Impuestos a pagar por las empresas

ECONOSUBLIME

31 Aug 202109:29

Summary

TLDREn este video, se exploran los principales impuestos que las empresas deben pagar. Se destaca que las empresas tienen una responsabilidad tributaria doble: pagan por sus beneficios y también actúan como intermediarios para recaudar impuestos de consumidores y trabajadores. Se presentan cuatro impuestos clave: el impuesto de sociedades, que es proporcional al beneficio generado; el IRPF, un impuesto progresivo que recae sobre las personas físicas y varía según los ingresos; el IVA, un impuesto aplicable al consumo de bienes y servicios, que es neutro para las empresas ya que se transfiere al Estado; y el impuesto sobre actividades económicas, que suele ser una cuota fija anual. El video proporciona una visión clara de los elementos que conforman cada impuesto y los momentos de pago, ofreciendo una guía útil para comprender las obligaciones fiscales de las empresas en España.

Takeaways

📚 Las empresas deben pagar impuestos por dos razones principales: como contribuyentes por generar beneficios y a veces como intermediarios para los impuestos de los consumidores o trabajadores.
💼 El impuesto de sociedades es proporcional al beneficio obtenido por la empresa y es el que deben pagar todas las sociedades mercantiles.
📉 El tipo impositivo general en España es del 25% para las sociedades, aunque las pymes pagan un tipo reducido del 20%.
🔍 Existen deducciones que pueden hacer que las empresas paguen menos impuestos de sociedades, dependiendo de la legislación de cada país.
📅 La mayoría de las empresas pagan el impuesto de sociedades entre el 1 y el 25 de julio.
👤 El IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas) es un impuesto progresivo que paga quien genera rentas, y varía según la cantidad de rentas obtenidas.
📈 El porcentaje del IRPF aumenta progresivamente según los tramos de ingresos, lo que significa que a más rentas, mayor será el porcentaje que se debe pagar.
🏢 Los autónomos pagan un 20% de sus beneficios trimestralmente y realizan una declaración anual para ajustar cualquier diferencia.
🛒 El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto que se paga por el consumo de bienes y servicios y es proporcional al porcentaje aplicado sobre el precio de venta.
🔄 Para las empresas, el IVA es neutro ya que lo pagan al vender y lo reciben de reembolso al comprar, lo que se refleja en una declaración de diferencias entre el IVA soportado y el IVA repercutido.
📋 El impuesto sobre actividades económicas es un impuesto fijo que se paga por llevar a cabo actividades profesionales o artísticas, generalmente cobradas por el ayuntamiento.

