【税務調査が狙い撃ち】円安で急増中｡知らずに借りたら追徴課税！ほぼ全ての個人事業主･法人に家賃の源泉徴収義務が…【ﾌﾘｰﾗﾝｽ/経費･社宅･外国人投資不動産/海外非居住者報酬とは/わかりやすく】

オタク会計士ch【山田真哉】少しだけお金で得する

12 Apr 202416:26

Summary

TLDRこのスクリプトは、個人事業主が外国人オーナーの不動産を借りる際の税金問題について解説しています。フリーランサーが高額の家賃を支払って節税対策を行った結果、税務調査で250万円の税金を支払うよう命じられたという事例から始まり、外国人オーナーに対する「厳選徴収」の重要性が説明されています。オーナーが外国人に変わった場合、家賃の20.42%を税務所に支払う必要があると触れ、個人事業主が外国人オーナーの物件を借りる際のリスクと、そのリスクを回避するための方法についても言及されています。最後に、外国人オーナー物件のリスクを認識し、適切な対策を取ることが個人事業主にとって重要であると結論づけています。

Takeaways

📚 個人事業主が外国人オーナーの不動産を借りる場合、厳選徴収の義務があることに留意する必要があります。
🏠 家賃を支払っているにもかかわらず、通帳課税が発生する可能性があるため、管理会社やオーナーの情報を確認する必要がある。
💰 フリーランサーが高額の家賃を支払った場合、その一部を経費として計上できるが、外国人オーナーに変わった場合に問題が生じる可能性がある。
🤔 税務調査を受けた際に、オーナーの変更によって最長課税が発生するリスクがあるため、契約書の見直しが重要です。
📉 外国人オーナーに変わった場合、厳選所得税や不能不加算税、延滞税が加算され、大きな税金負担になる可能性がある。
🚫 個人事業主が外国人オーナーの不動産を借りている場合、家賃の20.42%を税務所に納付する必要がある。
📝 税務所に所得税徴取高計算書を提出し、毎月家賃の一定割合を税務所に納付することで、厳選徴収の手続きを行う。
🤝 外国人オーナーが国内に拠点を持つ場合、厳選徴収面子証明書を取得することで、厳選徴収を免除することができる。
📈 外国人オーナーが増えていることで、税務調査の対象になる可能性が高くなっているため、注意が必要。
🏡 外国人オーナーの物件を借りる際は、事前に税務的なリスクを評価し、適切な手続きを行う必要がある。
❗ 税務調査を受けた場合の罰金が、調査前に支払った場合と調査後に支払った場合で異なるため、早急な対応が求められる。

