【ｲﾝﾎﾞｲｽ施行後初】消費税申告e-Tax解説！2割特例､税込経理､割戻し計算など｢8つの地雷｣を避けろ【個人事業主･フリーランス/簡易課税･本則とは/計算方法/令和5年分確定申告わかりやすく】
Summary
TLDRこの動画は、初心者が避けるべき8つの地雷と消費税申告のETXを使った方法について解説しています。税理士が実況プレイを行い、ETXの選択条件、納税額の計算、電子送信後の流れなど、詳細に取り上げています。特に、2割特例の売上高計算式や、税込み経理と税抜経理の違い、割り戻し計算と積み上げ計算の選択、特別な売上基準の適用、マイナンバーカードの全角半角問題など、注意点が豊富に紹介されています。視聴者は、これらの情報を活用して、自分に合った消費税申告の方法を選び、スムーズな手続きを行えるようになるでしょう。
Takeaways
- 🚀 初心者が消費税申告をE-Tax（eTX）で行う際の8つの地雷と避け方について解説します。
- 💻 eTXは電子申告システムで、初心者にも分かりやすい手引きがありますが、地雷もあるため注意が必要です。
- 📋 マイナンバーカードを使用する際は、住所が半角で登録されているとエラーが発生する可能性があるため、全角に修正する必要があります。
- 📈 基準期間の売上高を入力する際は、消費税の計算方法に応じて正確に記入することが重要です。
- 📊 税込み経理と税抜経理の選択が、2割特例や会員課税の方にとっては税込み経理の方が楽であることが多いです。
- 🔄 割り戻し計算と積み上げ計算の選択は、取引の頻度や業種によって異なります。一般的なフリーランスの場合は、割り戻し計算が有利です。
- 📝 特別な売上計上基準や現金主義について、特別な業種でなければ選択しなくても問題ありません。
- 📅 課税事業者となった日以降の取引のみを入力し、誤って前期年の売上を入力しないように注意しましょう。
- 📈 軽減税率6.24%は、食料品などの販売に関連する場合に適用され、一般的な事業主はこの税率に関係ありません。
- 📋 消費税申告の際には、税務所の用語が一般常識と異なるため、説明書や税理士の助言を参考にすることが重要です。
- 🔔 動画のコメント欄に問題や疑問を残すことで、他の視聴者と情報交換ができ、役立つ情報が得られます。
Q & A
eTaxの利用メリットは何ですか？
-eTaxの利用により、送料が不要で添付資料の提出も省略できます。また、完封による納税証明書の受け取りも3週間程度で入手できます。
マイナンバーカードを使用してeTaxにアクセスする方法はどのようになっていますか？
-マイナンバーカードを使用してeTaxにアクセスするには、まずマイナポータルアプリをインストールし、QRコードを読み取る必要があります。その後、パスワードを入力し、マイナンバーカードを読み取ることでアクセスできます。
住所値のエラーが発生した場合、どのように対応すればいいですか？
-住所値のエラーが発生した場合、eTaxのシステムでは全角での住所入力が求められます。エラーメッセージが出た場合は、半角の住所値を全角に変更する必要があります。
eTaxで申告する際に、基準期間の売上高とは何を指すか？
-基準期間の売上高は、消費税の計算方法において、2年前の売上が基準になります。例えば、令和5年分の消費税申告をする場合、令和3年の売上げを基準にします。
税込み経理と税抜経理の違いは何ですか？
-税込み経理は、売上や仕入れに含まれる消費税を会計に反映する方法であり、税抜経理は消費税を除外した金額のみを会計する方法です。2割特例や会員課税の場合、税込み経理の方が簡単で楽です。
割り戻し計算と積み上げ計算の違いは何ですか？
-割り戻し計算は、年間の売上高全体から消費税を一度に割り戻す方法です。積み上げ計算は、1枚1枚のインボイスに記載された消費税を足して積み上げて計算する方法です。
軽減税率と地方消費税の適用について、どのようなポイントがあるか？
-軽減税率は6.24%で、地方消費税1.76%を加えることで8%になります。食料品などの軽減税率適用品を販売していない場合は、軽減税率の適用はありません。
eTaxで申告する際に、消費税の税率6.24%を聞かれた場合、どのような意味ですか？
