APALANCAMIENTO FINANCIERO ¿QUÉ ES Y CÓMO CALCULARLO? | FINANZAS BÁSICAS | CONTABILIDAD BÁSICA
Summary
TLDREl script del video explica el concepto de apalancamiento financierro, una práctica utilizada para generar mayores beneficios utilizando el dinero de terceros. Se destaca su importancia y se compara con el apalancamiento operativo, aclarando que son dos cosas diferentes. El objetivo principal es obtener ganancias superiores al costo de endeudamiento. Se presentan tres tipos de apalancamiento: positivo, neutro y negativo, y se ilustra con un ejemplo de una empresa que vende productos, mostrando cómo un préstamo podría aumentar sus utilidades. También se discuten los riesgos asociados, como malas proyecciones y altos niveles de endeudamiento, que pueden llevar a consecuencias financieras graves para la empresa.
Takeaways
- 😀 El apalancamiento financierro es una herramienta para utilizar dinero de terceros con el fin de generar más beneficios de lo invertido.
- 🔧 La frase 'Dame una palanca y moveré al mundo' ilustra el poder del apalancamiento en el ámbito financiero.
- 📈 Existen tres tipos de apalancamiento financierro: positivo, neutro y negativo, dependiendo de la relación entre la ganancia y el costo del endeudamiento.
- 💡 El objetivo principal del apalancamiento financierro es financiar operaciones con la expectativa de obtener ganancias mayores al costo de la deuda.
- 🚫 No confundir el apalancamiento financierro con el apalancamiento operativo, son conceptos distintos.
- 🏦 Un ejemplo práctico es una empresa con ventas y costos determinados que utiliza un préstamo para cubrir un pedido mayor y potencialmente obtener una utilidad significativa.
- 📊 La utilidad resultante de un apalancamiento financierro puede ser mucho mayor que la utilidad obtenida sin endeudamiento, como se muestra en el ejemplo de la empresa.
- 💰 Es crucial entender el costo de endeudamiento, que es el interés o gastos adicionales por haber prestado dinero.
- ⚠️ Los riesgos del apalancamiento financierro incluyen malas proyecciones que pueden resultar en una utilidad menor que el costo de la deuda, llevando a posibles quiebras.
- 📉 Las tasas de interés pueden afectar significativamente la viabilidad del apalancamiento financierro, especialmente si las rentas esperadas no cubren los costos.
- 🏘️ Otros escenarios de apalancamiento incluyen la adquisición de bienes inmuebles, pero requieren de una planificación financiera cuidadosa para asegurar que los rendimientos sean sostenibles.
Q & A
¿Qué es el apalancamiento financiero?
-El apalancamiento financiero es el uso de recursos de terceros, como préstamos, para financiar una operación con el objetivo de obtener mayores beneficios o utilidades que cubran el costo del endeudamiento.
¿Cuál es el objetivo principal del apalancamiento financiero?
-El objetivo principal del apalancamiento financiero es financiar una operación para que genere más beneficios o ganancias que el costo de endeudamiento, aumentando así la rentabilidad de la inversión.
¿Cuál es la diferencia entre apalancamiento financiero y apalancamiento operativo?
-El apalancamiento financiero se refiere al uso de deuda para financiar inversiones, mientras que el apalancamiento operativo se relaciona con los costos fijos y cómo estos afectan la rentabilidad de las operaciones de una empresa.
¿Cuáles son los tres tipos de apalancamiento financiero?
-Los tres tipos de apalancamiento financiero son: positivo, donde la ganancia es mayor que el costo del endeudamiento; neutro, donde la ganancia es igual al costo del endeudamiento; y negativo, donde la ganancia es menor que el costo del endeudamiento.
¿Qué riesgos están asociados al apalancamiento financiero?
-Los riesgos asociados al apalancamiento financiero incluyen malas proyecciones que pueden llevar a un alto nivel de endeudamiento y a la incapacidad de cubrir las deudas, lo que podría resultar en quiebras o cierres de negocios.
¿Cómo puede un mal apalancamiento financiero afectar a una empresa?
-Un mal apalancamiento financiero puede llevar a un alto endeudamiento sin los beneficios esperados, lo que puede poner en riesgo la viabilidad financiera de la empresa y potencialmente llevarla a la quiebra.
¿Qué sucede si una empresa tiene un apalancamiento financiero negativo?
-Si una empresa tiene un apalancamiento financiero negativo, significa que el costo de la deuda es mayor que los beneficios obtenidos, lo que puede llevar a pérdidas y poner en riesgo la estabilidad financiera de la empresa.
¿Qué se debe considerar antes de utilizar el apalancamiento financiero?
-Antes de utilizar el apalancamiento financiero, es importante tener proyecciones financieras precisas, entender los riesgos involucrados, y asegurarse de que los beneficios esperados superen el costo de la deuda.
¿Cómo se puede aplicar el apalancamiento financiero en la compra de un bien inmueble?
