FORMA DE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA EN CONTABILIDAD

Summary

El script del video explica el proceso de conciliación bancaria, una práctica esencial para verificar y sincronizar las diferencias entre los registros financieros del banco y los propios registros. Se discuten las razones comunes de las diferencias, como cheques no presentados, depósitos de cheques no acreditados y gastos bancarios no registrados. El objetivo es que el saldo del extracto bancario, ajustado por movimientos pendientes y gastos no contabilizados, coincida con el libro mayor de la entidad. El video invita a suscriptores a seguir el canal y compartir el contenido para obtener más información sobre este tema práctico.

Takeaways

• 📋 La conciliación bancaria es un proceso de control entre la documentación que el banco envía y el registro contable que tenemos.
• 🏦 El mayor banco es una parte importante del registro contable, donde se registran las operaciones con entidades bancarias como Banco Río.
• 📈 El banco envía periódicamente un estado de cuenta, que es una herramienta clave para verificar el saldo y detectar diferencias.
• 🔍 En caso de diferencias entre el estado de cuenta del banco y nuestro registro, es necesario investigar y encontrar la causa.
• 📝 Las diferencias pueden ser causadas por operaciones como cheques emitidos pero no presentados, depósitos de cheques no acreditados, o gastos bancarios no registrados.
• 🤔 La conciliación implica entender que los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes, como un depósito que es un activo para el cliente pero un haber para el banco.
• 🧾 Durante la conciliación, se deben considerar los depósitos no acreditados, los cheques emitidos y no evitados, y los gastos bancarios no registrados.
• ⚖️ La conciliación se realiza comparando el saldo del extracto bancario con el libro mayor de bancos, ajustando las diferencias mencionadas.
• 🔄 El proceso de conciliación incluye sumar o restar los elementos relevantes para que el saldo del extracto bancario coincida con el libro mayor.
• 🛠️ Si hay diferencias, se deben realizar los ajustes contables necesarios para que los registros del banco y los nuestros sean coherentes.
• 📢 El video invita a los espectadores a suscribirse al canal y compartir el contenido, lo que indica la importancia de la comunidad y la difusión del conocimiento.

Q & A

¿Qué es la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es el proceso de comparar la documentación que el banco envía con el registro de las operaciones financieras que tenemos en nuestro libro mayor, para verificar y controlar las diferencias entre ambos.

¿Por qué es importante realizar la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es importante para detectar y solucionar diferencias entre las transacciones registradas en los libros de la empresa y las que el banco tiene en su extracto, asegurando la precisión y la integridad financiera de la empresa.

¿Qué sucede si las transacciones no coinciden entre el banco y los registros de la empresa?

Si las transacciones no coinciden, es necesario investigar las diferencias, identificar las razones y realizar un asiento contable para corregir cualquier error o omisión en los registros.

¿Cuáles son algunos motivos por los que pueden surgir diferencias en la conciliación bancaria?

Las diferencias pueden surgir por cheques emitidos y no presentados, depósitos de cheques de terceros no acreditados, rechazos de cheques, gastos bancarios no registrados, errores o omisiones en la registración, y intereses bancarios no contabilizados.

¿Qué es un extracto bancario y cómo se relaciona con la conciliación bancaria?

Un extracto bancario es un resumen de todas las operaciones realizadas en una cuenta bancaria, y es utilizado en la conciliación bancaria para compararlo con las transacciones registradas en los libros de la empresa.

¿Cómo se calcula el saldo en la conciliación bancaria?

Para calcular el saldo en la conciliación bancaria, se toma el saldo del extracto bancario, se suman los depósitos de cheques no acreditados, se restan los cheques emitidos y no evitados, y se suman los gastos bancarios no registrados.

¿Qué se debe hacer si se encuentran diferencias durante la conciliación bancaria?

Si se encuentran diferencias, se deben investigar y entender las razones detrás de ellas. Luego, se puede realizar un asiento contable adicional para corregir cualquier error o omisión.

¿Cuáles son las operaciones comunes que se registran en el libro mayor de bancos?

Las operaciones comunes que se registran en el libro mayor de bancos incluyen depósitos, cheques emitidos, ingresos y egresos de efectivo, y transacciones con terceros.

¿Cómo se relacionan los movimientos del banco con los de los clientes en la conciliación bancaria?

Los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes. Por ejemplo, cuando una empresa realiza un depósito, el banco registra una obligación con la empresa, mientras que la empresa registra un activo.

¿Qué se debe hacer después de realizar la conciliación bancaria y resolver las diferencias?

Después de realizar la conciliación y resolver las diferencias, es importante actualizar los registros y mantener una comunicación abierta con el banco para evitar futuras incongruencias.