-消費税の税率6.24%は、軽減税率を指します。これは、地方消費税を含めた合計税率であり、食料品等を販売していない場合は適用されません。
課税事業者となった日以降の取引についての入力が重要である理由は何ですか？
-課税事業者となった日以降の取引についての入力は、消費税申告において正確な課税期間を確保するため重要です。元々免税事業者であった場合、課税事業者になった後の取引のみを入力する必要があります。
eTaxの送信ボタンを押す前に、どのような確認事项があるか？
-eTaxの送信ボタンを押す前に、入力した内容の確認が必要です。特に、納付金額や売上の税抜き金額などの重要な項目を確認し、誤りがなければ送信ボタンをクリックして申告を完了させることが推奨されます。
eTaxの申告書の確認と印刷について、どのような手順があるか？
-eTaxの申告書は、送信ボタンを押した後、確認と印刷ができます。印刷画面では、申告内容の確認ができ、必要に応じて印刷することができます。また、保存したデータを使用して、後からでも印刷が可能です。
Outlines
📝 消費税申告のETX初体験と地雷の避け方
初心者が消費税申告をETXで初めて行う際の地雷と注意点を説明。税理士が実況プレイ形式で、ETXの使用方法、特例の事業所得入力、納税額の計算、EAX送信までを詳しく解説。2割特例の申告方法や、一般の場合の8つの地雷をまとめ、税務のリニューアル後のEタックスの使い方などについても触れる。
📋 帳簿の重要性とETXの提出方法選択
会計ソフトでの区分経理と帳簿の必要性について説明し、ETXでの提出方法の選択肢（電子納税、クレジットカード、スマホアプリ、コンビニQRコードなど）を紹介。基準期間の売上高の計算方法と、2割特例の適用条件についても触れる。
🛒 消費税率の変更と納税額の計算
消費税率の変更に伴う影響と、軽減税率の適用範囲について説明。納税額の計算方法、特別な売上基準の適用、現金主義の選択、および所得区分の選択方法についても触れる。
📊 簡易課税と本則課税の比較と手続き
簡易課税と本則課税の違いと、それぞれの手続き方法について解説。業種によって変わる課税額、中間申告と前払い制度、そして本則課税での売上と仕入れの入力方法についても説明。
🚨 ETXでの消費税申告の地雷と対策
ETXでの消費税申告における一般的な地雷とその避け方について詳しく解説。マイナンバーカードの使用、基準期間の誤解、税込み経理と税抜経理の違い、割り戻し計算と積み上げ計算の選択、特別な売上基準の適用、税理士のアドバイス方法などを紹介。
Mindmap
Keywords
💡消費税申告
💡ETX
💡税理士
💡地雷
💡確定申告
💡マイナンバー
💡売上高
💡簡易課税
💡2割特例
💡納税額
💡税込み経理
💡割戻し計算
Highlights
初心者が消費税申告をE-Taxで初めて行う際の地雷と対策について解説
E-Taxの利用メリットとその使い方
マイナンバーカードを使用してE-Taxにアクセスする方法
E-Taxの事前確認画面での住所の全角・半角エラー問題
会計ソフトとの連携と税込み経理、税抜経理の選択
2割特例の適用条件とその手続き
基準期間の売上高と課税事業者としての開始日との関係
軽減税率商品の適用と税率6.24%の誤解
本則課税原則と一般課税の違い
売上と仕入れの入力方法と決算額の計算
税務所の用語と一般常識の違い
納付方法の選択と電子納税の活用
E-Taxの送信ボタン操作と正常送信の確認方法
消費税申告の地雷8つのまとめ
税務所への問い合わせの重要性
動画のコメント欄での情報交換の促進
2024年1月7日現在の情報に基づく解説
Transcripts
00:00初心者は絶対間違える8つの地雷を避け
00:02つつeaxで消費税申告やってみた税理士
00:06が本音で実況プレーですお送りする内容は
00:09消費税申告をETXでやってみる地雷
00:12だらけの提出方法の選択条件判定など2割
00:16特例の場合事業所得を入力して納税額を
00:18出してみる納税額の判明後からeax送信
00:22までETX送信後はどうなる会員課税の
00:25場合本則課税原則一般の場合8つの地雷
00:29まとめなどについてお話ししてまいります
