Як ФОПу здавати й орендувати нерухомість у 2024?

7eminar.com – бухгалтерський канал №1

8 Aug 202413:04

Summary

TLDRВ данном видео скрипте обсуждается процесс аренды и предоставления недвижимости в аренду для предпринимателей и физических лиц. Рассматриваются различные группы ФОП, их возможности и ограничения в аренде недвижимости, в том числе и налоговые аспекты. Также затрагивается тема регистрации ФОП, использование кассового аппарата, арендные договоры и гарантийные взыскания. Подчёркивается важность знания законодательства для безопасной и эффективной работы с арендой недвижимости.

Takeaways

🏢 ФОПы и юридические лица могут сдавать недвижимость в аренду, включая физические лица-предприниматели.
📑 ФОПы второго и третьего группы могут арендовать недвижимость с определенными ограничениями по площади.
🚫 ФОПы первой группы не имеют права сдавать помещения в аренду.
🔢 Для сдачи недвижимости в аренду физическим лицам и юридическим лицам предусмотрены определенные лимиты по площади.
⚠️ ФОПы второго группы могут сдавать помещения только другим платникам единого налога, юридическим лицам или гражданам.
📝 При сдаче недвижимости в аренду важно выбирать правильный код ЕДВ (код 6820).
🚫 Нельзя сдавать недвижимость как ФОП и как физическое лицо одновременно, это может привести к потере статуса ФОП.
💰 Получение компенсации за коммунальные услуги может быть включено в обороты ФОП и подлежит налогообложению.
📋 Договор аренды не требует нотариального удостоверения, если срок аренды до 3 лет.
📊 ФОПы не обязаны предоставлять отчеты о налоге на недвижимое имущество, так как они не являются его владельцами.
💡 Рекомендуется включать стоимость коммунальных услуг в цену аренды, чтобы избежать проблем с налоговыми контролями.

Q & A

Чем может заниматься любой организационный и правовой субъект принимая или арендуя недвижимость?
-Любое юрлицо, ФОП, а также частные физические лица могут арендовать или арендовать недвижимость для различных целей, включая коммерческие, жилые и сельскохозяйственные здания.
Какие ограничения есть для ФОПов первой группы по аренде недвижимости?
-ФОПы первой группы не имеют права арендовать помещения.
Какие ограничения на аренду недвижимости действуют для ФОПов второй и третьей группы?
-ФОПы второй и третьей группы могут арендовать недвижимость, но с определенными лимитами: земельные участки до 0,2 га, жилые помещения до 400 кв.м. и коммерческие помещения до 900 м².
Какой налоговый код (КВЕД) нужно выбрать для аренды недвижимости?
-Для аренды недвижимости нужно выбрать КВЕД 6820.
Могут ли ФОПы второй группы арендовать помещения банкам или нотариусам?
-ФОПы второй группы не могут арендовать помещения юрлицам, которые находятся на общей системе налогообложения, так как это может привести к аннулированию их статуса ФОПа.
Какие последствия могут быть, если ФОП второй группы нарушит правила аренды для спрощеной системы налогообложения?
-Если ФОП второй группы нарушит правила аренды, он рискует аннулировать свою спрощенную систему налогообложения.
Какие налоговые последствия имеют доходы от аренды недвижимости для ФОПа?
-Для ФОПа доходы от аренды недвижимости подлежат уплате налога 18% на доход и 1,5% военного сбора.
Какой документ должен быть нотариально заверен, если договор аренды действует более трех лет?
-Если договор аренды действует сроком более трех лет, его необходимо заверить нотариусом.
Какие налоговые льготы имеют физические лица, владеющие недвижимостью до определенного размера?
-Физические лица, владеющие квартирами до 60 м² или домами до 120 м², могут пользоваться налоговой льготой и не платить налог на недвижимое имущество, если размеры не превышают указанные.
Что такое гарантийное внесение и как оно влияет на налоговый доход ФОПа?
-Гарантийное внесение - это сумма, которую арендатор платит при получении объекта аренды. Это внесение учитывается в доход ФОПа в момент его получения и не может быть уменьшено на сумму погашенного возврата.
Какие риски связаны с получением компенсации за коммунальные услуги в рамках спрощеной системы налогообложения?
-Получение компенсации за коммунальные услуги может быть рассмотрено как не соответствующее деятельности ФОПа, что может привести к потере статуса спрощеной системы налогообложения.
Какие рекомендации по учету стоимости аренды недвижимости приводятся в скрипте?
-Рекомендуется включать стоимость коммунальных услуг уже в цену аренды, чтобы избежать неопределенности и потенциальных проблем с налоговыми органами.

Outlines

00:00

🏢 Основы аренды недвижимости для ФОП и юридических лиц

В первом параграфе обсуждается, как различные субъекты, включая ФОП и юридические лица, могут арендовать или сдавать в аренду недвижимость. Уточняется, что ФОП первой группы не имеют права сдавать помещения в аренду, в то время как ФОП второй и третьей групп и юридические лица могут это делать. Также рассматриваются ограничения по площади земельных участков и жилых помещений, которые могут быть сданы в аренду, а также требования к налоговому обращению для ФОП и юридических лиц. Подчёркивается, что ФОП второй группы могут сдавать помещения только другим платникам единого налога, а нарушение этого правила может привести к отмене спрощённой системы налогообложения.