-El apalancamiento financiero en la compra de un bien inmueble se puede aplicar utilizando un préstamo hipotecario para adquirir el bien, con la expectativa de que los ingresos por alquileres cubran el costo del préstamo. Sin embargo, es importante considerar las tasas de interés y otros factores que podrían afectar esta estrategia.
¿Por qué es importante entender el costo de endeudamiento en el apalancamiento financiero?
-Es importante entender el costo de endeudamiento porque determina si el apalancamiento financiero será beneficioso. Si los beneficios obtenidos no superan el costo de la deuda, la empresa puede incurrir en pérdidas en lugar de obtener ganancias.
Outlines
😀 Introducción al Apalancamiento Financiero
El primer párrafo introduce el concepto de apalancamiento financierro, explicando que es y cómo se relaciona con el uso de fondos de terceros para generar mayores beneficios. Se menciona que este tema puede ser complicado de entender para aquellos que no tienen conocimientos contables. Se hace una referencia a una frase conocida en el ámbito financiero que destaca la importancia del apalancamiento y se describe cómo las palancas transmiten fuerza, paralelismo con el uso financiero. Además, se aclara la diferencia entre apalancamiento financierro y operativo, y se establece que el objetivo principal es obtener ganancias superiores al costo del endeudamiento.
💰 Ejemplo Práctico de Apalancamiento Financiero
En el segundo párrafo, se presenta un ejemplo práctico de cómo funciona el apalancamiento financierro en una empresa. Se describe una situación hipotética donde una empresa tiene un pedido grande que requiere más fondos del que tiene en su cuenta bancaria. Se explica cómo la empresa decide tomar un préstamo para cubrir los costos y cómo esto les permite obtener una utilidad significativamente mayor que la que podrían haber obtenido sin endeudarse. También se discute la importancia de entender el costo de endeudamiento y cómo este puede afectar la utilidad final. Se concluye con una explicación de cómo se refleja en los estados financieros y la necesidad de pagar las deudas y sus costos asociados.
⚠️ Consideraciones y Riesgos del Apalancamiento Financiero
El tercer párrafo aborda los riesgos asociados con el apalancamiento financierro, enfocándose en las malas proyecciones que pueden llevar a una situación de endeudamiento excesivo si las ventas no alcanzan los niveles esperados. Se menciona cómo este riesgo puede resultar en quiebras o cierres de negocios si no se maneja adecuadamente. Además, se señala la importancia de tener proyecciones y cálculos financieros precisos para evitar consecuencias negativas. Se hace una llamada a la acción para que los espectadores compartan sus dudas y se menciona la importancia de seguir el canal para recibir más información en futuras publicaciones.
Mindmap
Keywords
💡Apalancamiento financiero
💡Palanca
💡Beneficio
💡Costo de endeudamiento
💡Ventas
💡Costo de ventas
💡Gastos financieros
💡Operación comercial
💡Riesgo
💡Proyecciones
Highlights
Introducción al concepto de apalancamiento financierro, una herramienta utilizada en el ámbito financiero para generar mayores beneficios.
La analogía de la palanca para explicar el apalancamiento financierro, donde se transmite fuerza y desplazamiento a objetos para moverlos con menos esfuerzo.
Diferenciación entre apalancamiento financierro y apalancamiento operativo, destacando que son dos conceptos distintos.
El objetivo principal del apalancamiento financierro: financiar operaciones con el fin de obtener ganancias superiores al costo del endeudamiento.
Descripción de los tres tipos de apalancamiento financierro: positivo, neutro y negativo, según la relación entre ganancia y costo del endeudamiento.
Un ejemplo práctico de una empresa con ventas y costos mensuales, ilustrando cómo funciona el apalancamiento financierro en una situación hipotética.
La importancia de entender el costo de endeudamiento en el apalancamiento financierro y cómo esto afecta la utilidad final.
Un escenario hipotético de una empresa que recibe un pedido grande, requiriendo apalancamiento financierro para cubrir los costos y potencialmente obtener una utilidad significativa.
La explicación detallada de cómo una empresa podría utilizar un préstamo para aceptar un pedido grande, aumentando su apalancamiento financiero.
Análisis de la utilidad obtenida a través del apalancamiento financierro, mostrando cómo una inversión inicial puede multiplicar los beneficios.
La necesidad de considerar los gastos financieros al calcular los resultados finales de una operación con apalancamiento financierro.
La importancia de pagar las deudas y el costo de endeudamiento para mantener la sostenibilidad financiera de una empresa.
Discusión sobre los riesgos del apalancamiento financierro, incluyendo malas proyecciones y altos niveles de endeudamiento que pueden llevar a consecuencias negativas.
Ejemplo de cómo el apalancamiento financierro puede ser utilizado en la compra de un bien inmueble, y las consideraciones necesarias para que sea efectivo.
Advertencia sobre las tasas de interés y cómo estas pueden afectar la viabilidad de un apalancamiento financierro en el caso de bienes inmuebles.
Conclusión del video, enfatizando la importancia de comprender el apalancamiento financierro y su impacto en las operaciones empresariales.