00:31というわけで今回は今年からリニューアル
00:34された消費税申告をeaxでやってみると
00:37いう動画なんですがこのeTaxの消費税
00:40申告できたら非常に便利なんですけれども
00:44なかなかの初見殺しでございます一応国税
00:48長の方から手引きとかも出ているんですが
00:50手引きに書いてあってもよくわからない
00:52地雷があったりそもそも手引きに変えて
00:55ない地雷もありますなので攻略サイト
00:57もしくはこういった攻略動画を見ないと
01:00なかなか初心者では難しいというのが消費
01:02税申告のeaxですなんでそうなのかって
01:04話はこの動画の最後にしますんでよかっ
01:07たら最後までご覧くださいで消費税申告は
01:10ですね皆様の年間の売上高などによって
01:13計算式が本則簡易課税2割特例がござい
01:17ます今回まずは2割特例の方のEタクスを
01:20やりますが途中だけが違うので会員方や
01:23本則の方もですねよかったら最初からご覧
01:26くださいまた後ほどね会員数や本則の
01:28パートもあります2割特例というのは年間
01:31の売上高に1110をかけて2割かけた
01:35金額を消費税として収めなさいという計算
01:39式なんですが詳しくは前回の動画で解説し
01:42ておりますのでこの動画の前でも後でも
01:45よかったらご参照くださいそれでは消費税
01:48のeTax今からやってみ
01:54ますはいそれではeaxやってみたいと
01:57思いますまずは検索で確定申告と入れて
02:02いただくとま色々出てくると思いますがe
02:05TXの中でもこちらですね確定申告書と
02:09作成コーナーこちらがeTXをする上での
02:121番の近道になりますETXの中に確定
02:15申告書と作成コーナーがあるという感じ
02:18ですねでこちらで作成開始ボタンを押し
02:20ますでこちらがeaxの事前確認画面に
02:24なりますでeaxする方法ですねスマート
02:26フォンを使用してeaxICカード
02:29リーダーライターを使用してのEタックス
02:32で昔ながらのですねIDパスワード方式で
02:35のEタックスであとは印刷して提出といっ
02:38た方法があります皆様が普段やっている
02:40確定申告の方法を選んでくださいでe
02:43Taxにはメリットがいっぱいてねこちら
02:45自作からEタックスの場合はもちろん送料
02:48は不要ですとで添付資料もですね提出が
02:51省略できますこれは消費税の時はあんまり
02:53関係ないんですが所得税の時に有利ですね
02:56あと付金の受け取りもですね完封がある
02:58場合は面提出だと1ヶ月から1ヶ月半程度
03:02なんですがeaxだと3週間程度でゲット
03:04することができますで申告書の控えもです
03:07ねEだとすぐに入手できて確認できて何回
03:10でもダウンロードできますよとまこの
03:11ダウンロードするにはマイナンバーカード
03:13が必要なんですけどねというわけで今回は
03:15マイナンバー方式で一応やってみますがま
03:17他のやり方でも基本的には一緒ですじゃあ
03:19スマートフォンを使用してeaxこちら
03:21クリックしますで今回は令和5年分の消費
03:25税ですねこちらをやってみたいと思います
03:28で推奨環境を確認してくださいで今回です
03:33ねマイナンバーカードを使うのでマイナ
03:36ポータルアプリこちらをインストールして
03:38おく必要がありますでインストールして
03:40ない方はですねこちらのQRコードを
03:41読み取ってインストールしておいて
03:43ください僕は既にインストールしたので次
03:46へを押しますでマイナポータルアプリで
03:48QRコードを読み取る必要がありますなの
03:51で皆様もスマートフォンを持ってマイナ
03:54ポータルアプリを立ち上げてで下の
03:57読み取り画面というのを押してQRコード
04:01を読み取りますそうするとパスワードの
04:03入力画面が出てきますので数字4桁の
