青色専従者給与は、いくらがお得？節税効果が最大になる金額設定を解説します

税理士入野拓実のチャンネル

2 May 202209:38

Summary

TLDR税理士が解説する動画スクリプトの要約です。専従者給与の設定について、節税効果を最大限に活かすための方法を解説しています。最低でも年収38万円を超えるように設定することが望ましいとされており、その理由は配偶者控除の活用と所得税の控除効果にあります。また、年収100万円以下で給与を設定することで、所得税と住民税が非課税になるなどのメリットがあります。さらに、給与が8万8000円未満の場合、源泉徴収の手続きが不要になる点も触れています。最適な給与額は事業主の所得状況によって異なり、シミュレーションによって具体的な金額を決めるとのことです。また、給与額を決める際には、法律で定められた「労務の対価として相当な金額」を守ることが重要です。

Takeaways

📉 専従者給与の設定は、節税効果に大きく影響します。金額設定によって税金を節約できる可能性があります。
💰 月額8万円の給与設定は一般的ですが、適切な金額設定が必要です。無茶な金額設定は避けるべきです。
🚫 専従者給与が年間38万円未満の場合、配偶者控除を利用できなくなります。38万円超を支払うことで節税効果が期待できます。
📈 所得税と住民税を非課税で済むためには、年収が100万円以下に抑える必要があります。月額8万円の給与であれば年収96万円となります。
💡 給与が月額8万円未満の場合、源泉徴収の手続きが不要になるため、手続きの面倒さが軽減されます。
🤔 所得を最大限に分散させることで、高所得者にとって税負担を軽減できる。給与を高く設定することで、税負担を減らすことができます。
👥 家族全体の税負担を減らすためには、所得を均等に分散することが重要です。所得の分散効果を利用しましょう。
📊 給与の設定は、事業主の所得や家族構成によって最適な金額が変わります。シミュレーションを通じて最適な給与額を決定することが望ましいです。
🚨 給与額は労務の対価として相当する金額で設定しなければなりません。過剰な給与設定は認められず、租税回避に該当する可能性があります。
👨‍👩‍👧‍👦 家族構成や所得状況に応じて、給与額を調整することで、国民健康保険料の軽減にも繋がります。
⚖️ 給与額を決める際には、同業他社の給与状況や従業員の給料状況を参考に、労務の対価として相当する金額を設定する必要があります。

Q & A

専従者給与を設定する際の重要なポイントは何ですか?
-専従者給与は労務の対価として相当と認められる金額でなければなりません。つまり、実際の仕事内容と相応の金額を設定することが大切です。また、法律で認められる範囲内で節税効果を追求する必要があります。
なぜ専従者給与が38万円未満の場合、配偶者控除を受けられなくなるのですか?
-配偶者控除は原則として38万円までです。専従者給与が38万円を超えると、その給与が配偶者控除の限度を超えてしまうため、受けられなくなります。
年収が103万円以下の場合、所得税と住民税の非課税範囲について教えてください。
-年収が103万円以下の場合、所得税はかかりませんが、住民税はかかります。ただし、年収が100万円以下の場合、給与が8万円未満であれば源泉徴収の手続きが不要になり、手間が省けます。
専従者給与を最大限に節税効果を高めるためには、どのような金額を設定すれば良いですか?
-所得を均等に分散させることで節税効果を高めることができます。具体的には、年収が600万円の場合、月10万円以上を設定することが望ましいとされています。
なぜ所得の分散効果が節税効果に大きく寄与するのですか?
-所得税は所得が195万円以下では5%の税率が適用されますが、4000万円を超えると45%の税率が適用されます。所得を均等に分散させることで、高所得者と低所得者とで税率が変動し、全体の税負担を下げることができます。
国民健康保険の保険料が安くなることと専従者給与にはどのような関係がありますか?
-世帯全体の所得が減ると、国民健康保険の保険料も下がります。専従者給与を設定することで、世帯全体の所得を減らすことができます。
給与を設定する際に、他社と比較して判断することはなぜ重要ですか?
-他社と比較することで、同業他社の給与状況を参考に、実際に労働者が行う業務に相応しい給与を設定することができるためです。これにより、適切な給与を支払うことができるだけでなく、税務当局に対しても納得してもらえる給与設定になる可能性が高まります。
節税を目的とした給与設定で、最も注意すべきなのは何か?
-節税を目的とした給与設定で最も注意すべきは、労務の対価として相当する金額を設定することです。つまり、給与が業務内容や成果に見合わない場合は、税務当局によって認められない可能性があります。
給与が8万円未満の場合、源泉徴収の手続きが不要になる理由は何ですか?
-給与が8万円未満の場合、源泉徴収の手続きが不要になるのは、その額が税法上の所得税控除額金を下回っているためです。これにより、給与支払いの手続きが簡略化され、手間が省けるようになります。
所得税法施行令の106条14項とは何ですか?
-所得税法施行令の106条14項は、専従者給与が労務の対価として相当する金額であるかどうかを判断する際の基準を定めた規定です。これに基づいて、給与が労働者の業務内容や成果に見合った適切な額であるかどうかが判断されます。
給与設定の際に、なぜ家族全体の税負担を減らすことが重要ですか?
-給与設定の際に家族全体の税負担を減らすことが重要なのは、税負担を均等に分散させることで、全体の税金負担を下げることができるためです。また、扶養者控除や所得税控除を上手に活用することで、税金負担を最適化することが可能になります。
税負担を減らすためには、給与をどのように設定すれば良いですか?
-税負担を減らすためには、労務の対価として相当する給与を設定することが大切です。また、所得を均等に分散させることで、高所得者と低所得者の間で税率が変動し、全体の税負担を下げることができます。具体的な給与額は、個人の所得状況や家庭構成によって異なります。

