SimpliMed TV - Rechnungen Teil 01

Summary

In diesem Video-Tutorial geht es um die korrekte Erstellung und Ausstellung von Rechnungen im Rahmen der deutschen Umsatzsteuerregelungen. Es werden wichtige Aspekte wie die Pflicht zur Rechnungsstellung für Unternehmer, die erforderlichen Angaben in einer Rechnung, sowie die relevanten Vorschriften des Umsatzsteuergesetzes erklärt. Besondere Aufmerksamkeit wird auf die korrekte Nummerierung von Rechnungen, die Handhabung von Kleinbetragsrechnungen und die steuerlichen Anforderungen für Ärzte und Heilpraktiker gelegt. Zudem wird erläutert, wie sich Rechnungen auf die Dokumentationspflicht und die Verjährung von Forderungen auswirken.

Takeaways

• 😀 Alle Angaben in diesem Beitrag wurden nach bestem Wissen erstellt, aber ohne Gewähr auf Vollständigkeit.
• 😀 Rechnungen sind entscheidend für die Buchführung und müssen mindestens 10 Jahre aufbewahrt werden.
• 😀 Die Pflicht zur Ausstellung von Rechnungen betrifft alle Unternehmer, einschließlich Freiberufler wie Ärzte und Heilpraktiker.
• 😀 Auch Kleinunternehmer müssen Rechnungen ausstellen, jedoch ohne Umsatzsteuer auszuweisen, falls sie der Kleinunternehmerregelung unterliegen.
• 😀 Eine ordnungsgemäße Rechnung muss den vollständigen Namen und die Adresse des Ausstellers sowie des Empfängers enthalten.
• 😀 Das Ausstellungsdatum der Rechnung ist das Datum, an dem die Rechnung übergeben wird, und darf nicht älter als der aktuelle Tag sein.
• 😀 Rechnungen müssen eine eindeutige, fortlaufende Rechnungsnummer haben, aber der Verlauf der Nummerierung muss nicht immer lückenlos sein.
• 😀 Kleinbetragsrechnungen unter 250 Euro sind von der Pflicht zur fortlaufenden Rechnungsnummer befreit.
• 😀 Die Rechnung muss alle Details der erbrachten Leistungen enthalten, wie Leistungsdatum, Menge, Bezeichnung und Betrag, sowie ggf. Steuersätze.
• 😀 Ärzte und Heilpraktiker sind grundsätzlich von der Umsatzsteuer befreit, aber der Steuersatz muss auf der Rechnung angegeben werden, wenn es eine gibt.

Q & A

Was sind die allgemeinen Regelungen zur Ausstellung von Rechnungen in Deutschland?

In Deutschland regeln die Paragraphen 14 bis 14c des Umsatzsteuergesetzes (UStG) die Verpflichtungen und Berechtigungen zur Ausstellung von Rechnungen, einschließlich der Informationen, die in einer Rechnung enthalten sein müssen, sowie die Fristen für die Ausstellung.

Wie lange müssen Rechnungen in Deutschland aufbewahrt werden?

Rechnungen müssen in Deutschland wie andere geschäftliche Dokumente für mindestens zehn Jahre aufbewahrt werden, gemäß der allgemeinen gesetzlichen Aufbewahrungsfrist.

Wann muss eine Rechnung spätestens ausgestellt werden?

Eine Rechnung muss spätestens sechs Monate nach der Erbringung der Leistung ausgestellt werden, unabhängig davon, ob der Empfänger eine juristische oder natürliche Person ist.

Wer ist verpflichtet, eine Rechnung auszustellen?

Alle Unternehmer, einschließlich freiberuflich Tätiger wie Ärzte und Heilpraktiker, sind verpflichtet, eine Rechnung gemäß den Vorgaben des Umsatzsteuergesetzes auszustellen, wenn sie eine steuerbare Leistung erbringen.

Was ist die Kleinunternehmerregelung und wie wirkt sie sich auf die Rechnungserstellung aus?

Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG betrifft Unternehmer, deren Umsatz im vorangegangenen Jahr 17.500 Euro nicht überschreitet. Diese Unternehmer müssen keine Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen, sollten aber in ihren Rechnungen auf ihren Status als Kleinunternehmer hinweisen.

Welche Angaben muss eine ordnungsgemäße Rechnung in Deutschland enthalten?

Eine ordnungsgemäße Rechnung muss den vollständigen Namen und die Anschrift des Rechnungsstellers und Empfängers, das Ausstellungsdatum, eine eindeutige Rechnungsnummer, eine Leistungsbeschreibung, den Rechnungsbetrag sowie die Zahlungsmodalitäten enthalten.

Muss der Name des Arztes oder Heilpraktikers auf einer Rechnung erscheinen?

Ja, der Name des verantwortlichen Arztes oder Heilpraktikers muss auf der Rechnung erscheinen, wenn es sich um eine juristische Person oder Kapitalgesellschaft handelt. In anderen Fällen ist dies nicht notwendig, es sei denn, eine andere Person hat die therapeutische Leistung ausgeführt.

Welche Rolle spielt die Rechnungsnummer und wie sollte sie aufgebaut sein?

Die Rechnungsnummer muss fortlaufend und eindeutig sein, um sicherzustellen, dass jede Rechnung einmalig ist. Es ist nicht erforderlich, dass die Nummer lückenlos ist, aber ein Bruch in der Nummerierung sollte nachvollziehbar erklärt werden können.

Was ist eine kleine Betragsrechnung und welche Anforderungen gelten dafür?

Eine kleine Betragsrechnung ist eine Rechnung, bei der der Gesamtbetrag 250 Euro nicht überschreitet. Diese Rechnungen sind von der Pflicht zur fortlaufenden Rechnungsnummer ausgenommen, und die Anforderungen an die Ausweisung der Umsatzsteuer sind erleichtert.

Welche Angaben müssen bei einer Rechnung mit verschiedenen Steuersätzen gemacht werden?

Bei Rechnungen mit unterschiedlichen Steuersätzen müssen die jeweiligen Steuersätze und die entsprechenden Leistungsbeträge deutlich ausgewiesen werden. Es ist nicht zwingend notwendig, den Steuerbetrag selbst anzugeben, aber zur Transparenz sollte dieser ebenfalls aufgeführt werden.