Conviene lasciare il tfr in azienda o nel fondo pensione?

Summary

The script offers an in-depth comparison between leaving the TFR (Trattamento di Fine Rapporto) in a company or transferring it to a pension fund. It clarifies what TFR is, the legal requirements for companies regarding TFR, and the differences in appreciation, anticipation rules, and taxation between keeping TFR within a company and investing in a pension fund. The script also discusses the flexibility of TFR in a company versus the strict regulations of a pension fund, the potential for employer contributions to a pension fund, and the various options available for withdrawing funds at retirement. It concludes by emphasizing the importance of considering individual circumstances when deciding where to allocate TFR.

Takeaways

• 📑 The TFR (Trattamento di Fine Rapporto) is a sum of money owed by an employer to an employee, which is not received until the employment relationship ends, whether through retirement, dismissal, or resignation.
• 💰 TFR is calculated as a fixed percentage of the employee's annual gross salary, currently set at 6.91%, and accumulates based on the duration of employment.
• 🏦 When deciding where to allocate the TFR, employees can choose to leave it with the company or transfer it to a pension fund, as indicated on the TFR2 form during employment.
• 🏢 If the TFR is left with the company, it may be held in the company's current accounts, but if the company is small or newly established, it must be transferred to INPS (the National Institute for Social Security).
• 💼 If the TFR is transferred to a pension fund, the employee must specify which fund to use, and the company will make periodic payments, typically quarterly.
• 📈 Pension funds are long-term financial investment tools designed to provide economic support during retirement, with varying investment strategies and horizons.
• 🌐 There are around 140 pension funds in Italy, categorized into Individual Pension Plans (Pip), Open Pension Funds (FPA), and Closed Pension Funds (FPN), each with different features and regulations.
• 🔑 The revaluation of TFR differs between in-company and pension funds. In-company TFR accrues a fixed 1.5% interest plus 75% of the annual inflation, while pension funds' revaluation depends on investment performance.
• 🚫 Withdrawal rules for TFR are more flexible in-company, allowing for advances under certain conditions, whereas pension funds have stricter rules with limited reasons and percentages for withdrawal.
• 💼 Taxation of TFR is different when withdrawn. In-company TFR is taxed based on the average IRPEF rate of the past five years, while pension funds have a more favorable tax rate ranging from 9% to 15% depending on the duration in the supplementary pension scheme.
• 🔑 Employees have the option of employer contributions in addition to their TFR in pension funds, which are calculated as a percentage of the employee's salary and can provide additional benefits.
• 📋 At retirement, TFR in a pension fund offers more flexibility in withdrawal options, including full withdrawal as a lump sum, which is subject to certain legal conditions.

Q & A

What is TFR and what does it stand for?

TFR stands for 'Trattamento di Fine Rapporto', which is an amount of money that an employer owes an employee but is not paid until the employment relationship ends, such as through retirement, dismissal, or resignation.

How is the TFR amount calculated?

The TFR amount is calculated as a fixed percentage of the employee's annual gross salary, specifically 6.91%, based on the number of years worked for the employer.

What is the TFR2 form and what is its purpose?

The TFR2 form is a document that employees fill out when they are hired, indicating where they want their TFR to be set aside, either with the company or in a pension fund.

What are the two main options for where the TFR can be held?

The two main options for holding the TFR are with the company's current accounts or with the National Institute for Insurance against Accidents at Work (INAIL) if certain conditions are met.

What is a pension fund and how does it relate to TFR?

A pension fund is a financial investment tool designed for long-term savings, often used to provide economic support during retirement. Employees can choose to have their TFR paid into a pension fund instead of leaving it with the company.

How does the TFR appreciate if left with the company?

If the TFR is left with the company, the employer must set aside the TFR amounts and also appreciate it by providing an interest rate of 1.5% fixed plus 75% of the inflation registered in that year, as per the Civil Code Article 2120.

What are the different types of pension funds available in Italy?

In Italy, there are approximately 140 pension funds that belong to three different categories: Individual Pension Plans (PIP), Open Pension Funds (FPA), and Closed or Category Pension Funds (FPN), which often correspond to a National Collective Labor Agreement (CCNL).

What are the tax implications when withdrawing the TFR from a company?

When withdrawing the TFR from a company, the amount is taxed based on the average IRPEF (Personal Income Tax) rate of the employee's income over the last 5 years, with a minimum tax rate of 23% and a maximum rate of 43%.

How are the TFR funds taxed when withdrawn from a pension fund?

When withdrawn from a pension fund, the TFR funds are taxed at a reduced rate ranging from a minimum of 9% to a maximum of 15%, depending on the number of years the employee has been part of the supplementary pension scheme.

