productos o servicios necesarios para su actividad. Este IVA puede restarse del IVA trasladado a los clientes, lo que reduce el impuesto que se debe pagar al SAT.

¿Qué sucede si un negocio no recibe una factura con IVA de un proveedor?

Si un negocio no recibe una factura formal con IVA de su proveedor, no podrá acreditar ese IVA y deberá pagar el total del IVA trasladado sin poder hacer la deducción correspondiente.

¿Qué ejemplos de productos y servicios están sujetos a la tasa 0% de IVA?

Algunos ejemplos de productos con IVA al 0% son alimentos no procesados como carnes, frutas y verduras, medicamentos, joyería, libros y revistas, y chicles. En servicios, están incluidos aquellos relacionados con la agricultura, ganadería y sacrificio de animales.

¿Cómo se calcula el IVA que debe pagar un negocio al SAT?

El IVA que un negocio debe pagar al SAT se calcula restando el IVA acreditable (el IVA que pagó en sus compras) del IVA trasladado (el IVA que cobró en sus ventas). Si el IVA trasladado es mayor, el negocio paga la diferencia al SAT; si es menor, puede solicitar un saldo a favor.

¿Qué pasa cuando un negocio tiene ingresos exentos de IVA, como la venta de una propiedad?

Cuando un negocio tiene ingresos exentos de IVA, como en la venta de una propiedad, no debe cobrar IVA a sus clientes ni declararlo al SAT. Sin embargo, los gastos relacionados con la construcción de la propiedad pueden generar IVA acreditable, que se usará para reducir el ISR, pero no el IVA.