Outlines

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😀 専従者給与の最適な設定金額について

ビデオでは、税理士が専従者給与の設定金額について解説しています。節税効果を最大限に引き出すためには、最低でも年収38万円を超える必要があるとされています。また、年間100万円以下で給与を設定する場合は、所得税と住民税が非課税になるというメリットがあります。さらに、給与が8万8000円未満であれば源泉徴収の手続きが不要になることも触れられています。最適な給与額は事業主の所得によって変わり、シミュレーションが必要になることが説明されています。

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😉 所得分散効果による節税効果の説明

第二段落では、所得の分散効果が所得税の節税効果を高める理由として説明されています。所得税は所得が195万円以下であれば5％の税率が適用されますが、4000万円を超えると45％の税率が適用されます。したがって、所得を均等に分散させることで税負担を軽減することができます。また、国民健康保険の保険料も給与所得控除によって安くなることが挙げられ、給与額を決める際には労務の対価として相当な金額を設定しなければならないという注意点も触れられています。

Mindmap

Keywords

💡専従者給与

専従者給与とは、事業主が自社の従業員に対して支払う報酬のことを指します。视频中では、それが税金節税効果を狙うための重要なポイントとなっており、給与額の設定によって税金の負担が大きく変わることについて説明されています。

💡節税効果

節税効果とは、税金を節約することができる効果を指します。视频中では、専従者給与を通じて、事業主の税負担を軽減することができると説明されています。また、給与額が変わることで、最大限の節税効果を得る方法が変わるという点にも触れられています。

💡所得税

所得税とは、個人や法人の所得に対して課税される税金のことを指します。视频中では、専従者給与の設定によって、事業主の所得税や家族全体の税負担が変わる可能性があることが説明されています。

💡住民税

住民税とは、地方自治体が課税する税金で、住民に対して課されます。视频中では、年収が一定額を下回る場合に住民税が非課税になるという点に触れられており、それが税金節税の戦略として位置づけられています。

💡源泉徴収

源泉徴収とは、給与所得に対して、支払われる前に源泉で税金を控除することを指します。视频中では、給与額が一定額未満の場合、源泉徴収の手続きが不要になることが説明されており、手続きの面倒さを軽減することができるとされています。

💡扶養控除

扶養控除とは、税法上、扶養家族がいる場合に認められる税額控除のことを指します。视频中では、扶養控除が適用される条件や、それが税負担に与える影響について触れられており、税金節税の戦略として重要視されています。

💡健康保険

健康保険とは、医療費を保険化する制度で、视频中では、専従者給与によって健康保険の負担額が変わる可能性があることが説明されています。また、所得が変わることで保険料が変動する仕組みにも触れられています。

💡年収

年収とは、1年間で得られる給与の総額を指します。视频中では、年収が節税効果に大きな影響を与えるとされており、年収が変わることで税金の負担が変わる可能性があることが説明されています。

💡税負担

税負担とは、個人や法人が負担する税金の総額を指します。视频中では、税負担を減らすための戦略として、専従者給与の設定や扶養控除の活用が説明されています。また、税負担が変動する要因として、所得税や住民税の非課税範囲が触れられています。

💡給与控除

給与控除とは、税法上、給与所得に対して認められる税額控除のことを指します。视频中では、給与控除を活用することで、税負担を軽減することができるとされており、それが税金節税の戦略として位置づけられています。

💡労務の対価

労務の対価とは、労働者が行う業務に応じた報酬のことを指します。视频中では、専従者給与が労務の対価として相当する金額で設定される必要があることが説明されており、税務上の問題を避けるための重要なポイントとなっています。

Highlights

専従者給与の設定によって節税効果が大きく変わる

月8万円の給与設定は一般的だが、適切な金額設定が必要です

最低でも年収38万円の給与を超える必要がある理由が説明されている

年収100万円以下で給与を設定するメリットが紹介されている

所得税と住民税が非課税で済むというメリット

源泉徴収がないため手間が省けるという利点

月8万円未満の給与で所得税と住民税の非課税範囲が説明されている

最大限節税を目指す場合、給与を月10万円以上設定することが望ましいと提案されている

給与を設定する際には、事業主の所得状況に応じてシミュレーションが必要

給与の設定は、所得の分散効果を利用して税負担を軽減することができる理由が説明されている

所得税法施行令の106条に基づいて給与額が相当と認められる条件が提示されている

給与額が労務の対価として相当でなければならないという法律の要件

給与額が適切でない場合、税務当局によって認められない可能性があるという注意点

給与額の設定は、事業主の所得状況や家族構成によって最適な金額が変わるというシミュレーション結果

給与所得控除が利用できることで国民健康保険の負担が軽くなるというメリット

給与額を設定する際には、法律の要件に従い、実際に行われる業務の質と量に応じた金額を設定することが重要

税負担を減らすためには、家族全体の税負担を考慮し、所得を均等に分散させることが有効

税負担の軽減は、所得税だけでなく、健康保険料の軽減も含まれている