Q & A

個人事業主が外国人オーナーの物件を借りている場合、なぜ通帳課税が発生する可能性があるのか説明してください。
-外国人オーナーが所有する物件を個人事業主が借りている場合、その家賃に対して原泉徴収（源泉徴収の外国版）の手続きが必要になります。手続きが行われていない場合、税務調査で通帳課税が適用され、追加の税金が課される可能性があります。
フリーランスが家賃を経費として計上した場合、なぜ厳選徴収義務が発生するのか説明してください。
-フリーランスが家賃を経費として計上すると、その家賃が事業費として認識されます。外国人オーナーに対して支払われているため、日本国内の税法に基づき、源泉徴収（厳選徴収）の手続きが必要であり、家賃の一定割合を税務所に納付する必要があります。
外国人オーナーの物件を借りている場合、なぜ税務調査で問題が発生する可能性があるのか説明してください。
-外国人オーナーが所有する物件に対して家賃を支払っている場合、源泉徴収手続きが適切に行われていないと、税務調査で通帳課税が適用される可能性があります。これは、家賃の支払いが税務所に報告されていないためです。
個人事業主が外国人オーナーの物件を借りていて、源泉徴収手続きを怠った場合、どのようなリスクがあるのか説明してください。
-個人事業主が源泉徴収手続きを怠ると、税務調査で発覚した場合、原則として原泉所得税を納付しなければなりません。また、納付が遅れた場合は、不能不追加税（罰金）が加算され、さらに税務上のリスクが増します。
外国人オーナーが所有する物件の賃貸において、源泉徴収手続きを行う必要がある理由は何ですか。
-外国人オーナーが所有する物件の賃貸において、源泉徴収手続きを行う必要があるのは、日本国内の税法に従って、外国人に対して支払われる所得に対しても税金を徴収するためです。これにより、日本国内で得られた収入に応じた税金を確保し、税務上の規則に違反しないようになります。
源泉徴収手続きを適切に行った場合、家賃の一部がどのくらい税務所に納付される必要がありますか。
-源泉徴収手続きを適切に行った場合、家賃の20.42%を税務所に納付する必要があります。これは、源泉徴収の割合に基づいています。
個人事業主が外国人オーナーの物件を借りている場合、源泉徴収手続きを行わない選択肢として何がありますか。
-個人事業主が外国人オーナーの物件を借りている場合、源泉徴収手続きを行わない選択肢として、以下のような選択肢があります：1) 源泉所得税を支払った上で、管理会社と交渉して返金を求める。2) 家賃の経費計上を諦め、源泉徴収の対象外になるように過去の申告を修正する。
源泉徴収手続きを行わない場合、個人事業主が直面する可能性がある問題とは何ですか。
-源泉徴収手続きを行わない場合、個人事業主は税務調査で発覚し、原泉所得税を支払う必要があるだけでなく、遅延による追加の罰金や延滞税が課される可能性があります。また、管理会社との間でトラブルが発生し、解決が難しくなる可能性も考慮する必要があります。
外国人オーナーが所有する物件を借りている場合、源泉徴収手続きが免除される条件は何ですか。
-外国人オーナーが所有する物件を借りている場合、源泉徴収手続きが免除される条件として、外国人オーナーが日本国内に活動拠点があり、源泉徴収免除証明書を発行できる場合が挙げられます。また、所税条約に基づく手続きを行って、線徴収が免除される場合もあります。
個人事業主が外国人オーナーの物件を借りている場合、税務上のリスクを回避するためにはどのような措置が必要ですか。
-個人事業主が外国人オーナーの物件を借りている場合、税務上のリスクを回避するためには、源泉徴収手続きを適切に行うことが求められます。また、家賃の支払いが行われる前に、オーナーの居住状況や物件の所有権について十分に確認し、必要な手続きを事前に行うことが重要です。
外国人オーナーの物件を借りている個人事業主が、源泉徴収手続きを怠ってしまった場合、解決策としてどのような手立てがありますか。
-外国人オーナーの物件を借りている個人事業主が、源泉徴収手続きを怠ってしまった場合、解決策として以下のような手立てがあります：1) 源泉所得税を支払った後、管理会社と交渉して返金を求める。2) 家賃の経費計上を諦め、源泉徴収の対象外になるように過去の申告を修正する。ただし、これには税金の支払いや手続きの面倒さが伴います。
外国人オーナーの物件を借りている場合、源泉徴収手続きを行う必要があるのはなぜですか。
-外国人オーナーの物件を借りている場合、源泉徴収手続きを行う必要があるのは、日本国内で発生した所得に対して税金を確保し、外国オーナーに対しても適切な税金を徴収するためです。源泉徴収が行われなければ、税務上のルールに違反し、税務調査で問題が発覚する可能性があります。

Outlines

00:00

😀 個人事業主の外国人オーナー物件の税金問題

個人事業主でフリーランスをやっている方が、家賃30万円の物件を借りていて、その30%を経費として計上していたが、税務調査で250万円の税金が課された問題について説明。オーナーが途中で外国人に変わったため、厳選徴収が必要になり、通帳課税が発生。個人事業主が外国人オーナー物件の賃貸をする際には、税務上の注意点が異なる。

05:03

😨 外国人オーナー物件の厳選徴収の重要性

外国人オーナーが所有する物件を個人事業主が借りている場合、その家賃に対しても厳選徴収が必要となってしまう。日本に1年以上住んでいない外国人に対して支払う場合に該当し、海外に住んでいる日本人も対象になる。外国人オーナー物件を借りている場合、毎月家賃に対する税金を税務所に納付し、管理会社に支払う必要がある。

10:03

🤔 外国人オーナー物件のリスクと対策

外国人オーナー物件を借りている場合、厳選徴収の義務があるため、税務上のリスクがある。家賃の30%を経費として計上していた場合、その分の税金を税務所に納付しなければならない。外国人オーナー物件を借りる際には、事前に税務上の注意点を確認し、適切な手続きを行う必要がある。

