Anlage WA ESt: Was Auswanderer seit 2017 dem Finanzamt alles mitteilen müssen

Summary

Dieses Video erklärt die Bedeutung der WA ESt-Formular für Personen, die Deutschland verlassen. Seit 2017 ist diese Anlage zur Steuererklärung notwendig und hilft dabei, Informationen über den Verbleib, die Beteiligung an Unternehmen und mögliche Steuerplanungen zu sammeln. Es wird betont, wie wichtig es ist, diese Angaben korrekt zu machen, um spätere Probleme zu vermeiden. Die Rolle eines Steuerberaters wird hervorgehoben, um die korrekte Durchführung des Deregistering in Deutschland sicherzustellen.

Takeaways

• 📝 Das WA ESt Formular ist ein wichtiger Bestandteil der Steuererklärung für Personen, die Deutschland verlassen, und wurde seit 2017 eingeführt.
• 🏦 Die Steuerbehörde erfährt von der Umzugsadresse und dem Aufenthaltsort durch das ausgefüllte WA ESt Formular und nicht durch andere verdeckte Maßnahmen.
• 🤔 Die Auslandsabgabe (Exit Tax) und die verlängerte beschränkte Steuerpflicht sind Themen, die im WA ESt Formular zu beachten sind.
• 🏠 Wenn man nur vorübergehend ins Ausland zieht, kann die Auslandsabgabe entfallen oder später zurückerstattet werden.
• 📍 Wenn die Umzugsabsicht im WA ESt Formular nicht korrekt angegeben wird, kann dies zu unerwarteten Steuerverpflichtungen führen.
• 🛃 Das Formular fragt auch nach der Aufenthaltsdauer in einem steuerlich günstigen Gebiet, was für sogenannte Heimatlose oder Digital Nomaden relevant ist.
• 🔒 Es ist ratsam, das WA ESt Formular gemeinsam mit einem Steuerberater oder Anwalt auszufüllen, um spätere Probleme zu vermeiden.
• 💡 Eine kurze Mitteilung des Steuerberaters an die Steuerbehörde nach dem Umzug kann dazu beitragen, Missverständnisse zu vermeiden.
• 📈 Die Kommunikation von grenzüberschreitenden Steuerstrukturen im WA ESt Formular kann die Offenlegung von ausländischen Unternehmen erfordern.
• 👴 Für Rentner kann es vorteilhaft sein, weiterhin unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland zu haben, um ihre Rente optimal zu steuern.
• 🔄 Das Umzugsziel sollte nicht als grenzüberschreitende Steuerstruktur im WA ESt Formular angegeben werden, da es viele Gründe für einen Umzug geben kann.
• 📞 Eine Beratung mit einem Experten kann dabei helfen, die steuerlichen Auswirkungen eines Umzugs nach Deutschland außerhalb zu planen und zu optimieren.

Q & A

Was ist das WA ESt Formular und warum ist es wichtig?

Das WA ESt Formular ist ein Anhang zur Steuererklärung, der seit 2017 besteht. Es ist wichtig, weil es Informationen über den Verbleib des Steuerpflichtigen enthält, insbesondere wenn jemand Deutschland verlässt. Es hilft, die steuerlichen Folgen des Umzugs zu klären und ist entscheidend für die Beurteilung von Ausgangssteuer und weiterer beschränkter Steuerpflicht.

Was bedeutet 'Ausgangssteuer' und warum ist sie wichtig?

Ausgangssteuer ist eine Steuer, die fällig wird, wenn jemand Deutschland verlässt und bestimmte steuerbare Vermögenswerte besitzt. Sie ist wichtig, weil sie sicherstellt, dass der Steuerpflichtige für seine Steuerverpflichtungen in Deutschland aufkommen muss, bevor er das Land verlässt.

Was versteht man unter 'weiterer beschränkter Steuerpflicht'?

