Neues Gesetz: DAS ändert sich JETZT für Selbständige & Kleinunternehmer!

Summary

In diesem Video werden neue Gesetzesänderungen für Selbstständige und Kleinunternehmer erläutert. Ab Steuerjahr 2024 wird die jährliche Umsatzsteuererklärung für Kleinunternehmer entfallen und die Umsatzsteuer-Voranmeldung wird für alle Selbstständigen erleichtert. Geschenke dürfen nun bis 50 € steuerlich gelten, die Gewinnermittlung ändert sich ab einem Jahresgewinn von 80.000 € und die 1% Regelung für Elektrofahrzeuge wird auf 70.000 € erweitert. Darüber hinaus wird die Sonderabschreibung auf 40% der Anschaffungskosten erhöht, vorausgesetzt der Betrieb erzielt weniger als 200.000 € Gewinn im Vorjahr.

Takeaways

• 📜 Neues Gesetz für Selbstständige und Kleinunternehmer: Nach langen Diskussionen wurden mehrere Änderungen beschlossen, die sich auf Steuern und Finanzen auswirken.
• 💡 Umsatzsteuererklärung: Ab Steuerjahr 2024 wird die jährliche Abgabe der Umsatzsteuererklärung für Kleinunternehmer entfallen, die keine Umsatzsteuer erheben.
• 📅 Umsatzsteuer-Voranmeldung: Die Voranmeldungsintervalle werden angepasst. Ab 7500 € Umsatzsteuer im Jahr wird monatliche Meldung erforderlich, für unter 2000 € kann man jährlich eine Erklärung abgeben.
• 🎁 Geschenke an Kunden und Geschäftspartner: Die steuerliche Begünstigung von Geschenken wird erhöht von 35 € auf 50 € pro Stück ab 1.1.2024.
• 📈 Gewinnermittlung und Buchführung: Die Schwellenwerte für die Bilanzierung erhöhen sich ab Steuerjahr 2024 auf 80.000 € Jahresgewinn oder 800.000 € Jahresumsatz.
• 🚗 Firmenwagen: Die 1% Regelung für die Steuerung der privaten Fahrten wird bei Elektrofahrzeugen auf bis zu 70.000 € Liste Neupreis erweitert.
• 🔧 Sonderabschreibung: Die Möglichkeit einer Sonderabschreibung wird von 20% auf 40% der Anschaffungskosten erhöht, jedoch nur für Betriebe mit weniger als 200.000 € Gewinn im Vorjahr.
• 🌟 Änderungen durch das Wachstumschancengesetz: Die beschlossenen Änderungen zielen darauf ab, Selbstständigen und Kleinunternehmern mehr Spielraum zu geben und ihre Steuerlast zu reduzieren.
• 📈 Steuererklärung: Simon empfiehlt, sich über aktuelle Steueränderungen zu informieren, um bei der Steuererklärung bestmöglich vorbereitet zu sein.
• 👍 Unterstützung für den Kanal: Der Sprecher bittet um Abonnements und Daumen nach oben, um anderen auch Informationen zu diesen Themen zu geben.

Q & A

Welche Änderungen wurden für Selbstständige und Kleinunternehmer beschlossen?

Es wurden mehrere Änderungen beschlossen, darunter die Streichung der jährlichen Umsatzsteuererklärung für Kleinunternehmer ab Steuerjahr 2024, eine Erleichterung bei der Umsatzsteuer-Voranmeldung, eine Erhöhung des Höchstbetrags für steuerlich anerkennenswerte Geschenke und Änderungen bei der Gewinnermittlung und Buchführung.

Wann wird die Pflicht zur jährlichen Umsatzsteuererklärung für Kleinunternehmer gestrichen?

Die Pflicht zur jährlichen Umsatzsteuererklärung wird ab dem Steuerjahr 2024 gestrichen.

Was ändert sich bei der Umsatzsteuer-Voranmeldung für Selbstständige und Freiberufler?

Die Erleichterung bei der Umsatzsteuer-Voranmeldung betrifft das Intervall der Mitteilung an das Finanzamt. Ab 1.1.2024 wird der unterste Wert von 1.000 € auf 2.000 € erhöht, und wer weniger als 2.000 € Umsatzsteuer im Jahr abführt, kann sich in Zukunft von der Voranmeldung befreien.

Wie ändert sich der Höchstbetrag für steuerlich anerkennenswerte Geschenke?

Der Höchstbetrag für steuerlich anerkennenswerte Geschenke wird vom bisherigen Netttoanschaffungsbetrag von 35 € auf 50 € erhöht, ab 1.1.2024.

Was sind die neuen Schwellenwerte für die Bilanzierung und Jahresabschluss bei der Gewinnermittlung?

Ab dem Steuerjahr 2024 ist die Bilanzierung erst ab einem Jahresgewinn von mehr als 80.000 € oder einem Jahresumsatz von über 800.000 € vorgeschrieben.

Wie ändert sich die 1% Regelung für den Einsatz von Firmenwagen?

Die 1% Regelung wird erweitert, sodass sie auch für Elektrofahrzeuge mit einem Bruttolisten-Neupreis von bis zu 70.000 € anwendbar ist, anstatt bisher nur bis 60.000 €.

Was ist die neue Regelung für die Sonderabschreibung bei der Anschaffung von Gütern für den Betrieb?

Die Sonderabschreibung wird von 20% auf 40% erhöht, um direkt im Jahr der Anschaffung mehr Kosten als Ausgaben zu berücksichtigen. Diese Regelung ist jedoch nur für Betriebe mit einem Gewinn von weniger als 200.000 € im Vorjahr anwendbar.

Welche zusätzlichen Erleichterungen wurden für Elektrofahrzeuge bei der 1% Regelung beschlossen?

Für Elektrofahrzeuge mit einem Bruttolisten-Neupreis von bis zu 70.000 € ist die Anwendung der 1% Regelung nun möglich, während sie bisher nur für Fahrzeuge bis 60.000 € zugelassen waren.

Wie wirkt sich die Erhöhung der Sonderabschreibung auf die Steuerbelastung von Betrieben aus?

Die Erhöhung der Sonderabschreibung von 20% auf 40% ermöglicht es Betrieben, ihre steuerlichen Ausgaben im Jahr der Anschaffung direkt gering zu senken, was zu einer reduzierten Steuerbelastung führt.

Welche Bedingungen müssen erfüllt sein, um von der Erhöhung der Sonderabschreibung Gebrauch zu machen?

Um von der Erhöhung der Sonderabschreibung Gebrauch zu machen, muss der Betrieb im Vorjahr weniger als 200.000 € Gewinn erzielt haben.

Welche Schritte können Selbstständige und Kleinunternehmer unternehmen, um von den neuen Steueränderungen zu profitieren?

Selbstständige und Kleinunternehmer sollten sich über die neuen Gesetzesänderungen informieren, ihre Buchhaltung und Steuererklärungen entsprechend anpassen und gegebenenfalls Beratung von Steuerberatern in Anspruch nehmen, um sicherzustellen, dass sie alle verfügbaren Steuervorteile nutzen.