05:01

📋 Особенности налогообложения при аренде недвижимости

Второй параграф фокусируется на налоговых аспектах аренды недвижимости, включая обязанность ФОП и юридических лиц предоставлять соответствующие налоговые декларации и оплатить налоги. Рассматриваются случаи, когда ФОП второго и третьего групп не могут сдавать недвижимость в аренду юридическим лицам на общей налоговой системе, а также возможные последствия таких действий. Также обсуждается, как обращаться с компенсацией за коммунальные услуги и гарантийными внесками, включая рекомендации по их учету и влияние на налоговую базу.

10:02

📝 Требования к договору аренды и рекомендации

Третий параграф затрагивает юридические аспекты аренды недвижимости, такие как необходимость нотариального заверения договора аренды на сроки более трёх лет, а также рекомендации по включению стоимости коммунальных услуг в стоимость аренды. Обсуждается использование кассового аппарата при получении оплаты за аренду, а также возможные проблемы с налоговой оптимизацией и минимализацией дохода от аренды. Также даётся совет о том, как корректно устанавливать стоимость аренды, чтобы избежать налоговых рисков.

Mindmap

Keywords

💡оренда нерухомості

Этот термин относится к процессу предоставления недвижимости в аренду, что является основной темой видео. В контексте видео обсуждается, кто может арендовать недвижимость (физическое лицо, ФОП и юридические лица) и как это связано с налоговым законодательством.

💡ФОП (Фізична особа - підприємець)

ФОП - это физические лица, которые ведут деятельность как предприниматели. В видео упоминается, что ФОПы могут арендовать и арендовать недвижимость, но есть определенные условия и ограничения, связанные с их налоговым статусом.

💡оподаткування

Этот термин относится к системе, с которой платят налоги. Видео рассматривает различные виды оподаткования, такие как общая и спрощенная система, и как они влияют на права ФОПов и юридических лиц по аренде недвижимости.

💡КВЕД

КВЕД - это код вида економической деятельности, который используется для идентификации вида деятельности, связанной с арендой недвижимости. В видео упоминается, что при аренде недвижимости нужно выбрать определенный КВЕД.

💡граничная величина землі

В видео говорится о том, что существуют ограничения на размер земельных участков, которые могут быть арендованы ФОПами второго и третьего группы, например, не более 0,2 га.

💡комунальные услуги

Это услуги, предоставляемые местными органами власти, такие как электричество, вода и т.д. Видео обсуждает, как получить компенсацию за эти услуги и возможные проблемы с налоговым законодательством.

💡гарантийный внесок

Гарантийный внесок - это сумма, которую арендатор платит арендодателю при заключении договора аренды. Видео упоминает, что этот платеж включается в доход ФОПа и не может быть уменьшен в случае возврата.

💡нотариальное посвідчення

Этот термин относится к процессу, при котором договор аренды подтверждается нотариусом. В видео говорится, что если договор аренды заключается на срок более трех лет, его необходимо засвидетельствовать нотариусом.

💡касовый апарат

Касовый апарат - это устройство, используемое для регистрации платежей наличными или картами. Видео упоминает, что его необходимо использовать при определенных условиях при аренде недвижимости.

💡пільга з податку

Этот термин относится к налоговым льготам, которые могут быть предоставлены владельцам недвижимости в определенных случаях. Видео говорит о том, что существуют условия, при которых налог на недвижимость может быть не платен.

💡податкова спрощення

Этот термин относится к упрощению налоговой системы, которое может быть доступно для определенных категорий плательщиков. Видео обсуждает, как определенные действия, такие как аренда недвижимости, могут отразиться на статусе спрощенного налогового обложения.

Highlights

Відкривають можливості здавати нерухомість в оренду різним суб'єктам, включаючи фізичні особи, ФОПи та юридичні особи.

ФОПи на першій групі не можуть здавати приміщення в оренду.

Для здачі нерухомості в оренду ФОПам на другій та третьій групі встановлені певні лімітиConcerning the size of the land and living space.

Юридичні особи можуть здавати нерухомість в оренду без обмежень на розмір.

Вибір КВЕД 6820 є обов'язковим для тих, хто здає приміщення в оренду.

ФОПи на другій групі можуть здавати приміщення в оренду тільки іншим платникам єдиного податку.

Порушення правил здачі нерухомості ФОПами на другій групі може призвести до анулювання спрощеної системи оподаткування.

ФОПи на другій групі мають право здавати приміщення в суборенду в межах дозволеного ліміту.

Податкова не заперечує права фізичних осіб на здачу нерухомості без реєстрації ФОП.

Вимоги до договірних відносин при здачі нерухомості на строк три і більше років.

Податкові наслідки для ФОПів, які здають нерухомість в оренду, включають необхідність податкового звіту та сплату ПДФО та військового збору.

Виправдовує необхідність включення вартості комунальних послуг в ціну оренди для уникнення податкових проблем.

Рекомендації щодо розміру гарантійного внеску та його підходу до оптимізації податків.

Виправдовує визначення рентабельності при здачі нерухомості в оренду, з урахуванням мінімальних цін оренди.

Питання використання касового апарату при здачі нерухомості в оренду залежить від типу платежу.

Потенційні ризики, пов'язані з отриманням компенсації за комунальні послуги для ФОПів.

Вимоги до звітності ФОПів та юридичних осіб при отриманні доходу від оренди нерухомості.

Бухгалтерська платформа №1 - інструмент для підтримки підприємців у бухгалтерії та зменшенні ризиків з податковими питаннями.