04:05パスワードですねこちら入れていただいて
04:08スマホにですねマイナンバーカードを
04:10押し当てて読み取ってくださいで読み取り
04:12開始ボタンを押しますで読み取りが完了
04:15するとですねこちらマイナンバーカードの
04:17読みが完了しましたってことで次の画面
04:20進んでくださいそうすると住所等検索が
04:22完了しますオを押してくださいするとです
04:26ねこのような形でマイナンバーカードに
04:28入っている情報がそのまま読み取られます
04:31でこのままですね申告書等を作成する
04:35ボタンを押しますと必要な情報が取得でき
04:39ませんでした訂正変更ボタンをてクリック
04:41してくださいってのは出てきますなんで
04:43だろうそれはですね住所値にエラーが出て
04:45しまったんですねでこれが1つ目の地雷な
04:48んですがマイナンバーカードの住所をその
04:50まま読み取る場合ですねマイナンバー
04:52カードの方は半角で住所が入ってるんです
04:55けどこのeaxは全角でないと先に進めな
04:59いっていう地雷がありますなのでここは
05:01ですね住所値を全角に変更する必要が出て
05:04きます非常に面倒くさいですでこのダメな
05:07原因が全角半角っていうのも書いてくれて
05:10ないので不親切ではありますじゃ今回は
05:12これをね全角に直したいと思います訂正
05:14変更ボタンを押して直します重所置を全角
05:17にしてで電話番号の方応ダミーを入れまし
05:20たで入力終了とはいこれでですねえ先に
05:24済むことができ
05:26ますというわけで消費税の申告を行う方は
05:30ご一読を願いますということで区分経理し
05:33た帳簿が必要になりますということで簡単
05:35に言うとちゃんと帳簿をつけてねという
05:37ことですなので会計ソフトで入力されてる
05:39方は基本的には大丈夫だと思いますで区分
05:42経理をした帳簿から天気等を行った課税
05:46取引金額計算表これは各勘定科目ごとの
05:49ですね消費税が10なのか8なのか非課税
05:52なのかみたいなのを表してる表ですこちら
05:54も背景ソフトから駆け出すことが大抵の
05:56場合はできますじゃこれ問題なければ
05:58閉じるを押しして次に進み
06:03ますで提出方法ですね今回はEタックスを
06:07選択しますでこちらまた地雷ポイントなん
06:10ですけれどもこれ売上かけって書いてるの
06:12であじゃあ今年の売上かこうって思ったら
06:15そこで間違いになりますこれはあくまでも
06:17基準期間大体2年前ですね消費税の計算
06:20方法っていうのは2年前の売上が基準に
06:23なります詳しくは前回の動画をご覧
06:25いただきたいんですが今回令和5年分を
06:27作りますので令和3の年間の売上げだか
06:31今回一応50000万ということで記入し
06:34ておきますで鉄格子インボイス発行事業者
06:37ですか今回ははいすと新たな設問が出てき
06:41ましたね令和5年10月1日以降に新たな
06:44課税事業者となりましたかインボイス開始
06:46と同時ですかてことですねはいでその場合
06:49に限ってですね2割特例を適用しますかと
06:51このね基準期間の課税売上が1000万円
06:55超えていたらこの2割特例とか使えないん
06:57でこの設問は出てきません今回は2割特例
07:00をやるというので進めていきますで簡易
07:04課税制度を選択してますかこれは事前に
07:07会員活やりますよっていう届けでを出して
07:09おく必要がありますなので今回は一応いえ
07:11とで経理方式ですねこちら消費税を含めた
07:15金額で会計ソフトに入力してますかそれと
07:17も抜いた金額で入力してますかっていう
07:19設問ですでこの選択によってこの後ですね
07:23入力する金額が変わってくるんですが一般
07:25的には割特例とか簡易課税を使う方は税
07:29込み経理の方が簡単で楽です消費税込みで
07:32入力していくってやり方ですねこれもね
