利益1億でも倒産！？絶対知るべき黒字倒産のたった一つの原因【個人事業主経営者決算書】

えいいちのひとりごと

22 Sept 202319:29

Summary

TLDRこの動画では「黒字倒産」というテーマに焦点を当て、利益が出ている場合でも支払いができない状況が起こることを解説しています。企業が借金を返すことができず、倒産するリスクがあることを示し、利益と資産、負債の関係を解説。さらに、投資や設備購入が利益にどのように影響を与えるか、そしてその対策についても触れています。経営者が資金繰りの重要性と適切な会計管理の必要性について理解を深めることができる内容です。

Takeaways

📈 黒字とは利益が出ている状態を指し、倒産とは支払いができない状態を意味する。黒字が出していても倒産するリスクがあるとされている。
🏦 銀行は赤字でも倒産しない場合が多く、預金者からの預金と貸し出しによって資金を維持している。
💡 黒字倒産が起こる主な要因は、入ってくるお金が売上だけで、支払いができていないことにあると説明されている。
💻 損益計算書と貸借対照表は、経営者にとって重要な経営管理ツールであり、正確な分析が重要である。
🏢 企業が倒産するリスクを回避するためには、資産と負債のバランスをよく管理し、節税の重要性を理解する必要がある。
💼 経営者が利益を出していると錯覚して、余計な投資をしてしまうと、借金が膨らみ倒産リスクが高まると警告されている。
🛍️ 在庫の管理も重要で、在庫が多ければ仕入原価が減り、利益が増える一方で、実際のキャッシュフローには影響を与えないことが示されている。
🏠 保証金や投資物件の購入も、資産として扱われがちだが、その回収が不透明な場合があると指摘されている。
🚫 借金を返済する際は経費ではないとされ、負債の減少のみを意味する点に注意が喚起されている。
📉 企業は利益が出ている場合でも、その利益が税金や他の固定費に使われることで、実際の資金が不足する可能性があると説明されている。
🔄 黒字倒産を防ぐためには、資産の管理とキャッシュフローのバランスをとる必要があると強調されている。

Q & A

黒字倒産とはどのような状況を指しますか？
-黒字倒産とは、企業が利益を上げているにもかかわらず、支払いをすることができず、倒産する状況を指します。これは、売上の内訳が経費だけで構成されていない場合に起こり得ます。
なぜ利益が出ている企業でも倒産するリスクがあるのですか？
-利益が出ている企業でも、その利益が全て経費として出てしまってお支払いできない場合、倒産するリスクがあります。また、税金や借金の返済などの義務を果たせない場合にも倒産リスクがあります。
企業が倒産した場合、社長にどのような影響がありますか？
-企業が倒産した場合、社長は連帯保証を取られることが多く、会社代わりに支払いを続ける責任を負うことになります。最悪の場合、自己破産を余儀なくされることもあります。
なぜ銀行は赤字でも倒産しないと言われていますか？
-銀行は多くの預金を貸し出し、資産として持っているため、赤字でも資金繰りが成り立つことが多いです。そのため、銀行は赤字でも倒産しないと言われています。
企業が倒産する原因は何かを教えてください。
-企業が倒産する原因は、売上の内訳が経費だけで構成されておらず、支払いができないことが多いです。また、借金を返すための資金が不足している場合や、税金を支払うための資金がない場合も倒産の原因となります。
保証金とはどのようなものですか？
-保証金とは、企業が契約を結んだ際に、将来の支払いの保証として預けられる資金です。これは、資産として貸借対照表に記載されますが、利益には影響しません。
内装費や設備投資が経費として扱われない理由は何ですか？
-内装費や設備投資は、資産の減価償却資産として扱われ、時間の経過とともに経費として計上されます。これは、これらの投資が長期にわたって価値を提供するためです。
在庫が多ければなぜ利益が増えると言えますか？
-在庫が多ければ、仕入原価が減少し、利益が増えると言えます。これは、在庫は資産であり、売上から仕入原価を差し引いた額が実際の利益になるためです。
節税とはどのような意味ですか？
-節税とは、税法で認められた方法を用いて、税金の負担を最小限に抑えることを指します。適切な節税は、企業の資金繰りを健康に保つために重要な役割を果たします。
企業が資産を増やすために借金をする際にはどのようなリスクがありますか？
-企業が資産を増やすために借金をすると、資産は増えるものの、その分負債も増え、キャッシュフローが悪化するリスクがあります。また、借金の返済や税金の支払いのために資金を確保できなくなる可能性もあります。
企業の資金繰りが良好であっても、なぜ倒産するリスクがあるのか説明してください。
-企業の資金繰りが良好であっても、その資金が全て資産として固定されていて、現金が不足している場合、支払いができず倒産するリスクがあります。また、税金や借金の返済などの義務を果たせない場合にも倒産リスクがあります。

Outlines

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😨 黒字倒産とは何か？

黒字倒産とは、売上から経費を差し引いて利益が出ているにもかかわらず、支払いができない状況を指します。これは、多くの中小企業や上場企業で起こることで、利益が出ても納税の資金が不足している状況が原因です。企業は利益が出ても、その利益が税金の支払いに全て使用され、手元に残らないことがあります。また、銀行から借金をしても、その借金は売上には含まれないため、支払いが困難になることがあります。