What are the conditions for early withdrawal of TFR from a pension fund?

Early withdrawal of TFR from a pension fund is allowed under certain conditions, such as for health expenses, first home, or without a specific reason up to 30% of the fund after 8 years of membership in the supplementary pension scheme.

Can an employer contribute to an employee's pension fund and how does it work?

Yes, an employer can contribute to an employee's pension fund. This is typically based on an agreement with the company or a CCNL, where the employee contributes a percentage of their gross salary, and in return, the employer contributes an additional percentage.

What are the three main options for withdrawing funds from a pension fund upon retirement?

The three main options for withdrawing funds from a pension fund upon retirement are: 1) Receiving 100% as an annuity or supplementary pension, 2) Withdrawing 100% of the fund as a lump sum, subject to certain conditions, and 3) A combination of both annuity and lump sum, depending on the individual's needs and preferences.

Outlines

00:00

💼 Understanding TFR: Company vs. Pension Fund

This paragraph introduces the concept of 'Trattamento di Fine Rapporto' (TFR), which is a lump sum payment owed by an employer to an employee upon the termination of their work contract. The TFR is based on the employee's annual gross salary and is set aside by the employer each year. The paragraph explains the two options available for managing the TFR: leaving it with the company or transferring it to a pension fund. It also discusses the physical location of the TFR funds in either scenario and the process of contributions to a pension fund, which includes periodic payments by the employer.

05:01

📈 TFR Reevaluation: Company vs. Pension Fund

The second paragraph delves into the reevaluation of the TFR when it is kept within a company versus when it is placed in a pension fund. If the TFR is with the company, Italian civil code mandates that it must be revalued annually with a fixed interest of 1.5% plus 75% of the year's inflation rate. In contrast, in a pension fund, the TFR is invested in various investment lines, which can be volatile and subject to change over time. The revaluation in a pension fund depends on the chosen investment strategy and its performance, offering potentially higher returns over a significant timeframe.

10:03

💸 TFR Advance Payments: Company and Pension Fund Policies

This paragraph discusses the rules and conditions for requesting advances on the TFR from both a company and a pension fund. In a company, employees may request up to 70% of their accumulated TFR for specific expenses such as healthcare, housing, or personal training, provided that at least 8 years have passed since their employment began. However, the company's discretion and financial situation can affect the availability of these advances. In a pension fund, the rules for advances are more rigid, allowing up to 75% for healthcare, housing, and 30% without a specific reason, but these rules are not negotiable.

15:03

💹 Taxation of TFR: Company vs. Pension Fund at Retirement

The fourth paragraph focuses on the taxation of the TFR when an employee retires or concludes their work relationship. If the TFR is kept with the company, it is taxed based on the average IRPEF (Personal Income Tax) rate of the employee's income over the past five years, with a minimum tax rate of 23% and a maximum of 43% depending on the income bracket. For a pension fund, the taxation is more favorable, ranging from a minimum of 9% to a maximum of 15%, with the rate decreasing逐年 as the employee's time in the supplementary pension system increases, up to a maximum of 35 years.

20:04

🏦 TFR Withdrawal Options and Employer Contributions

The final paragraph outlines the differences in withdrawal options for the TFR between a company and a pension fund. With a company, the TFR is received net of taxes in the employee's current account. In a pension fund, the employee has three withdrawal options at retirement: receiving the full amount as an annuity (additional pension), withdrawing the entire fund as a lump sum (subject to certain conditions), or a combination of both. The paragraph also touches on the possibility of employer contributions to a pension fund, which can be an additional percentage of the employee's salary, provided the employee contributes their part first.

🗣️ Choosing Between Company and Pension Fund for TFR

In the concluding paragraph, the script prompts viewers to consider their options for directing their TFR, either through their company or a pension fund, and to share their choice in the comments section. It summarizes the key points discussed in the previous paragraphs, emphasizing the importance of understanding the differences in revaluation, advance payments, taxation, and withdrawal options between the two TFR management methods.

Keywords

💡TFR

TFR stands for 'Trattamento di Fine Rapporto' in Italian, which translates to 'End of Service Benefit' in English. It is a mandatory benefit that an employer must set aside for an employee, which the employee receives upon the termination of their employment relationship. In the video, TFR is central to the discussion, as it explores whether it is more beneficial to leave the TFR with the company or transfer it to a pension fund.

💡Rivalutazione

Rivalutazione refers to the appreciation or revaluation of the TFR. The script discusses how the TFR is revalued either by the company or within a pension fund, with different rules applying in each case. For example, if the TFR is left with the company, it is revalued with a fixed 1.5% interest plus 75% of the annual inflation rate.