07:34地雷の1個なんでお気をつけくださいで
07:36税額計算方法に関する質問これがまた時代
07:40なんですよね売上税額の計算方法を選択し
07:43てくださいってことでこちらはですね
07:44割戻し計算かつ計算か1と2の併用かと
07:48いうことでま何のこっちゃという感じだと
07:50思いますでざっくり言うと年間の売上高か
07:53全体から一気にガサッと割り戻して消費税
07:56を計算するのが割り戻し計算1枚1枚
07:58インボイスに書いてある消費税を足してっ
08:01て積み上げていって計算するってのが
08:02積み上げ計算ですなので2割特例の方は
08:04もう割戻し計算一択でございますで基本的
08:08に1日の取引が多い理業の場合は積み上げ
08:11計算の方が有利なんですがそこまで取引の
08:13量が多くない普通のフリーランスの方は
08:15我々計算の方が有利だと思いますで次も
08:18地雷なんですよねカップ基準等の特別な
08:21売上基準適用する方は下のボタンを
08:24クリックしてくださいってことでこれ何か
08:25と言いますとカップ販売やってますかクリ
08:28のべ基準やってますかあと工事進行基準
08:31これまさに建設業で出てくるやつですねで
08:33あと現金主義とあうちじゃあ現金主義やり
08:35たいなと思うかもしれませんがこちらです
08:38ね所得税の方で現金主義の場合は自伝の
08:41届けが必要ですし所得が300万以下じゃ
08:43ないとダメなというルールもありますんで
08:45そういう特別なことをやってない限りは
08:47ここはえ何もせずに進めてください次へ
08:55進むで所得区分の選択ですねで今回は一般
08:59的な個人事業士事業所得営業等があると
09:02いうことではいここもまた地雷ポイント
09:04ですね税理6.3の売上がありますかこれ
09:08何かって言うと令和元年9月までの売上が
09:12ありますかっていう5年前の話です要は
09:15消費税が10%に上がる前1日8%の時代
09:18がありましたよねこの時の売上がまだ入っ
09:20てますかっていうねこれ入ってる場合は
09:22このEタクで申告できませんだし5年前の
09:25売上を今回の消費税申告でする方ってまあ
09:28いないと思いますんでほぼほぼの方はえで
09:30いいと思いますでここまでの入力の内を
09:32保存するみたいなね画面もありますんでま
09:34時々ですねこうやってですねダウンロード
09:36してくと安心かとは思いますじゃ前に戻っ
09:39て次へ進みますでここでですねようやく
09:43売上金額を入力しますでこちらもまた時代
09:46なんですけど課税事業者となった日以降の
09:49取引分について入力してくださいってこと
09:51で令和5年については10月1日から課税
09:54事業者になった方は10月以降の売金額を
09:58書いてくださいなんで年間だとね600万
10:01ぐらい稼いた方も10月以降ということで
10:03ま今回一応200万ということで入れて
10:05おきますその中にね海外との取引があっ
10:07たら免税とかね非課税とかあった場合はそ
10:10の入力していってくださいでまた下ですね
10:13今度は
10:146.24%適用分の金額を入力して
10:17くださいとでこれもですねさっきの6.3
10:20に似てるんですけど今度はさっきと違って
10:22軽減税率食料品とか売ってる場合があっ
10:25たら書いてねってやつですでここでですね
10:27あれ軽減税率8%じゃのと思う方もいるか
10:30もしれませんがちょっとですねこちらの
10:32消費税の表を見ていただきたいんですが
10:34世間的な常識は消費税って10%もしくは
10:37軽減税なの8%なんですが世間の常識と
10:41税務所の常識は違います税務所の常識は
10:44この上の段ですね消費税率だけを見て
10:47ください地方消費税ってまた別なんですよ
10:49なので軽減税率で言うと消費税率は
10:526.24%ですそれに地方消費税1.76
10:56を足すことで8%になりますからねなので
