Steuern für Selbstständige : Welche Steuern zahlen Selbstständige? Steuererklärung Selbstständige

Summary

Das Video erklärt die wichtigsten steuerlichen Regelungen für Selbstständige und Gewerbetreibende. Es wird erläutert, welche Steuererklärungen abgegeben werden müssen, wie sich die verschiedenen Steuerarten wie Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewerbesteuer unterscheiden, und welche Freibeträge gelten. Besonders wichtig ist die Unterscheidung zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden, da diese unterschiedliche Formulare verwenden müssen. Zudem gibt es Tipps, wie man durch richtige Buchführung und Tools wie Smartsteuer oder Lexoffice die Steuererklärung erleichtern kann. Der Fokus liegt darauf, das komplexe Thema verständlich zu machen und praktische Lösungen aufzuzeigen.

Takeaways

• 💡 Selbstständige und Gewerbetreibende müssen ihre Steuererklärung selbstständig durchführen, was eine jährliche Pflicht ist.
• 🔍 Das Finanzamt unterscheidet zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden, was Auswirkungen auf die Formulare hat, die für die Steuererklärung verwendet werden.
• 📝 Freiberufler nutzen die Anlage S, während Gewerbetreibende die Anlage G ausfüllen müssen.
• 👩‍⚕️ Zu den Freiberuflern gehören bestimmte Berufsgruppen wie Ärzte, Architekten und Designer. Gewerbetreibende müssen hingegen zusätzliche Steuern wie die Gewerbesteuer zahlen.
• 📊 Die Einkommenssteuer fällt auf den Gewinn des Selbstständigen an, der durch die Einnahmenüberschussrechnung oder Bilanz ermittelt wird.
• ⚖️ Die Höhe der zu zahlenden Einkommenssteuer richtet sich nach dem persönlichen Steuersatz, der zwischen 0 und 42 Prozent liegt, abhängig vom zu versteuernden Einkommen.
• 💸 Umsatzsteuer muss auf Rechnungen ausgewiesen und an das Finanzamt abgeführt werden, es sei denn, man nutzt die Kleinunternehmerregelung.
• 🧾 Bei der Kleinunternehmerregelung muss keine Umsatzsteuer auf Rechnungen erhoben werden, jedoch können Vorsteuerbeträge nicht abgezogen werden.
• ⏰ Steuererklärungen müssen bis zum 31. Juli des Folgejahres abgegeben werden, um Verspätungszuschläge und Zinsen zu vermeiden.
• 📈 Softwarelösungen wie Smartsteuer oder Lexoffice können die Steuererklärung für Selbstständige erleichtern, indem sie die Buchhaltung und Steuererklärungen automatisch integrieren.

Q & A

Was sind die wesentlichen Unterschiede zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden aus steuerlicher Sicht?

Freiberufler unterliegen der Einkommenssteuer und gegebenenfalls der Umsatzsteuer, wenn sie nicht die Kleinunternehmerregelung anwenden. Gewerbetreibende zahlen zusätzlich zur Einkommens- und Umsatzsteuer auch Gewerbesteuer. Die Einordnung bestimmt, welche Formulare beim Finanzamt verwendet werden müssen.

Welche Formulare müssen Freiberufler und Gewerbetreibende für ihre Steuererklärung ausfüllen?

Freiberufler verwenden die Anlage S, während Gewerbetreibende die Anlage G ausfüllen müssen. Diese Unterscheidung ist wichtig, da sie die Art der steuerlichen Erfassung beeinflusst.

Wie wird der Gewinn eines Selbstständigen ermittelt und welche Steuern fallen darauf an?

Der Gewinn wird durch die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) oder, bei höheren Einnahmen, durch eine Bilanz ermittelt. Auf den Gewinn fallen die Einkommenssteuer und gegebenenfalls der Solidaritätszuschlag an.

Was ist der Grundfreibetrag bei der Einkommenssteuer und wie hoch ist dieser?

Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem keine Einkommenssteuer gezahlt werden muss. Er beträgt aktuell für Ledige 9.168 Euro und für Verheiratete das Doppelte. Der Betrag wird jährlich angepasst.

Wie funktioniert die Umsatzsteuer für Selbstständige?

Die Umsatzsteuer fällt auf den Umsatz an, nicht auf den Gewinn. Selbstständige müssen die Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen und an das Finanzamt abführen. Sie können jedoch gezahlte Umsatzsteuer (Vorsteuer) auf betriebliche Ausgaben gegenrechnen.

Was ist die Kleinunternehmerregelung und wer kann sie in Anspruch nehmen?

Die Kleinunternehmerregelung erlaubt es, auf die Ausweisung der Umsatzsteuer auf Rechnungen zu verzichten, wenn der Jahresumsatz im Vorjahr unter 17.500 Euro lag und im aktuellen Jahr voraussichtlich unter 50.000 Euro bleibt. Kleinunternehmer müssen jedoch ebenfalls eine Umsatzsteuererklärung abgeben.

Was ist die Gewerbesteuer und wer muss sie zahlen?

Gewerbesteuer muss von Gewerbetreibenden gezahlt werden, wenn der Jahresgewinn über 24.500 Euro liegt. Die Höhe der Gewerbesteuer hängt von der Steuermesszahl (3,5 %) und dem Hebesatz der jeweiligen Kommune ab.

Wie können Gewerbesteuerzahlungen auf die Einkommenssteuer angerechnet werden?

Gewerbesteuerzahlungen können auf die Einkommenssteuer angerechnet werden, wodurch sich die Gesamtsteuerlast verringern kann.