💡Fondo Pensione

Fondo Pensione translates to 'Pension Fund' in English. The video compares the management of TFR within a company to that within a pension fund. A pension fund is an investment vehicle designed for long-term financial planning, often providing a form of economic support during retirement. The script explains the different rules and benefits associated with investing TFR in a pension fund.

💡Anticipazioni

Anticipazioni means 'advances' or 'early withdrawals' in English. The script discusses the conditions under which an employee can request an advance on their TFR, either from the company or from a pension fund. The rules for early withdrawals are different depending on whether the TFR is managed by the company or a pension fund.

💡Tassazione

Tassazione refers to 'taxation' in English. The video script highlights the differences in taxation between leaving the TFR with the company and transferring it to a pension fund. For instance, when the TFR is transferred to a pension fund, the taxation is more favorable, with rates ranging from a minimum of 9% to a maximum of 15%, depending on the duration of the employee's participation in the supplementary pension scheme.

💡Contributo Datoriale

Contributo Datoriale translates to 'employer's contribution' in English. The script mentions that in addition to the mandatory TFR, an employer may contribute an additional percentage of the employee's gross salary into a pension fund, provided the employee also contributes. This is often regulated by collective bargaining agreements or company policies.

💡Pip

Pip stands for 'Piani Individuali Pensionistici', which translates to 'Individual Pension Plans'. The script mentions Pip as one of the three types of pension funds in Italy, alongside FPA (Open Pension Funds) and FPN (Closed or Category Pension Funds). These funds offer different investment options and rules for managing the TFR.

💡Ritiro

Ritiro means 'withdrawal' in English. The video script discusses the options available for withdrawing the TFR from a pension fund upon retirement. These options include receiving the funds as a full capital withdrawal, a percentage of the capital, or as a pension (income).

💡Inflazione

Inflazione refers to 'inflation' in English. The script explains how the revaluation of the TFR is influenced by the annual inflation rate, with the company-managed TFR accruing a fixed 1.5% interest plus 75% of the inflation rate for the year.

💡Rendita

Rendita translates to 'income' or 'pension' in English. The video script discusses the option of receiving the TFR from a pension fund as a 'rendita' upon retirement, which is an additional pension or income paid periodically to supplement the main pension.

💡Covip

Covip is an acronym for 'Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione', which translates to 'Supervisory Commission on Pension Funds'. The script mentions Covip as the authority that provides official historical performance data for pension funds, which can be used as a benchmark for evaluating the performance of different funds.

Highlights

TFR (Trattamento di Fine Rapporto) is money owed by the employer to the employee upon the termination of the employment relationship.

TFR is a percentage of the employee's annual gross salary and is quantified at 6.91%.

Employees can choose where to allocate their TFR: either with the company or in a pension fund.

If the company has less than 50 employees, TFR can be kept in the company's current accounts.

For companies with more than 50 employees, TFR must be physically transferred to INPS (National Institute for Social Security).

Pension funds are long-term financial investment tools designed to support individuals in retirement.

There are approximately 140 pension funds in Italy, divided into three main categories: PIP, FPA, and FPN.

TFR in the company is revalued annually with a fixed 1.5% interest plus 75% of the annual inflation rate.

Pension funds offer different investment lines with varying levels of risk and return, which can be adjusted over time.

TFR in a pension fund is invested and may provide higher returns over a significant time horizon compared to company revaluation.

Employees can request up to 70% of their accumulated TFR from the company for specific needs such as health expenses or housing.

Pension funds have strict rules for withdrawals, allowing up to 75% for health expenses and housing after 8 years, and 30% without a specific reason.

TFR taxation in the company is based on the average IRPEF rate of the last 5 years of income, with a minimum tax rate of 23%.

Pension funds are taxed at a reduced rate ranging from a minimum of 9% to a maximum of 15%, depending on the years spent in the supplementary pension scheme.

If an employee loses their job, they can cash out their pension fund with a fixed 23% tax rate, which is the minimum tax for TFR in the company.

Contributions from the employer, in addition to the TFR, can be made into the pension fund if certain conditions are met.

At retirement, TFR in the company is received net of taxes, while in a pension fund, employees can choose between different withdrawal options.

The choice of allocating TFR to the company or a pension fund should be based on individual circumstances, needs, and income level.

