【2025年版】知らなきゃヤバい！激変する確定申告の変更点全部教えます

Summary

2024年分の確定申告に関する主な変更点を解説する動画です。今年の注目すべき変更点は、定額減税の導入、住宅ローン控除の改正、そして令和7年から廃止される「主持員」の制度です。特に、個人事業主や同一生計の配偶者、不要親族に関わる定額減税の取り扱いや、確定申告書の記入方法が詳しく紹介されています。また、確定申告書の様式統一や電子申告の利点についても説明されており、実務に役立つ情報が満載です。

Takeaways

• 😀 2024年分の確定申告における主な変更点は、定額減税や住宅ローン控除、令和7年1月からの税務所の「主持員」廃止など。
• 😀 低額減税の対象者は合計所得金額が1805万円以下の人で、所得税が3万円、住民税が1万円減額される。
• 😀 定額減税は給付金として還付される場合もあり、各市区町村からの給付額を確認する必要がある。
• 😀 個人事業主の場合、所得税の納税額が15万円以上なら、予定納税時に定額減税が既に適用されている。
• 😀 所得税の納税額が15万円以下の個人事業主は、確定申告時に減税を申告する必要がある。
• 😀 配偶者や不要親族の定額減税は、予定納税では適用されず、確定申告で申告する必要がある。
• 😀 定額減税の確定申告書への記入方法が変更され、特別税額控除欄に人数と金額を記入する。
• 😀 住宅ローン控除には、子育て支援の観点から限度額の上乗せが行われ、特定の要件を満たす世帯に該当する。
• 😀 令和7年1月から、税務所で押印される「主持員（収受日付員）」が廃止され、書類の提出証明が変わる。
• 😀 確定申告書の様式が統一され、A・B形式の書類がなくなり、1種類の申告書が使用される。
• 😀 確定申告の事前準備として、経理作業を早急に済ませ、会計ソフトの使用を推奨。電子申告での提出が最も効率的。

Q & A

2024年分の確定申告における最大の変更点は何ですか？

2024年分の確定申告で最も大きな変更点は低額減税の導入です。これにより、一定の所得金額以下の納税者に対して、所得税が3万円、住民税が1万円減額されます。

低額減税の対象者は誰ですか？

低額減税の対象者は、合計所得金額が1805万円以下の個人です。具体的には、会社員、個人事業主、年金受給者などが該当します。

低額減税で減額しきれなかった金額はどうなりますか？

低額減税で減額しきれなかった金額は、給付金として各自治体から支給される予定です。令和7年度に支給される予定ですので、金額の誤りがないか確認が必要です。

個人事業主の定額減税の記入方法はどうなりますか？

個人事業主の定額減税の記入方法は、確定申告書の「特別税額控除」の欄に、減税額や人数を記入します。所得税が15万円以上の人は、予定納税で減額済みとなり、15万円未満の場合は確定申告で減税額を計算します。

住宅ローン控除に変更はありますか？

2024年分の確定申告において、住宅ローン控除に関する変更点として、子育て支援のために住宅ローン借入額の限度額が引き上げられることがあります。対象となるのは、40歳未満の夫婦や19歳未満の子供がいる家庭です。

住宅ローン控除の変更で対象外となったものはありますか？

新築の一般住宅が住宅ローン控除の対象外となった点が変更点です。認定住宅は引き続き対象ですが、新築一般住宅は控除対象から外れました。

令和7年1月から廃止されるものは何ですか？

令和7年1月から、税務署が使用していた日付印（集中員）が廃止されます。これにより、確定申告などの手続きで日付印をもらうことができなくなります。

確定申告書の様式に変更はありますか？

確定申告書の様式は昨年度から変更され、申告書AとBの2種類が1種類に統一されました。今後は、1種類の確定申告書で対応します。

修正申告の方法が変わった点は何ですか？

修正申告の方法が変更され、今まで使用していた「第5表」は廃止され、新たな申告書を作成して修正申告を行う形式に変わりました。

確定申告の電子申告をするメリットは何ですか？

確定申告を電子申告で行うメリットは、税務署の混雑を避けることができ、スマホやパソコンで自宅から手続きを完了できる点です。また、電子申告を通じて青色申告の65万円の控除を受けることが可能です。