10:59ここがめちゃめちゃ時代なので知らなかっ
11:01た方は是非覚えてくださいなので食料品と
11:04かをね販売してない方はここ0で進めて
11:07いただきますはいで売上にかかる対価の
11:11変換等の金額の入力これはですね売上の
11:14返金とか後になって値引き下とかある場合
11:17はこちら書く必要があるんですがない場合
11:19はいいで結構ですであと貸倒れがあった
11:22場合もですね入力する必要がありますない
11:25場合はえそしてまた回収した場合ですねま
11:28あんまりないと思いますんで基本的にはE
11:30の方が多いと思います次へ進みますで内容
11:33確認ですねはいこれも一旦保存しとき
11:36ましょうかタを保存して皆様のねフォルダ
11:39に自動的に入ってますんでねで次へ進み
11:42ますそうすると納付金額が出てきました
11:463万6000円ということだそう
11:50ですで消費税の計算結果ですねこれ売上ね
11:55200万って書きましたがここは税抜き
11:57金額が書かれます税抜きだと181万
12:008000円ということで消費税額が
12:0241万円でここからですね今回2割特例を
12:06使ってるので8割分が引かれて結果2割が
12:112万8000円とでそれに地方消費での
12:147900足した結果3万6000円という
12:17ことですねじゃこれも一旦保存しておこう
12:20で次に進みますで今度納付のやり方ですね
12:23振り替え納税を事前にですね申し込んでる
12:26方はね自動的に0は6年4月30日に納税
12:30されるんですけれどもしてない方はねここ
12:32で作成することもできますよとで電子納税
12:36も選ぶことができますしクレジットカード
12:38納税とかスマホアプリノフとかもできます
12:41コンビニQRノフもですね30万円以下
12:43だったらできますねで窓口ノフでもいい
12:45ですとでこの申告書にかかる通知とがある
12:48場合eaxの通知を希望しますかeax
12:50見えるよって方はねはいでいいと思います
12:52書面で欲しいって方はイでいいと思います
12:54で納税指名等の確認ですねはいで問題問題
12:59なければ次へ進みますマイナンバーの入力
13:01がありませんっていう風に出ましたなので
13:04マイナンバーを法律の義務としては入力し
13:07てくださいただどうしても嫌だって方は
13:09キャンセルを押していただくことによって
13:11そのまま提することは可能です要は今は
13:13マイナンバーっていうのは書くのは義務な
13:15んですけど罰則規定は特にないのでいけ
13:18ちゃうということですねあの書ける方は
13:19ぜひ書いてくださいねで一応できましたの
13:22でこの時点で上表の表示印刷ってことで
13:25印刷しておきますで印刷するとですねこの
13:28ような画面を見ることができますで次へ
13:31進みますで税ね別についてない場合はE
13:34ですねで市販の会計ソフトを利用する場合
13:37ってこれは会計ソフトの中からeaxを
13:40連携させて提出するっていうやつもあるん
13:42でその場合ははいなんですけどEタクスを
13:45連携させる場合はここでデータを
13:46ダウンロードして市販の会計ソフトに連携
13:49するという機能がありますで今回はこの
13:51ままEタク提出しますのでいえですでマイ
13:55ナンバーからの認証はQRコード方式で
13:57今回いきましょうでこれを送信ボタンを
14:00押したら消費税の申告は完了
14:06ですというわけでeaxの送信画面まで
14:10だったんですが実際この後はですね本当に
14:13送信していいですかっていう念押しの
14:15ボタンがありますのでこちらをクリック
14:17すると正常に送信が完了しましたというの
14:20が出れば送信完了ですで閉じるを押して
14:23こういったですね実際に完了しましたよ
14:26画面が出てきましてでこの後ですね印刷を
14:29することができますで実際印刷の画面はね