Transcripts

TFR in azienda o TFR nel fondo pensione

facciamo un confronto perché se sei in

questa pagina una delle domande a cui

probabilmente stai cercando di dare una

risposta è proprio questa ma il TFR

conviene lasciarlo in azienda o metterlo

in un fondo pensione e prima di

affrontare questa domanda cominciamo

chiarendo Che cos'è il TFR ovvero

l'acronimo di trattamento di fine

rapporto in pratica si tratta di soldi

che il tuo datore di lavoro ti deve Ma

che tu non ricevi finché non si conclude

il tuo rapporto di lavoro con lui la

conclusione di un rapporto lavorativo

può avvenire per diversi motivi il

pensionamento che è il più lontano nel

tempo ma anche Licenziamento o

dimissioni e in tutti questi casi hai

diritto ad avere il tuo TFR il cui

importo varia in base a quanti anni è

durato il tuo rapporto di lavoro e il

tuo reddito perché il TFR è nient'altro

che una percentuale fissa della tua Ral

retribuzione annua lorda ed è

quantificato nel

6,91 della retribuzione l'orda in

pratica si tratta di una busta paga

lorda all'anno che il tuo datore di

lavoro accantona per ogni anno in cui

lavori per lui per semplicità noi di

Ciao Elsa diciamo sempre che il TFR sono

soldi del dipendente che il dipendente

non vede in conto corrente fino alla

fine ma nel corso del tempo Tu puoi

decidere chi deve custodire gli importi

del tuo TFR ti ricordi infatti che

quando sei stato assunto Forse hai

compilato un modulo che si chiama tfr2

in cui ti è stato chiesto dove volevi

fosse accantonato il tuo TFR e in quel

modulo hai potuto scegliere tra due

opzioni che la legge ti mette a

disposizione a te come a tutti i

lavoratori dipendenti la vuoi lasciare

in azienda o lo vuoi versare in un fondo

pensione vediamo quindi prima di tutto

fisicamente dove ti finisce il TFR in

questi due casi e cioè se lo si lascia

in azienda Devi sapere che gli importi

di TFR maturando possono essere

accantonati nei conti correnti aziendali

quindi possono essere effettivamente e

proprio fisicamente presso il datore di

lavoro Se l'azienda però ha una

caratteristica deve avere avuto meno di

50 dipendenti nel primo anno di attività

Se è stata fondata dopo il 1o gennaio

2007 o doveva avere meno di 50

dipendenti a fine 2006 Se l'azienda

Appunto È nata prima del 2007 in caso

contrario cioè se nel 2006 o nel primo

anno di attività in caso fosse nata

successivamente l'azienda aveva più di

50 dipendenti Ecco qui il tuo TFR

materialmente l'azienda deve versarlo

fisicamente all'ins Ecco quindi sono

questi i due luoghi in cui può essere

custodito il tuo TFR se hai deciso di

lasciarlo presso il datore di lavoro Se

invece alternativa lo vai lo fai versare

in un fondo pensione Ecco che dovrai

comunicare al tuo datore di lavoro in

quale fondo vuoi che venga versato e la

tua azienda procederà con versamenti

periodici per legge è tenuta a farlo

almeno una volta all'anno ma tipicamente

le aziende fanno versamenti trimestrali

del TFR che di solito avvengono a

gennaio Aprile luglio e ottobre e così

inizierai ad accumulare gli importi di

TFR maturando in un contenitore il fondo

pensione intestato a te e qualunque

fondo pensione tu scelga sempre per

legge avrai a disposizione un'area

riservata un'app o comunque un'area on

in cui potrai verificare la frequenza e

la correttezza dei versamenti quindi in

concreto possiamo immaginare un fondo

pensione come un contenitore intestato a

una singola persona in cui durante il

corso della tua vita lavorativa puoi

versare e far versare del denaro per per

accantonarlo accumularli e farlo

fruttare Perché i fondi pensione Lo

abbiamo detto tante volte sono

effettivamente degli strumenti

finanziari di investimento il cui

Orizzonte temporale varia ovviamente da

persona a persona ma spesso i fondi

pensione sono investimenti a lungo o

lunghissimo termine e in tutti i casi

sono pensati e nati per darci un

sostegno economico una volta che saremo

arrivati alla pensione e infatti lo

scopo ultimo è che tu possa portarti a

casa un capitale o una rendita

integrativa quando non lavorerai più

oggi Tieniti forte perché in Italia

esistono circa 140 fondi pensione che

appartengono a tre diverse famiglie ne

abbiamo parlato anche altre volte e si

tratta dei Pip piani individuali

pensionistici degli FPA fondi pensioni

aperti e degli fpn fondi pensioni

negoziali detti anche chiusi o di

categoria che nella maggior parte dei

casi corrispondono a un CCNL Quindi è un

contratto nazionale del lavoro Se sei un

dipendente nel settore privato puoi

scegliere di far Versare il tuo TFR in

qualunque Pip in qualunque FPA e in

qualunque fbn insomma in qualunque di

questa famiglia di Fondi pensione se sei

invece un dipendente pubblico le tue

opzioni sono un po' più limitate perché

puoi aderire col versamento del TFR solo

nel fondo di categoria del tuo CCNL

sappi che in ogni caso le regole dei

fondi pensione sono le stesse per tutti

i fondi per approfondire abbiamo un

video dedicato che abbiamo girato da

poco in cui trovi tutte le

caratteristiche le regole dei fondi

pensione ma oggi torniamo alla nostra

questione e cioè vediamo insieme Quali

sono le differenze tra TFR in azienda e

TFR nel fondo pensione cominciamo dalla

rivalutazione che per noi è il primo

punto quindi la domanda a cui devi

risponder è questa il mio TFR se lo

lascio in azienda siccome si tratta di

soldi si rivaluta o no e se lo metto in

un fondo pensione si rivaluta o no

andiamo a vedere cosa succede se il TFR

è in azienda in questo caso il tuo

datore di lavoro non solo deve

accantonare gli importi del tuo TFR ma

deve anche

rivalutarlo dice il codice civile

articolo 2120 e dovrà riconoscerti un

interesse con questa regola prevista per

legge ogni anno al 31 dicembre Dovrà

darti sui tuoi soldi l' 1,5% fisso di

interesse più il 75% dell'inflazione

registrata in quell'anno quindi sai che

il tuo TFR lasciato in azienda comunque

ogni anno viene rivalutato almeno dell'