Die weitere beschränkte Steuerpflicht bedeutet, dass ein früherer deutscher Steuerpflichtiger, der das Land verlassen hat, weiterhin für bestimmte Einnahmen, die in Deutschland erzielt werden, steuerpflichtig ist. Diese Regelung hilft, Steuervermeidung zu verhindern.

Welche Rolle spielt die Absicht beim Auszug aus Deutschland steuerlich?

Die Absicht ist entscheidend für die Beurteilung der Ausgangssteuer. Wenn die Person beabsichtigt, nur vorübergehend auszuziehen und innerhalb von sieben Jahren zurückzukehren, kann die Ausgangssteuer entfallen oder später erstattet werden.

Was bedeutet es, wenn jemand in einem 'niedrig besteuerten Bereich' wohnt?

Ein 'niedrig besteuerter Bereich' ist ein Ort, der in § 2 Abs. 2 des Außensteuergesetzes definiert ist. Es kann sowohl für Personen, die in einem solchen Land wohnen, als auch für digitale Nomaden oder obdachlose Menschen gelten. Die Angabe ist wichtig, um die weitere beschränkte Steuerpflicht zu klären.

Welche Informationen muss ein Steuerpflichtiger im WA ESt Formular angeben, wenn er in ein anderes Land umsiedelt?

Der Steuerpflichtige muss im WA ESt Formular angeben, ob er Anteile an In- oder Auslandsunternehmen besitzt, ob er in den nächsten sieben Jahren zurückkehren will, ob er in einem niedrig besteuerten Bereich wohnt und ob er an grenzüberschreitenden Steuerstrukturen beteiligt ist.

Was ist, wenn ein Steuerberater nicht von dem WA ESt Formular kennt?

Wenn ein Steuerberater von dem WA ESt Formular nicht kennt, ist es ein Zeichen dafür, dass er möglicherweise nicht über die neuesten oder spezifischen Informationen verfügt, die für die Beratung von Personen erforderlich sind, die Deutschland verlassen. Es ist ratsam, einen anderen, erfahreneren Berater zu suchen.

Was ist die Bedeutung von 'Kommunikation grenzüberschreitender Steuervorkehrungen' im WA ESt Formular?

Dies bezieht sich auf die Meldung von Informationen über ausländische Unternehmen oder Strukturen, die der Steuerpflichtige in Deutschland gegründet hat. Es ist wichtig, diese Informationen korrekt zu melden, um eventuelle steuerliche Verpflichtungen zu erfüllen.

Was sollte ein Steuerpflichtiger tun, wenn er sich unsicher ist, wie er das WA ESt Formular ausfüllen soll?

Es ist ratsam, einen Steuerberater oder Anwalt zu konsultieren, der Erfahrung im Umgang mit dem WA ESt Formular und den damit verbundenen steuerlichen Aspekten hat. Eine professionelle Beratung kann dazu beitragen, Fehler zu vermeiden und die steuerlichen Folgen des Umzugs zu optimieren.

Welche Rolle spielt die Absicht des Steuerpflichtigen bei der Entscheidung, ob er in Deutschland beschränkt oder unbeschränkt steuerpflichtig bleibt?

Die Absicht des Steuerpflichtigen ist entscheidend für die Entscheidung über die Art der Steuerpflicht. Wenn die Person beabsichtigt, nur vorübergehend auszuziehen und innerhalb von sieben Jahren zurückzukehren, kann die beschränkte Steuerpflicht in Deutschland beibehalten werden, was zu einer milderen Besteuerung führen kann.

Was ist der Vorteil, wenn ein Steuerberater dem Finanzamt nach dem Umzug des Kunden eine kurze Nachricht sendet?

Eine kurze Nachricht kann dazu beitragen, Missverständnisse zu vermeiden und die Kommunikation mit dem Finanzamt zu erleichtern. Sie kann Informationen über den Umzug, die steuerlichen Pläne und die beabsichtigte Steuerpflicht des Kunden enthalten, was für eine reibungslose Bearbeitung der Steuererklärung wichtig ist.