Q & A

¿Cuáles son los principales impuestos que tienen que pagar las empresas?
-Los principales impuestos que tienen que pagar las empresas son el impuesto de sociedades, el IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas), el IVA y el impuesto de actividades económicas.
¿Por qué las empresas pagan impuestos como contribuyente y como intermediario?
-Las empresas pagan impuestos como contribuyente porque generan beneficios y deben contribuir a los servicios públicos. Como intermediario, pagan impuestos en nombre de consumidores o trabajadores, recolectando y luego pagando esos impuestos al estado.
¿Cómo se calcula el impuesto de sociedades y cuál es su tasa general en España?
-El impuesto de sociedades se calcula proporcionalmente al beneficio generado por la empresa. La tasa general es del 25%, aunque las pymes pagan un tipo más reducido del 20%.
¿Qué elementos constituyen el impuesto de sociedades?
-Los elementos del impuesto de sociedades incluyen el hecho imponible (generación de beneficios), el sujeto pasivo (todas las sociedades mercantiles), la base imponible (beneficio obtenido en el último ejercicio económico), el tipo impositivo y las deducciones aplicables.
¿Cómo funciona el IRPF y cuál es su naturaleza progresiva?
-El IRPF es un impuesto sobre la renta de las personas físicas que pagan por generar rentas de diferentes vías como trabajo, capital inmobiliario, capital mobiliario y actividades económicas. Es progresivo, lo que significa que a medida que una persona gana más, el porcentaje que tiene que pagar aumenta.
¿Cuáles son los tramos del IRPF en España para el año 2021 y cómo se aplica?
-Los tramos del IRPF en España para el año 2021 varían y el porcentaje que se paga sube por tramos. Por ejemplo, de los primeros 12.450 euros se paga el 19%, de los siguientes 7.750 euros se paga el 24%, y así sucesivamente.
¿Cómo se diferencia el momento de pago del IRPF si eres autónomo o si tienes trabajadores?
-Como autónomo, debes pagar un 20% de tus beneficios trimestralmente y ajustar tu pago anualmente. Si eres una empresa con trabajadores, deduces el IRPF de su nómina y pagas al estado al final de cada mes.
¿Qué es el IVA y cómo afecta a las empresas?
-El IVA es un impuesto sobre el consumo de bienes y servicios que se paga por un porcentaje del valor de la compra. Para las empresas, el IVA es neutro, ya que lo que ingresan de ventas lo igualan con lo que pagan por compras.
¿Cuáles son los diferentes tipos de IVA y qué productos corresponden a cada uno?
-Existen tres tipos de IVA: el súper reducido del 4% para productos básicos, el reducido del 10% para productos importantes, y el tipo general del 21% para el resto de bienes.
¿Cómo se calcula el pago del IVA por parte de las empresas y cuáles son las opciones de frecuencia de pago?
-Las empresas calculan el pago del IVA diferenciando el IVA soportado (pagado en compras) del IVA repercutido (ingresado en ventas). Las empresas pueden elegir pagar el IVA mensual o trimestralmente al estado.
¿Qué es el impuesto a las actividades económicas y cómo se aplica?
-El impuesto a las actividades económicas es un impuesto que se paga por llevar a cabo actividades económicas, profesionales o artísticas. Suele ser un impuesto fijo, con una cuota que se paga todos los meses y que es cobrada por el ayuntamiento.

Outlines

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📚 Impuestos principales que pagan las empresas

En la clase de hoy, se aborda la importancia de los impuestos que las empresas deben pagar. Se destaca que las empresas tienen una doble responsabilidad fiscal: como contribuyentes directos por sus beneficios y como intermediarios en la recaudación de impuestos que pagan trabajadores y consumidores, como el IRPF o el IVA. Se presentan cuatro impuestos clave: el impuesto de sociedades, el IRPF, el IVA y el impuesto de actividades económicas. El impuesto de sociedades es proporcional al beneficio generado y su tasa en España es generalmente del 25%, aunque las pymes pueden tener una tasa reducida. El IRPF es un impuesto progresivo que paga quien genera rentas, con tramos que van del 19% hasta el 47%. El IVA es un impuesto sobre el consumo de bienes y servicios con diferentes tipos según el producto, siendo el tipo general del 21%. Finalmente, el impuesto de actividades económicas suele ser una cuota fija anual.

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💼 Procedimientos y elementos de los impuestos

Se profundiza en los elementos构成 (constituyentes) de cada impuesto. El hecho imponible define la razón por la que se paga el impuesto, el sujeto pasivo es quién debe pagarlo, la base imponible es la cantidad sobre la que se calcula el impuesto y el tipo impositivo es el porcentaje aplicado. Para el IRPF, se aclara que los autónomos pagan un 20% trimestralmente y realizan una declaración anual para ajustar dicha cantidad. En el caso del IVA, es un impuesto neutral para las empresas ya que lo perciben de los clientes y lo entregan al estado, pudiendo ser devuelto si el IVA soportado es menor que el repercutido. El impuesto de actividades económicas es una cuota fija que suelen cobrar los ayuntamientos.

Mindmap

Keywords

💡Impuestos

Impuestos son los contribuciones que las empresas y las personas físicas deben pagar al Estado para financiar los servicios públicos. En el video, se discuten los diferentes impuestos que las empresas tienen que pagar, como el impuesto de sociedades, el IRPF, el IVA y el impuesto de actividades económicas.