1,5% se poi come nel 2022 avremo

un'inflazione molto alta Il TFR in

azienda verrà rivalutato molto di più se

invece come Nel 2020 l'inflazione sarà

prossimo allo Zero in quel caso il TFR

verrà rivalutato soloo dell'1 e mezzo o

poco più bene quindi in azienda mi danno

l'1,5 + 75% dell'inflazione ma comunque

un interesse me lo riconoscono ogni anno

a fine anno Cosa succede in un fondo

pensione attenzione perché nel fondo

pensione i soldi vengono effettivamente

investiti e ogni fondo pensione ha

diverse linee di investimento che tu

puoi scegliere e puoi anche modificare

nel corso del tempo ipotizziamo quindi

che ti mancano ancora per esempio 30

anni all'età di pensione e che tu decida

di optare per una linea molto volatile

che va tanto su e giù una possibile

linea azionaria in questo caso ricordati

che non sei obbligato a mantenere questo

assetto di investimento fino al giorno

in cui chiuderai il tuo fondo perché

potrai anche optare anzi In termine

tecnico è switchare per una linea

bilanciata obbligazionaria o a volte

addirittura per una linea garantita man

mano che ti avvicinerai alla data di

pensionamento e che il tuo Orizzonte

temporale si accorcerà progressivamente

questo perché in teoria la

pianificazione finanziaria dice che all

all'avvicinarsi alla pensione dovremo

diminuire il rischio del nostro

investimento Ricordati quindi di

controllare sempre Quante e quali linee

di investimento ti mette a disposizione

il tuo fondo pensione per scegliere la

più adatta a te e ricordati che nel sito

della covip commissione di vigilanza sui

fondi pensione troverai tutti I

rendimenti storici ufficiali pubblicati

già al netto dei costi di gestione

quindi di quella percentuale che il

fondo si trattiene per la gestione

patrimoniale dei tuoi soldi come

Benchmark di riferimento puoi prendere

anche la relazione annuale della covip

che ti fa vedere esattamente ogni anno

Quanto hanno performato mediamente le

linee Quindi da quella più prudente a

quella più azionaria spinta dei fondi

pensione e fanno anche un confronto tra

rendimenti nei fondi pensione e I

rendimenti del TFR inutile dire che tra

la rivalutazione del TFR in azienda 1 e

mezo fisso più 75% dell'inflazione e le

linee bilanciate Anzi soprattutto

azionare dei fondi in pensione in un

orizzonte temporale rilevante quindi

10-20 anni tendenzialmente vince il

fondo pensione però anche qui Se

dobbiamo dare una risposta come dire

generica questa prima domanda cioè il

TFR si rivaluta o non si rivaluta in un

fondo pensione in azienda si rivaluta da

una parte e si rivaluta dall'altra con

regole diverse ma mi viene da dire non è

qui la vera differenza Quindi veniamo al

secondo punto e cioè le anticipazioni

ovvero Ma se ho bisogno di questi soldi

se mi serve una parte di questa

liquidità prima che il mio lavoro si

concluda finché sto lavorando nella mia

azienda Cosa cambia se ho il TFR in

azienda o in un fondo pensione posso o

non posso chiedere anticipazioni con

Quali regole partiamo dalle

anticipazioni se hai lasciato il TFR in

azienda riassumendo potrei chiedere al

tuo datore di lavoro fino al 70% di ciò

che è stato accumulato fino a quel

momento per spese sanitarie prima casa

nascita di un figlio e formazione

personale e la regola prevede che che

per poter chiedere un'anticipazione

all'azienda debbano essere passati

almeno 8 anni dalla data in cui sei

stato assunto e che se cambi datore di

lavoro devi ricominciare a contare da

zero spesso però le anticipazioni in

azienda godono di una certa flessibilità

Nel senso che se il datore di lavoro è

d'accordo puoi avanzare una richiesta

anche prima degli degli 8 anni e anche

per motivi diversi questo perché il

diritto del lavoro in Italia tutela

sempre gli accordi più favorevoli ai

lavoratori al contempo però attenzione

perché in azienda Anche se ne hai

diritto sulla carta le anticipazioni non

sono sempre garantite perché sempre per

legge se nel momento in cui richiedi

l'anticipo il tuo datore ha già elargito

ai tuoi colleghi molte anticipazioni in

quell'anno Anzi non serve nemmeno molte

la cifra è tutto sommato contenuta Il