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🏢 資産と負債の関係性

企業が利益を上げても、その全てが手元に残るわけではありません。例えば、新しい店舗を開設するために保証金や内装費を支払った場合、これらの支払いは経費ではなく、資産として貸借対照表に記録されます。そのため、利益は減らないまま税金を支払う必要があり、手元の資金が不足する可能性があります。また、在庫の増加も同様に経費ではなく、資産として扱われ、利益には影響を与えません。

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💡 資産と経費の理解

企業は資産と経費を正確に理解し、管理することが重要です。例えば、資材置き場の家賃は毎月支払う経費ですが、土地を買えばその支払いは経費ではなくなります。しかし、土地の購入は大きな負債を増加させ、毎月の支払いは単に借金の返済になります。このような資産の増加は、利益に寄与せず、キャッシュフローに悪影響を及ぼします。企業は、資産の増加が将来の経費につながることを認識し、適切な経営戦略を立てることが求められます。

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📈 経営者へのアドバイス

経営者は、利益が出ているからといって盲目的に投資を続けるべきではありません。資産の増加が将来の経費につながることを理解し、適切な節税対策を講じることが大切です。また、銀行からの融資を受ける際にも、その資金が経費として扱えるかどうかを確認し、借金が資産として記録されることによる影響を考慮する必要があります。経営者は、これらの点を理解し、健全な経営を行っていくことが求められます。

Mindmap

Keywords

💡黒字倒産

「黒字倒産」とは、企業が利益を上げているにもかかわらず、支払い能力を失って倒産することです。この用語は、企業の健全な経営形態を示す重要な概念であり、ビデオの主題に深く関係しています。例えば、ビデオでは「売上100に対して経費が50で50の利益だけどお金は1円も残ってないよ」と述べており、これが黒字倒産の典型例として紹介されています。

💡利益

「利益」とは、企業が事業活動を通じて得た収益を指します。ビデオでは、利益が出ている場合でも、それが現金として手元に残っていない場合があることを示しており、これが黒字倒産の原因となることがあると説明されています。

💡経費

「経費」とは、企業の経営活動において発生する費用を指し、売上の増加に直接寄与しないものを一般的に指します。ビデオでは、売上の半分が経費に使われ、残りの半分が現金として残っていない状況が黒字倒産の原因になる例として挙げられています。

💡納税

「納税」とは、企業が得た利益に対して法的に支払う税金のことです。ビデオでは、利益の35%を納税として支払う必要があるとされ、これが黒字倒産のリスク要因の一つであることが強調されています。

💡負債

「負債」とは、企業が外部から借りた資金や支払い義務を持つことを指します。ビデオでは、借金をしていた企業が黒字でも支払いが困難になり倒産するリスクがあること、また、銀行からの融資を利用して資産を増やすことで負債が増えることも触れられています。

💡資産

「資産」とは、企業が所有し、将来的利益を生み出す可能性のあるものを指します。ビデオでは、企業が資産を増やすために投資を行っても、それが現金として手元に残っていない場合があることが示され、これが黒字倒産の背景にあると説明されています。

💡保証金

「保証金」とは、契約の履行を保証するために事前支払われる金銭です。ビデオでは、飲食店の社長が新しい店舗を開設するために保証金を支払った例が挙げられており、これは資産として扱われ、損益計算書には反映されない点が強調されています。

💡内装費

「内装費」とは、建物の内部をリフォームまたは装飾するために必要な費用です。ビデオでは、飲食店の社長が新しい店舗の内装に4000万円を費やした例が紹介されており、これは減価償却資産として扱われ、損益計算書には影響を与えない点が説明されています。

💡在庫

「在庫」とは、企業が販売するために保有している商品のことを指します。ビデオでは、在庫を増やすことで利益が減少するという会計上の仕組みが説明されており、在庫が資産として扱われることも触れられています。

💡減価償却

「減価償却」とは、企業の資産が使用されることで価値が下がる部分を経費として計上することを指します。ビデオでは、内装費が減価償却資産として扱われ、毎年その価値が下がることで損益計算書に反映されず、これが黒字倒産のリスクにつながることが説明されています。

💡資金繰り

「資金繰り」とは、企業の日常経営活動において必要な資金の流れを管理することです。ビデオでは、資金繰りの重要性が強調されており、経営者が資金繰りの状況を理解することは、黒字倒産を回避するために欠かせないと繰り返し言及されています。

Highlights

黒字倒産とは利益が出ているのに支払いができなくなる現象です。

黒字倒産の原因は、利益が出ていてもお金が残っていないことです。

中小企業だけでなく、上場企業でも黒字なのに納税資金がないことがよくあります。

銀行から納税資金を借りることで、黒字でも倒産するリスクがあります。

赤字でも倒産しない企業の代表例は銀行です。

飲食店などでは、保証金や内装費用が経費として認識されず、黒字倒産の原因になります。

納税資金の確保ができない場合、銀行からお金を借りる必要があります。

設備投資を行った場合、支出が増えても利益は減らないため、納税資金が不足します。

在庫が多い場合も、仕入原価が減るため利益が増え、納税資金が不足します。

アパレル会社や飲食店は、在庫や設備投資によって黒字倒産のリスクが高まります。

銀行が黒字企業にお金を貸すことで、さらに借金が膨らみ、黒字倒産のリスクが増します。

経費と資産の違いを理解していない経営者は、無駄な支出をして黒字倒産のリスクを高めます。

土地を購入する際、納税後のキャッシュでしか買えないため、経費として認識されません。

利益が出ていても、納税資金の確保ができない場合、黒字倒産のリスクがあります。

金融機関や銀行の役割を理解し、経営に役立てることが重要です。