14:31こんな感じのものが出てきますこれは必ず
14:33データで結構ですので保存しておいて
14:35くださいというわけで以上が消費図のE
14:38タックス2割特例の場合の流れなんですが
14:41次はですね売上が5000万円以下の方
14:43なら使える簡課税こちらですね業種によっ
14:46てかける割合が違うってやつですねであと
14:49売上5000万円長の方が該当する本則
14:52課税原速とか一般とも呼ばれますがえ
14:55こちらですねもらった消費税から払った
14:57消費税を差し引いた額を収めますよこの
15:00場合タックスではどうなってるのかやって
15:02みたいと思いますなので2割とくらいの方
15:05はここのチャプターは飛ばしていただいて
15:07大丈夫ですそれではまた最後のチャプター
15:09でお会いいたし
15:12ましょうというわけで簡易課の方を見て
15:15いきたいと思います先ほどのサイト途中
15:18まで戻りましたで基準期間がですね先ほど
15:22のケースでは500万円にしましたがこれ
15:24が仮に5000万円とかですとこちらこ
15:28ですね消費税が元々課税事業者の方なので
15:322割特例は選択できませんで簡易課税の方
15:35を選択することになりますでその場合です
15:37ねどうなるかと言いますと他のところはね
15:40そのまま同じやり方にしまして次に進み
15:43ますではい進みまして自業所得があるにし
15:47ましたが今回はですね第1種第2種第3種
15:50っていう風に業種によって簡易課税の場合
15:53は消費税額が変わってまいりますこちら
15:56ですね第1種がおろし売り第2種第3種
15:59農業林業魚養第4種がまそれ以外飲食
16:03サービス業などでサービス業関係が第5種
16:05で不動産が第6種ということですはいで
16:08今回第5種サービス業にしましょうで急税
16:10率はないというところで次に進みますで第
16:155種入力します先ほどと同じ200万円に
16:19いたしましょうで他が0だとしましてで
16:23いえいえいでやった結果ですねで中間申告
16:27ですねこちら消費税額が年間60万円超え
16:32ていると翌年の分の前払いこれが中間申告
16:35中間納付っていうんですが今回はなかった
16:38というケースでいきましょうそうすると
16:419万1800円になりました同じ売上が
16:44200万だとしても税金の額先ほどのね
16:473万いくらかに比べると圧倒的に増えて
16:49ますねサービス業の場合は売上にかかる
16:52消費税額の半分の消費税を収めるという
16:54ことで最終的に9万1800円になりまし
16:56たであとはですねやり方一緒になり
17:02ますそれではまたこのページまで巻き戻り
17:06まして今度は本則課税原速とか一般課税と
17:10言われる本来のやり方ですねでその場合は
17:13ですね会員課税制度はいい絵になりますで
17:15同じケースで進めていきましょうでクリア
17:19されますとあ仕入れ税額の計算方法につい
17:22て割り戻しか詰合かっていうね選択ですね
17:25はい氷業でなければ割り戻しの方が大体
17:28有利です次へ進みましょうはいで事業所得
17:32があるとで休税率なしで急税率の仕入れの
17:36方もなしと本則課税の場合は売上と仕入れ
17:39両方入力する必要があるってことですねで
17:41売上の方が
17:43200万円で軽減税率は特になしとあでで
17:49今度ですね本則の場合はえこうやって減価
17:53だったり経費ですねのそれぞれの決算の時
17:56の額で課税取引にならない額とかこういっ
17:58た細かいのをですね全部入力する必要が
18:00ありますでこのページに入力する時にです
18:03ね最初に説明しました課税取引金額計算表
18:07各勘定科目ごとの決算額そのうち課税取引
18:10にならなかったものつまり非課税とか免税
18:12ですねであと軽減税率とかまそういった
18:14ものを書いていくということになりますで
18:16これらを全部埋めてあとこういった情報を
