【超急報！】iDeCo最悪な増税｡受取時の5年ﾙｰﾙ改悪で今後の出口戦略は？【会社員･個人事業主･公務員/退職所得控除19年/節税/年金･小規模企業共済･DC/デメリット/2025税制改正/財務省】

オタク会計士ch【山田真哉】少しだけお金で得する

24 Dec 202416:44

Summary

TLDR2026年からの税制改正により、イデコ（個人型確定拠出年金）の受け取りに関するルールが大幅に変更されることが報告されています。特に注目すべきは、退職金との重複控除を避けるための「5年ルール」が「10年ルール」に延長される点です。この改正により、イデコの一時金受け取り時に課税が増える可能性が高くなり、退職金とのタイミング調整がより重要になります。また、イデコの掛金上限も増額され、減税効果が2.7倍に改善されるなど、メリットとデメリットが複雑に絡み合っています。将来的な税制変更に備え、イデコをどう活用するかが鍵となる時期が訪れています。

Takeaways

😀 イデコの税制改正で、2026年から受け取り時に関わる5年ルールが10年に延長され、実質的な増税となる可能性がある。
😀 イデコは、積み立て時に所得税の減税効果があり、運用益は非課税、受け取り時にも税優遇があるが、受け取る時に税金がかかる。
😀 イデコのデメリットとして、60歳までは引き出せないこと、手数料がかかること、働き方によって掛金の上限が異なることが挙げられる。
😀 掛金上限が大幅に引き上げられ、自営業やフリーランスは月7万5000円、中小企業の会社員は月6万21000円まで拠出可能となる。
😀 退職金の取り扱いには注意が必要で、退職金を先に受け取るとイデコの受け取り時に税優遇が減少する場合がある。
😀 イデコ受け取り時、一時金で受け取る場合は退職金扱いとなり税金が安くなるが、年金方式で受け取る場合は公的年金と同じ扱いになるため税優遇がある。
😀 2026年以降、退職金とイデコの受け取りタイミングによって税金が大きく変わる。特に、退職金の受け取りからイデコの受け取りまでの期間に制限がある。
😀 現行の19年ルールと5年ルールが2026年から変更され、5年ルールは10年ルールに変更され、結果として税金が発生しやすくなる。
😀 税制改正案では、退職金とイデコの課税方法が見直され、退職金が2回受け取られる場合なども新たなルールが適用される可能性がある。
😀 イデコを利用する際は、退職金の受け取りを70歳まで延ばすことが望ましいが、難しい場合は一時金と年金を併用することで節税効果を狙う方法もある。

Q & A

イデコの仕組みはどのようなものですか？
-イデコは、個人型確定拠出年金のことで、毎月一定の掛金を積み立て、運用益に税金がかからないというメリットがあります。60歳を超えると、その積立金を一時金または年金の形で受け取ることができ、受け取り時にも税制上の優遇がありますが、注意すべき点もあります。
イデコに参加する際のメリットは何ですか？
-イデコに参加する最大のメリットは、掛金の積立時に所得税と住民税が減税される点です。また、運用益に税金がかからず、60歳以降に受け取る際も一時金や年金の形で税金優遇を受けられます。
イデコのデメリットは何ですか？
-イデコの主なデメリットは、60歳になるまで積立金を引き出せない点、運用時に掛かる手数料がある点、そして加入者の職業や立場によって掛金の上限が異なるため、管理が煩雑になることです。
イデコの掛金上限が改正されたということですが、具体的にどのように変わるのでしょうか？
-イデコの掛金上限は、特に自営業者やフリーランスにとって有利になる改正がありました。自営業者の掛金上限は月額7万5000円に増額され、企業型確定拠出年金がない中小企業の社員の掛金上限は月額6万21000円となります。
イデコの受け取り時における税制変更とは何ですか？
-2026年から、イデコの受け取り時に適用される「5年ルール」が「10年ルール」に変更されるため、退職金とイデコの受け取り時に重複して控除を使うことが制限され、納税額が増加する可能性があります。
「5年ルール」と「10年ルール」の違いは何ですか？
-「5年ルール」は、退職金の受け取りとイデコを5年以内に受け取った場合、退職金の控除が重複しないように規制していたものですが、2026年からは「10年ルール」に変更され、10年以内に重複がないように控除が制限されます。
イデコの一時金受け取りと年金受け取りにはどのような税制の違いがありますか？
-一時金で受け取る場合、退職金扱いとなり、退職所得控除を使うことができ、税金が軽減される場合があります。年金で受け取る場合は、公的年金と同じ扱いとなり、分割して受け取るため、税負担が軽減される場合がありますが、税制上の優遇が異なります。
イデコの減税効果はどのように活用すれば良いですか？
-イデコの減税効果は、特に所得税の税率が高い人に有効です。中小企業や個人事業主は、掛金の積立時に減税効果を享受しやすいですが、退職金制度が充実している大企業の社員などは、減税効果が少ない場合があります。
イデコを受け取る際の納税額を減らす方法はありますか？
-イデコの受け取り時の納税額を減らすには、退職金を受け取るタイミングを遅らせることが有効です。退職金とイデコの受け取りを別の年に分けることで、控除が最大限に活用でき、税負担を軽減することができます。
2026年からの税制改正に備えて、イデコを利用する人々はどのような戦略を取るべきですか？
-2026年以降の税制改正を考慮し、イデコの受け取りを60歳ではなく、できるだけ遅く受け取ることが重要です。退職金を70歳まで遅らせる、または年金で分割して受け取ることを検討することで、税負担を減らすことができます。