punto è che al superare di una certa

soglia il datore di lavoro anche se

sulla carta il diritto ti potrebbe dire

di no bene e ora Vediamo la differenza

col fondo pensione cosa cambia

attenzione nel fondo pensione non si può

dire che le regole sulle anticipazioni

siano flessibili di sicuro Sono rigide

cioè le regole che ora vi diciamo non

sono derogabili le anticipazioni nel

fondo pensione sono di tre tipi e la

regola è questa puoi richiedere fin da

subito fino al 75% per spese sanitarie E

dopo 8 anni anche fino al 75% per prima

casa E fino al 30% senza motivo Cioè

senza specificare formalmente al fondo

pensione perché ti servono quei soldi in

questo caso ai fine del calcolo degli 8

anni però non fa fede la tua data di

assunzione Ma la data di adesione alla

previdenza complementare Quindi anche se

cambi azienda Ma tieni il tuo stesso

fondo pensione non ricominci a contare

da zero in ogni caso se vuoi

informazioni dettagliate su modalità

tempi tassazioni previsti nelle

anticipazioni puoi partecipare a una

delle nostre chiacchierate di gruppo o

alle chiacchierate individuali a

pagamento in cui ti daremo una

panoramica approfondita delle regole dei

fondi pensione e in realtà puoi guardare

anche il nostro video di approfondimento

con dentro tutto quello che devi sapere

sulle anticipazioni Ora però veniamo

alla differenza principale tra il TFR in

azienda e il TFR nel fondo pensione

Perché per quanto riguarda anche le

anticipazioni abbiamo visto che ci sono

regole diverse ma sono previste con pro

e contro sia in azienda sia nel fondo

pensione quindi anche qui rivalutazioni

non vince nessuno anticipazioni non

vince nessuno dovrai valutare in base al

tuo caso e in base alle regole che ti

abbiamo spiegato cos'è che si adatta

meglio al tuo caso la vera differenza

Invece secondo noi riguarda la

tassazione Anzi più nello specifico la

tassazione finale quando vai in pensione

o in generale Quando si conclude il tuo

rapporto di lavoro vedrai Infatti

arrivare nel conto corrente i soldi del

tuo TFR ma meno di quanto risultasse

consultando l'ultima busta paga perché

quello che vedevi scritto in busta paga

era il tuo TFR lordo mentre in conto

corrente ti arriva netto cioè decurtato

della tassazione prevista dallo Stato

Partiamo dalla tassazione sul Tfr che

hai lasciato in azienda e questa

prenderà a riferimento l'aliquota media

IRPEF dei tuoi 5 anni di redditi prima

della liquidazione del T FR in pratica

si guarda cosa hai guadagnato nei tuoi

ultimi 5 anni e con il sistema degli

scaglioni IRPEF la tassazione minima

sarà il 23% e si otterrà se la tua Ral è

entro i €28.000 l'aliquota media poi si

alza man mano che aumenta la Ral fino

allo Scaglione Massimo che è il 43%

anche in un fondo pensione quando andrai

in pensione lascerai una parte del tuo

fondo pensione allo stato Infatti il

fondo pensione nella parte di versato di

capitale versato verrà tassato ma con

con un'aliquota agevolata che va da un

minimo del 9 a un massimo del 15% e il

calcolo varia in base al tempo Cioè a

quanti anni avrai trascorso nella

previdenza complementare per intenderci

se tu oggi Apri il tuo fondo pensione

per la prima volta e andrai in pensione

nei prossimi 15 anni la tua tassazione

massima sarà il 15% ma per ogni anno di

permanenza in più nel fondo pensione

oltre il Quindo Anzi non nel fondo

pensione ma laa previdenza complementare

questa tassazione diminuirà dello 0,3%

all'anno diventando così il 14 147 il

14,4 il 14,1 e andando avanti fino al

minimo che è il 9% che tu riesci a

conseguire Dopo 35 anni di adesione

Insomma il concetto è più giovane sei

nel momento in cui aderisci meno

pagherai di tasse alla fine e la

tassazione che pagherai verrà calcolato

sulla data di prima adesione del tuo

reddito non importa nulla a nessuno Ma

come puoi notare anche se aderisci a

pochi anni anche a pochi mesi dalla data

del pensionamento attenzione perché ci

sono delle regole perché si può aderire

entro massimo un anno e un giorno dalla

data di pensione di vecchiaia pagherai

Comunque un'aliquota il 15% che è il

