【超急報！】iDeCo最悪な増税｡受取時の5年ﾙｰﾙ改悪で今後の出口戦略は？【会社員･個人事業主･公務員/退職所得控除19年/節税/年金･小規模企業共済･DC/デメリット/2025税制改正/財務省】

オタク会計士ch【山田真哉】少しだけお金で得する

24 Dec 202416:44

Summary

TLDRこの動画では、イデコ（個人型確定拠出年金）の税制改正について詳しく解説しています。特に、掛金の上限増額や運用益非課税といったメリットに加え、2026年から導入される5年ルールの延長（10年ルール）など、受け取り時の税負担増加に焦点を当てています。これにより、退職金とイデコの受け取りタイミングによって税金が変動するため、どのように税負担を減らすかが重要です。将来の税制改正や新ルールに備えるための実践的なアドバイスも提供されています。

Takeaways

😀 iDeCo（個人型確定拠出年金）は、拠出時に税控除を受け、運用益も非課税で、退職金として受け取る際にも税制優遇がある。
😀 2026年から、iDeCoの受取と退職金の受取が10年以内に重なると、退職金の税制優遇が適用されなくなる。
😀 新しい10年ルールは、iDeCoの受取時期と退職金の受取時期を10年以内に重ねると、両者の税金が増えることになる。
😀 これにより、iDeCoの受取を遅らせるか、退職金を早期に受け取る戦略が重要になる。
😀 iDeCoの拠出限度額が引き上げられ、特に自営業者や中小企業の社員にとって税制優遇が大きくなった。
😀 自営業者は月々最大7.5万円まで拠出でき、企業型確定拠出年金がない場合、最大限の税控除を享受できる。
😀 大企業の従業員には、すでに十分な退職金制度があるため、iDeCoの税制優遇の恩恵をあまり受けない可能性が高い。
😀 iDeCoは、退職後の生活資金としての重要な役割を果たすが、受取方法の選択肢とタイミングが税金に大きな影響を与える。
😀 退職金の受取時期を遅らせる、またはiDeCoの受取を分割することで、税負担を軽減することができる。
😀 退職金とiDeCoの受取が重ならないように調整することが、税制優遇を最大化するための鍵となる。

Q & A

イデコ（iDeCo）とは何ですか？
-イデコは、個人型確定拠出年金のことです。加入者が自分で積立金を決め、運用していくことで、税金の優遇を受けながら老後資金を準備する制度です。60歳を超えると積み立てた資金を受け取ることができますが、その際に税金がかかります。
イデコの最大のメリットは何ですか？
-イデコの最大のメリットは、積立時に所得税や住民税が減額されることです。積み立てた資金は運用中に税金がかからず、受け取り時には退職金扱いで税金が軽減されるため、節税効果が高いです。
イデコのデメリットは何ですか？
-イデコのデメリットは、60歳まで資金を引き出せないことや、掛金の上限が人によって異なる点です。また、月々の手数料が発生し、運用に手数料がかかることも注意が必要です。
2026年から変更される5年ルールとは何ですか？
-2026年から、イデコの退職金受け取り時の5年ルールが10年ルールに変更されます。これにより、退職金とイデコを短期間に受け取ると、税金控除の重複利用ができなくなるため、税負担が増える可能性があります。
イデコと退職金の受け取りタイミングに関する変更点は何ですか？
-イデコの受け取り時に、退職金との受け取りタイミングに関するルールが変更されます。特に、イデコを先に受け取った場合、退職金を後に受け取ると、退職所得控除を重複して使うことができなくなり、税金が高くなる場合があります。
イデコの掛金の上限はどう変わるのですか？
-イデコの掛金の上限は、主に中小企業の会社員にとって大きな変更があります。2026年から、掛金の上限が月6万21000円に増額され、特に自営業者やフリーランスは月7万5000円に増額されます。
イデコの掛金の増額がもたらす税制効果はどのようなものですか？
-掛金が増額されることにより、税制効果が大きくなります。例えば、中小企業の会社員の場合、月々の掛金が増えることで、年間の減税効果が約2.7倍に増加し、より多くの税金を節約できます。
イデコを受け取る際の税金の扱いについて教えてください。
-イデコを受け取る際、一時金として受け取る場合は退職金扱いとなり、税金が安くなります。分割年金として受け取る場合も、年金として税優遇がありますが、税率が年金所得に応じて異なるため、計画的な受け取りが重要です。
2026年から適用される10年ルールについて、具体的にどのように影響するのですか？
-2026年から適用される10年ルールは、退職金とイデコの受け取り時期に影響を与えます。従来、5年間の期間を空ければ税控除を重複して使えたのが、10年間空けなければならなくなるため、受け取り時に税金が増える可能性が高まります。
イデコを活用する際に、どのように税金を回避または最小化するべきですか？
-イデコを活用する際は、60歳でイデコを受け取り、その後退職金を受け取るタイミングを調整することが重要です。退職金は、例えば70歳まで受け取らないように調整することで、税負担を最小限に抑えることができます。