15:06

🙅‍♂️ 外国人オーナー物件のリスク回避と注意点

外国人オーナー物件を借りている場合、税務上のリスクを回避するためには、毎月厳選徴収を行わないといけない。個人事業主が家賃を経費として計上していない場合、厳選徴収義務は発生しないが、一般的には家賃の大部分を経費として計上するため、厳選徴収が必要になる。外国人オーナー物件を借りる際には、税務上のリスクを事前に把握し、適切な手続きを行う必要がある。

Mindmap

Keywords

💡個人事業主

個人事業主とは、法人としてではなく個人名義で事業を行っている人々を指します。ビデオでは、フリーランスとして働いていた個人事業主が、家賃を通じて経費として計上することで節税しようと試みた例が説明されています。

💡外国人オーナー

外国人オーナーとは、不動産を所有する者が外国人であることを指します。ビデオでは、外国人オーナーに変わった物件の賃貸に関して、厳選徴収の問題が説明されています。

💡家賃

家賃とは、物件を賃貸している場合に、賃貸人に対して支払う料金を指します。ビデオでは、家賃が30万円で、その30%を経費として計上しようとしたフリーランスが登場しています。

💡通帳課税

通帳課税とは、銀行口座の取引明細に基づいて税金の課税を行う方法です。ビデオでは、家賃の支払いが通帳に記録され、それが税務調査のきっかけとなり、問題が発覚したと説明されています。

💡厳選徴収

厳選徴収とは、源泉徴収の一種で、外国に在住する者に対して支払われる給与や報酬などの税金の源泉徴収を意味します。ビデオでは、外国人オーナーに対して家賃を支払う場合に、厳選徴収が必要になる問題が取り上げられています。

💡オーナーチェンジ

オーナーチェンジとは、物件の所有権が変わることを指します。ビデオでは、オーナーが日本人から外国人に変わった場合に、それが税務上の問題を引き起こす可能性があることが説明されています。

💡経費計上

経費計上とは、事業の経費として必要な費用を税法で認められた範囲で計上することを意味します。ビデオでは、フリーランスが家賃の30%を経費として計上し、節税を試みた例があります。

💡税務調査

税務調査とは、税務当局が行う、税金の申告内容や帳簿の正確性などを調査することを指します。ビデオでは、税務調査によって、フリーランスが250万円の税金を支払うよう求められたと説明されています。

💡源泉徴収

源泉徴収とは、所得税などの税金を、支払われる前に源泉から徴収することを意味します。ビデオでは、会社が給与を支払う場合に源泉徴収が行われること、また外国人オーナーに対しての家賃の支払いにも源泉徴収が必要になることが説明されています。

💡確定申告

確定申告とは、税務当局に対して、自己の所得や税金状況を申告し、税金の調整を行う手続きです。ビデオでは、外国人オーナーが日本で不動産収入を得ている場合に、確定申告を行う必要があることが説明されています。

💡社会保険料

社会保険料とは、国民が社会保険に加入することで支払う保険料を指します。ビデオでは、会社が社会保険料を節約するために社宅を利用するスキームが説明されています。

Highlights

個人事業主法人外国人所有の不動産に関する知識がなければ、管理会社に任せるべき

家賃を支払ったにもかかわらず、通帳課税が250万円となってしまう問題

外国人オーナーに変わった賃貸物件に対しては、厳選徴収が必要になる

フリーランサーが経験したトラブル事例を紹介

家賃30万円の物件を借り、その30%を経費として計上することで節税を試みたが、税務調査で250万円の税金が課された

オーナーチェンジによって、税務上の責任が変わる可能性がある

厳選徴収とは、本来納税すべき人の所得税を代わりに納付すること

外国人オーナーに対して支払う家賃などの報酬には、20.42%の厳選徴収が必要

個人事業主が外国人オーナーの物件を借りている場合、家賃の20.42%を税務所に納付する必要がある

外国人オーナーが日本に住所を持っている場合は、国内として扱われる可能性がある

税務調査で発覚した外国人オーナー物件の借主は、原泉所得税を支払う必要がある

外国人オーナー物件の借主が、毎月家賃の20.42%を税務所に納付しなかった場合の解決策について解説

外国人オーナー物件のリスクと、税務上の注意点

税務調整に入る外国人オーナー物件の今後の傾向

個人事業主が外国人オーナー物件を借りる際の注意事項

税務所が外国人オーナー物件を狙いうちで税務調整に入る可能性について

外国人オーナー物件の借主が、毎月厳選徴収を行わない場合のリスク