massimo che è 8 punti in meno rispetto

alla minima del TFR in azienda Ricorda

solo se aderisci verso la fine quindi

verso il pensionamento che prima di

chiudere un fondo pensione per

pensionamento dovrai tenerlo aperto 5

anni ma è evidente che invece la

tassazione piena dal 23 al 43 che hai se

lasci in aienda non la paghi solo al

pensionamento ma In qualunque caso di

conclusione del rapporto di lavoro

mentre quella agevolata dal 159 nei

fondi pensione la ottieni solo se chiudi

il tuo fondo pensione Quando sei

arrivato alla pensione e quindi viene

premiato se cambi datore di lavoro non

ti viene automaticamente liquidato il

TFR da un fondo pensione ma la legge

ricordati sempre che ti dà una

possibilità in caso di perdita di lavoro

sia perché ti licenzino Ma anche se dai

le dimissioni Infatti se sei senza

lavoro ricordiamo sempre che puoi

riscattare il tuo fondo pensione prima

di essere arrivato in pensione e

pagherai una tassazione fissa del 23 che

è comunque il minimo che avresti pagato

se avessi se avessi lasciato il TFR in

azienda e se avessi una Ral entro i 28k

bene C'è un'altra differenza tra il TFR

in azienda e il TFR nel fondo pensione

ed è la possibilità di avere il

contributo datoriale e cioè una

percentuale della tua Ral o comunque di

una della tua retribuzione che sotto

forma di extra entra ogni anno nel tuo

fondo pensione oltre al TFR se sei un

dipendente e se scegli un fondo che

prevede questo tipo di accordo con

l'azienda come funziona Tu sei un

dipendente dici al tuo datore di lavoro

di versare il tuo TFR maturando nel

fondo pensione con l'accordo già

previsto da accordi aziendali o da CCNL

e aggiungendo una piccola percentuale

calcolata sulla tua retribuzione e che

viene sempre trattenuta dalla tua busta

paga avrai diritto a ricevere una

percentuale aggiuntiva da parte del

datore di lavoro e attenzione perché

tipicamente il datore di lavoro è

obbligato a versamento del suo

contributo solo se tu per primo versi il

tuo e tu a tua volta Non sei obbligato a

versare il tuo contributo ma è

importantissimo che se Stai scegliendo

cosa fare del tuo TFR tu conosca questa

possibilità Insomma Ricordati che puoi

far versare anche solo il tuo TFR nel

fondo pensione ma se vuoi il contributo

del datore Allora sì devi versare la tua

parte di solito e gli importi di questi

due contributi il tuo e quello

conseguente del datore di lavoro vengono

calcolati sulla base di percentuali da

applicare solitamente alla tua base

retributiva e tu dipendente li porti

anche in deduzione fiscale recuperando

la tua aliquota Irpef massima le

percentuali di questi accordi non le

stabilisce il tuo datore di lavoro ma di

solito il tuo CCNL di riferimento o

ulteriori accordi aziendali che come

sempre possono essere anche più

favorevoli facciamo qualche esempio il

settore terziario Commercio prevede Per

il dipendente un versamento minimo dello

0,55 della Ral e per il datore di lavoro

a fronte di questo 0,55 scatta l'obbligo

di versamento di un 1,55 aggiuntivo

mentre per chi lavora nel settore

chimico il dipendente dovrà versare

l'1,2 della sua lal per per ottenere il

2.1 da parte del datore di lavoro i

dipendenti pubblici invece che abbiano

il fondo esero se sono dipendenti della

scuola o se ha o che abbiano il fondo

per S Aus Sirio se sono dipendenti della

pubblica amministrazione della sanità se

vogliono possono versare l'1 per della

loro retribuzione per ottenere un

ulteriore contributo da parte del datore

sempre dell' 1% attenzione perché

abbiamo dedicato un intero video al

contributo datoriale e un intero video

alla deduzione fiscale quindi per questi

due temi potete pure andare ad

approfondire in quella sede ultima

differenza sostanziale tra il TFR in

azienda e il TFR nel fondo pensione è

che al pensionamento se hai lasciato il

TFR in azienda lo riceverai in conto

corrente netto Se invece lo hai fatto

vers S in un fondo pensione potrai

scegliere tra tre opzioni di ritiro la

prima opzione è quella che prevede 100%

in rendita ovvero una pensione

integrativa Puoi vederla così perché

questo è il motivo principale per cui

