【わかりやすく】消費税申告書の書き方と節税！税金も経費に!?【ｲﾝﾎﾞｲｽ登録/個人事業主･ﾌﾘｰﾗﾝｽ/2割特例･簡易課税とは/仕組み･計算方法/会計ソフト/令和5年分確定申告/2024年改正】

オタク会計士ch【山田真哉】少しだけお金で得する

1 Jan 202419:26

Summary

TLDRこのスクリプトは、消費税申告の基本的な手続きと節税の方法について説明しています。所得税と消費税の確定申告の違い、消費税の仕組み、インボイスの導入、および各種の課税方法（本則、簡易課税、2割特例）が詳細に取り上げられています。また、消費税の計算式や申告書の書き方についても具体的に説明し、個人事業主にとっての節税策や申告の際の注意点も触れられています。

Takeaways

📋 消費税申告は所得税申告と異なり、事業者を対象にし、1月1日から12月31日の期間をカバーする。
📅 消費税の申告期間は3月31日までで、2024年は3月31日が日曜日なので1日遅れで4月1日まで。
🔢 消費税の計算式は受け取った消費税から支払った消費税を差し引いた額を納税額とする。
💡 消費税の納税額は所得税の経費として扱われ、税効果を考慮する必要がある。
📈 売上高が5000万円を超える場合は本則で消費税を計算し、以下の場合は簡易課税を選択可能。
🛒 簡易課税では、受け取った消費税の一部（1割から6割）を納税する方法が適用される。
🎯 2割特例は、基準期間の売上高が1000万円以下の場合に適用され、納税額は消費税の2割とする。
📃 消費税申告書の作成には会計ソフトが便利で、自動的に申告書を作成してくれる。
🔄 固定資産の購入に関連する消費税は、その年の消費税を全額控除することができる。
🔄 外注やサービスの提供において、従業員雇用より消費税の負担が少なくなることがある。
📉 消費税の節税は難しいが、海外との取引を増やすことで間接的に節税が可能となる。

Q & A

消費税申告はどのような経費として扱われますか？
-消費税は所得税の経費として扱われます。
所得税と消費税の確定申告の違いは何ですか？
-所得税は個人の所得を対象に、1月1日から12月31日を通期間として翌年の2月16日から3月15日に確定申告を行います。一方、消費税は事業者を対象に、同じ通期間ですが、申告期間は1月1日から3月31日です。
消費税の計算式はどのようなものでしょうか？
-消費税の計算式は、もらった消費税から払った消費税を差し引いた差額を納税額とします。
簡易課税とは何ですか？
-簡易課税は、基準期間の売上高が5000万円以下の場合に選択可能な課税方法で、もらった消費税の1割から6割を納める-simple methodです。
2割特例はどのような場合に適用されますか？
-2割特例は、基準期間の売上高が1000万円以下の場合に適用され、納税額はもらった消費税の2割です。この特例は期間限定で、令和8年まで有効です。
免税事業者とは何ですか？
-免税事業者は、基準期間の売上高が1000万円以下でかつインボイス未登録の事業者です。この場合、消費税申告も何もいらないことができます。
消費税の節税に関連するアドバイスは何ですか？
-消費税の節税は、所得税や法人税と比べて議論の余地が少ないため、特に節税策は難しいです。ただし、海外との取引や輸出に関する策を利用することで、消費税を節税することができます。
消費税申告書の作り方について教えてください。
-消費税申告書は会計ソフトを利用することで自動的に作成できます。必要に応じて手動で作成することもできますが、詳細は国税庁の手引きを参照することをお勧めします。
インボイスの管理は消費税申告においてどのような役割を果たしますか？
-インボイスの管理は消費税申告において非常に重要です。本則の場合、インボイスを集め、納税額の計算に使用する必要があります。一方、簡易課税や2割特例の場合は、インボイスの管理が不要になることがあります。
消費税の納税額を計算する際に注意すべき点は何ですか？
-消費税の納税額を計算する際には、課税売上と課税仕入れ等の消費税額を正確に把握し、控除される消費税額を正確に計算する必要があります。また、業種によって控除率が変わるため、その点にも注意が必要です。
消費税申告の期限はいつですか？
-消費税の申告期間は、1月1日から3月31日です。ただし、日曜日や祝日の場合は、翌営業日になります。