💡Impuesto de sociedades

Es un impuesto que deben pagar todas las sociedades mercantiles cuando generan beneficios. Es proporcional al porcentaje de beneficios generados. Se menciona en el video que este impuesto es el pago que las empresas hacen directamente como contribuyentes.

💡IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Es el impuesto que pagan las personas físicas por las rentas que generan, que pueden ser del trabajo, del capital inmobiliario, del capital mobiliario, por actividades económicas, entre otras. En el video, se aclara que este impuesto es progresivo y varía según los tramos de ingresos.

💡IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

Es un impuesto que se paga por el consumo de bienes y servicios. Se aplica un porcentaje sobre el valor de venta de un producto o servicio. En el contexto del video, se destaca que para las empresas, el IVA es neutro, ya que lo pagan y luego lo reciben de reembolso por parte del Estado.

💡Actividades económicas

Se refiere a cualquier tipo de labor o servicio que una persona o una empresa realice con el propósito de obtener ganancias. En el video, se habla de un impuesto específico para las actividades económicas, que es un impuesto fijo que suele ser cobrado por el ayuntamiento.

💡Facturación

Es el proceso de emitir una factura, que es un documento que detalla una transacción económica entre una empresa y un cliente. En el video, la facturación está relacionada con el cálculo del IVA que una empresa debe cobrar a sus clientes y el que debe pagar por sus compras.

💡Declaración de impuestos

Es el acto de presentar una declaración ante la autoridad fiscal que detalla la información fiscal de una persona o una empresa. En el video, se hace referencia a la declaración de impuestos como un proceso esencial para el cálculo y el pago de los impuestos correspondientes.

💡Sujeto pasivo

Es la persona o entidad que tiene la obligación de pagar un impuesto. En el video, se indica que el sujeto pasivo puede ser una sociedad comercial para el impuesto de sociedades, un consumidor para el IVA, y una persona física para el IRPF.

💡Base imponible

Es la cantidad de dinero o el valor que se utiliza para calcular el impuesto que debe pagarse. En el video, se menciona que la base imponible para el impuesto de sociedades es el beneficio obtenido, para el IRPF es la renta total y para el IVA es el valor de venta de un producto o servicio.

💡Tipo impositivo

Es el porcentaje que se aplica a la base imponible para determinar la cantidad de impuesto que debe pagarse. En el video, se habla de diferentes tipos impositivos para el impuesto de sociedades, el IRPF y el IVA, dependiendo del tipo de ingreso o la naturaleza de la transacción.

💡Pago trimestral

Se refiere a la opción de pagar impuestos cada tres meses en lugar de mensualmente. En el video, se menciona como una opción de pago para el IVA, que las empresas pueden elegir según sus necesidades o acuerdos con la autoridad fiscal.

Highlights

Las empresas pagan impuestos tanto como contribuyentes directos como intermediarios.

El impuesto de sociedades es proporcional al beneficio generado por las empresas.

Las PYMES pagan un tipo reducido de impuesto de sociedades del 20% en España.

Existen diferencias en los tipos impositivos de sociedades entre países.

El IRPF es un impuesto progresivo que afecta a las personas físicas.

El IRPF se paga por diferentes tipos de rentas, incluyendo trabajo, capital inmobiliario y actividades económicas.

Las comunidades autónomas pueden tener diferencias en el IRPF.

Los autónomos pagan un 20% de sus beneficios trimestralmente y ajustan anualmente.

Las empresas intermediarias pagan IRPF de los trabajadores y lo entregan al Estado.

El IVA es un impuesto proporcional que se paga por el consumo de bienes y servicios.

Existen diferentes tipos de IVA según los productos, con tasas del 4% al 21%.

Las empresas consideran el IVA como un costo中性, ya que lo pagan y lo reciben.

El IVA soportado y repercutido se declara mensual o trimestralmente por las empresas.

El impuesto a las actividades económicas es un impuesto fijo que se paga por realizar actividades profesionales o artísticas.

Este impuesto es cobrado por el ayuntamiento y suele ser una cuota fija mensual.

Los elementos clave de cada impuesto incluyen el hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible, tipo impositivo y momento de pago.