sono nati i fondi pensione la rendita

insomma la puoi considerare a tutti gli

effetti come una seconda pensione che ti

entra in conto corrente sotto forma di

mensilità o di annualità o di

semestralità a seconda di come

preferisci che il fondo pensione te la

elargiscono l o le altre casse ma se

invece una volta che sarai in pensione

avrai necessità o desiderio di ritirare

il tuo fondo al 100% in capitale Allora

potrai dare disposizione al fondo di

liquidar la posizione individuale nel

tuo conto corrente in un solo bonifico

più o meno come in azienda però

attenzione perché per procedere con

questa richiesta occorre soddisfare una

condizione la legge prevede Infatti E

quando dico questa condizione dico

sempre a tutti di prepararsi perché vi

verrà mal di testa la legge prevede

infatti che se il 70% del montante

finale nel fondo Pension

convertito in rendita supera il 50%

dell'assegno sociale tu non possa

chiedere tutto in capitale bene quello

che ora conta per non farti venire mal

di testa è che tu sappia che tutta

questa lunga e complicata formula si

traduce in termini semplici dicendoci

che il fondo pensione non deve superare

una certa quantità economica di soldi al

suo interno se lo vuoi ritirare tutto in

un'unica soluzione Ecco Sappi anche che

noi non è che pensiamo e questo lo

diciamo sempre che l'opzione 100%

capitale sia l'opzione di ritiro

migliore o da preferire rispetto alle

altre due per il semplice motivo che noi

oggi non abbiamo idea Di cosa ti servirà

di più quando andrai in pensione Il

punto è che però di solito Nemmeno tu

sai con certezza cosa ti fa più comodo

in quel momento e quindi conservare la

possibilità di scegliere tra tutte le

opzioni una volta arriva alla pensione

Potrebbe essere una buona idea Più o

meno la soglia limite oggi attorno ai

€100.000 ma è destinata ad aumentare Ma

se vuoi approfondire vai a vedere il

nostro video in cui spieghiamo tutti i

modi per avere liquidato il tuo fondo

pensione in questa maniera un'ultima

info se hai lasciato il TFR in azienda

potrai modificare questa scelta in

qualunque momento e decidere di far

Versare il TF maturando in un fondo

pensione Se invece hai derito a un fondo

con il TFR non potrai chiedere

all'azienda di smettere di versarlo nel

fondo e se cambierai datore di lavoro

dovrai comunicare al nuovo datore che il

tuo TFR deve andare nella previdenza

complementare A meno che come Abbiamo

indicato prima nel passaggio da un

contratto all'altro tu non riscatti il

fondo pensione che ha dentro il TFR

tassato al 23 perché sei senza lavoro e

in quel caso potrai dare disposizioni al

nuovo datore di lavoro di tenerlo in

azienda bene quindi Giunti al termine di

questa disamina possiamo possiamo dire

che ci sono quattro punti fondamentali

in cui si distingue TFR in azienda e TFR

nel fondo pensione rivalutazioni e

abbiamo visto che si rivaluta in azienda

si rivaluta nel fondo pensione

anticipazioni e anche qui con regole

diverse pro e contro ma il TFR se è

destinato in azienda o in un fondo

pensione si può ritirare appunto con

indicazioni di legge che differiscono

nei due casi Ma non è che ce ne sia una

Diciamo che apparentemente vince su

tutte tre la tassazione lì la differenza

è netta vince un sacco il TFR lasciato

in un fondo pensione al pensionamento

nel corso della vita dipende

probabilmente dalla tua situazione dalle

tue esigenze e anche dal reddito perché

in azienda viene sempre tassato secondo

il tuo reddito lordo mentre in un fondo

pensione se lo riscatti anticipatamente

lo puoi fare solo in determinati casi e

la tassazione non sarà quella agevolata

del pensionamento sarà il 23% qui da

valutare caso per caso qual è il tuo

obiettivo e a cosa vuoi destinare

mentalmente il tuo TFR ultima cosa Come

ritirare i soldi dal tuo fondo pensione

o se li hai in azienda in azienda sai

che strat passati Ma ti arrivano nel

fondo pensione ci sono le opzioni che

abbiamo visto con le regole che

differiscono l'una dall'altra E tu hai

già scelto dove destinare il tuo TFR

Pensi di farlo versare in azienda o in

un fondo pensione scrivicelo nei

commenti