Outlines

00:00

📝 消費税申告の基礎知識と手続き

この段落では、消費税申告の基本的な知識と手続きについて説明されています。初めての消費税申告について、作者はその面倒な内容を分かりやすく説明し、消費税の仕組み、申告書の書き方、節税の方法などを解説しています。また、所得税の確定申告と消費税の確定申告の違い、消費税の納税額の計算方法、インボイス導入の影響についても触れています。

05:02

📈 消費税申告の特例と節税戦略

この段落では、消費税申告における特例と節税戦略について説明されています。作者は、年間の売上が一定額を超えた場合の本則と簡易課税、2割特例の使い方について詳細に説明し、免税事業者とそれ以外の事業者の区別、インボイス登録の重要性についても触れています。さらに、海外との取引による節税方法や、従業員雇用と外注の消費税的影響についても言及しています。

10:03

🔍 消費税申告の具体的な手続きと注意点

この段落では、消費税申告の具体的な手続きと注意点について解説されています。作者は、会計ソフトの利用方法、消費税申告書の作成方法、各種控除の適用について説明し、納税額の計算における細かいポイントにも触れています。特に、納税額の計算においては、課税売上と課税仕入れ等の消費税額の差額を求める「本則」の計算方法と、その際の注意点についても詳細に説明しています。

15:05

📋 消費税申告書の書き方と提出方法

最後の段落では、消費税申告書の書き方と提出方法について詳しく説明されています。作者は、申告書のフォーマット、必要事項、提出期限について解説し、Eタックスでの提出方法や、必要に応じた手書きの方法についても触れています。また、売上や消費税額の計算方法、特例の適用についても具体的な例を挙げて説明しており、視聴者が正確かつ効率的に申告を行うことができるよう、必要な情報を提供しています。

Mindmap

Keywords

💡消費税申告

消費税申告は、事業者が収めた消費税を国税庁に報告する手続きです。この動画では、消費税申告の手続きや注意点について解説されています。例えば、売上の計算式や納税額の計算方法などが説明されています。

💡所得税の確定申告

所得税の確定申告は、個人が年間収入を国税庁に報告し、必要な税金を納める手続きです。この動画では、所得税と消費税の確定申告の違いについて説明されています。

💡簡易課税

簡易課税は、基準期間の売上高が一定額を超えていない場合に選択可能な消費税の計算方法です。納税額を簡単な比例で計算することができます。この動画では、簡易課税の適用条件や計算方法について説明されています。

💡2割特例

2割特例は、新しい制度で、基準期間の売上高が1000万円以下の場合に適用される消費税の計算方法です。納税額を売上の2割で計算することができます。この動画では、2割特例の適用条件や計算方法について説明されています。

💡免税事業者

免税事業者は、消費税申告が不要な事業者を指します。基準期間の売上高が1000万円以下で、インボイス未登録の場合に該当します。この動画では、免税事業者の特徴や、その利点について説明されています。

💡インボイス

インボイスは、事業者が顧客に対して発行する、商品やサービスの販売請求書です。消費税申告においては、インボイスの有無が課税や非課税の判断に影響します。この動画では、インボイスの重要性や、その管理方法について説明されています。

💡税込み

税込みとは、商品やサービスの価格に消費税が含まれている状態を指します。この動画では、税込み価格の計算方法や、その利点について説明されています。

💡節税

節税とは、法律の範囲内で税金を節約することです。この動画では、消費税の節税方法について説明されていますが、消費税の構造がシンプルであるため、節税の余地は少ないことが述べられています。

💡外注

外注とは、事業者が内部での業務を行うのではなく、外部の業者に業務を委託することです。この動画では、外注を選択する場合の消費税の影響について説明されています。

💡固定資産

固定資産とは、企業が所有し、長期間に使用される資産のことを指します。この動画では、固定資産の取得に関する消費税の手続きについて説明されています。

Highlights

消費税申告の面倒な内容を簡単に説明する

消費税も経費となり、申告の書き方や節税について解説

所得税の確定申告と消費税の確定申告の違い

消費税の仕組みとインボイス導入の本番

2024年から消費税の申告が大きく変わる

消費税を自分で申告しなければならない方が多い

所得税の計算式と消費税の計算式の比較

消費税の納税額は所得税の経費になる

消費税の予定納税について

消費税の節税方法は限定的である

海外売上を増やすことによる消費税の節税

簡易課税と2割特例の選択と適用

消費税申告書の作り方と書き方のポイント

会計ソフトを使った消費税申告の利点

特定の業種に応じた課税控除率の変動

固定資産の購入による消費税の節税策

従業員と外注の違いが消費税に与える影響

消費税完封の条件とその重要性

税務所に提出する消費税申告書のフォーマット