18:19入れることによって本則課税ができるん
18:21ですがちょっとここまで行くとレベルが
18:23高いですので理解がなかなか難しいという
18:25場合はもう消費税本則の方は税理士とかに
18:29依頼した方がいいのかなというレベル感で
18:31はあります次へ済むと後は一緒になり
18:35ますというわけでタックスでしたがいかが
18:39でしたでしょうかいやもうめんどくさくて
18:41紙で出したいわって方はですね紙の消費税
18:44申告につきましては前回の動画で詳しく
18:46やっておりますのでよかったらそちらも
18:48ご覧くださいでETXの場合のですね地雷
18:51まとめなんですけどもまず1つ目はマイ
18:53ナンバーカードで取り込む際にですね全角
18:56半角みたいな問題が出てきますこれはもし
18:59かしたらマイナンバーカードの方の住所も
19:02全角で記入されている宿町村もあるかも
19:05しれませんが少なくとも僕が住んでる祝町
19:07戦では半角で入ってたので毎回このエラー
19:10が起きてしまいますで2つ目は基準期間の
19:14売上高はって聞かれたら2年前の売上高を
19:18答えてくださいで似た言葉に課税期間って
19:21のもあるんですけどこれは実際消費税が
19:23かかる期間なので今回の確定申告で言うと
19:26基準期間は令和3年課税期間は令和5年に
19:30なりますで3つ目は税込み経理か税抜経理
19:34か2割特例や会員課税の方は大体税込み
19:36経理の方が楽ですで4番目は割り戻し計算
19:40化積み上げ計算化これもね1日何十件何百
19:44件という取引をするような業種でなければ
19:46割戻し計算の方が有利ですで5つ目特殊な
19:50売上計上基準工事進行基準とか現金主義
19:53ですね大抵の方は関係なく進んでいただい
19:56て大丈夫ですで6つ目税理6.3というの
20:00は令和元年9月以前の取引の話ですので
20:04ほとんどの方は関係ないです無視し
20:06ましょうで7番目消費税の入力は課税事業
20:10者となった日以降の取引の入力なので元々
20:13免税事業者で令和5年の10月1日から
20:16課税事業者になったよって方は10月1日
20:19以降の入力をしてください1月から12月
20:21の前期間の売上を入力してしまうと消費税
20:24をめちゃめちゃ多めに払っちゃうことに
20:26なりますで8つ目は税率6.24%って
20:30聞かれたらそれは軽減税率8%のことです
20:33ので食料品とかを売ってない限りは関係
20:36ないです本則の方はね食料品を買ったり
20:38するとこの軽減自率は関わってくるんです
20:41けどねなのでこれをざっとご覧いただい
20:43たらお分りの通り実況プレイの途中でも
20:46言いましたが一般の常識と税務所の常識と
20:49いうのは違いますなので用語とかも不親切
20:52で説明されることがありますなのでそこは
20:54もう割り切ってこの辺りの地雷ポイントに
20:56ついてはその都度確認認して先に進めて
20:59くださいで本当に分かんなかったら税務所
21:02に電話して聞くのもありだと思いますまた
21:04ですねこれ以外にいやここが分かんなかっ
21:06たこういうとこ詰まったっていうことが
21:08ございましたら是非ねこの動画のコメント
21:10欄に書いていただけますとみんなにとって
21:12役立つと思いますでこういった確定申告で
21:15気をつけなければいけないポイントについ
21:18てはまだございますのでよかったら
21:20チャンネル登録をして今後の動画も確認し
21:23ていただけますと大変嬉しいですという
21:25わけで2024年1月7日点の情報で
21:29ございました今回の動画が役に立つそうだ
21:31という方は是非高評価ボタンを押して
21:33いただけますと今回のようなめちゃめちゃ
21:35手の混んだ動画を作成する際の励みになり
21:38ますというわけで今後ともごひきにバイ
21:40バーイ
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