Transcripts
amigos de contador contado como están
hace unos días publiqué un vídeo acerca
de razones financieras sobre
apalancamiento sin embargo me parece
bastante oportuno explicar lo que es el
apalancamiento financiero
específicamente porque el curso que
estamos llevando a cabo es de
contabilidad para no contadores en este
caso estamos abordando un tema
financiero que puede llegar a ser un
poquito complicado de entender cuando no
se tiene el conocimiento necesario
entonces acompáñame a ver el siguiente
vídeo de apalancamiento financiero
[Música]
hay una frase que es muy conocida dentro
del mundo financiero que es dame una
palanca y moveré al mundo y esto hace
referencia específicamente a lo que es
el apalancamiento financiero esto del
apalancamiento financiero es muy
sencillo de comprender cuando entendemos
el concepto de manera general que es el
apalancamiento financiero bueno lo
primero que vamos a entender es que es
una palanca la palanca básicamente se
utiliza para transmitir fuerza y
desplazamiento a determinados objetos
recordemos que es mucho tiempo las
palancas se utilizaban por ejemplo para
mover grandes bloques para mover por
ejemplo pilas y grandes estructuras
cuando no se tenían las máquinas
necesarias justamente esto cuando se
aplica al ámbito financiero vemos que
tiene un contexto muy
muy interesante porque bueno pues porque
básicamente el apalancamiento financiero
es la manera de utilizar el dinero de
terceros para poder generar más
beneficios o lo que en otros términos se
conoce más dinero o más utilidad
vamos a ver ahorita cómo es esto posible
también es importante entender que no se
debe de confundir el apalancamiento
financiero con el apalancamiento
operativo son dos cosas completamente
diferentes ahora que ya sabemos para qué
es el apalancamiento financiero y que ya
sabemos más o menos a qué se refiere
vamos a ver cuál es su objetivo
principal el principal objetivo del
apalancamiento financiero es poder
financiar una operación con la finalidad
de que arroje más beneficios más
ganancias o más utilidades que la que se
invirtió incluyendo el costo de
endeudamiento ahorita en el ejemplo que
vamos a estar platicando va a saber por
qué es importante
entender esto del costo de endeudamiento
existen tres tipos de apalancamiento
financieros está el apalancamiento
positivo donde aquí la ganancia es
muchísimo mayor que la parte que se
endeudó es decir yo recibí un dinero o
yo pude haberme apalancado
financieramente con determinado costo y
el beneficio que obtuve fue mayor a éste
también está el neutro donde el
beneficio que se recibió es
prácticamente lo mismo que se obtuvo por
el nivel de endeudamiento y el negativo
donde a pesar de que hemos recibido un
beneficio el endeudamiento es aún mayor
que este beneficio por eso es muy
importante entender estos tres tipos de
apalancamiento financieros vamos a ver
un ejemplo muy claro acerca de esto
donde el apalancamiento financiero se
puede ver con bastante claridad
tenemos digamos un
un ejemplo muy claro de una empresa que
se dedica a vender determinados
productos aquí yo lo que voy a hacer es
explicar un poquito acerca de qué es lo
que tiene este tipo de empresa donde
tenemos una cuenta bancaria con 200 mil
urbano lo pongo aquí doble pero es de
200 mil y mensualmente está teniendo
ventas por 10 mil pero el costo de sus
ventas es de 7 mil en lo que se conforma
costos y gastos es un ejemplo muy
sencillo donde únicamente vamos a
explicar el tema del apalancamiento
financiero la utilidad por supuesto es
de tres mil y un tema muy interesante y
que ocurre demasiado en las empresas es
de que normalmente en las ventas primero
se hace el gasto de lo que se vaya a
producir o de lo que se vaya a ofrecer
tanto en mano de obra sordos y salarios
productos materia prima y ya
posteriormente se hace el cobro aunque
existen algunas políticas digamos de
cobranza donde primero se cobra el 50
por ciento y después
el otro 50% por desgracia también
existen modelos en donde primero se
cobra y después se gasta o donde no
necesariamente existe como tal una
utilidad de manera directa esto puede
ser un ejemplo claro por ejemplo si
nosotros quisiéramos comprar un bien
inmueble a partir de un crédito bancario
bueno esto es llevado a una operación
mercantil tenemos esta información pero
qué ocurriría por ejemplo si de pronto
tuviéramos un pedido donde los costos
ascendieran a 1.500.000 tenemos
únicamente 200.000 en nuestra cuenta
bancaria que tendríamos nosotros que
hacer para poder aceptar este pedido
para poder decirle al cliente que
realmente le vamos a poder entregar toda
la mercancía que nos pidió bueno para
esto es que se utiliza lo que es el
apalancamiento financiero utilizar
recursos de terceros para que en una
determinada operación podamos obtener
más
beneficios que el propio endeudamiento
en este caso yo voy a asumir que te
solicitamos un préstamo por 1.300.000
este un millón trescientos mil pesos o
dólares o la moneda que tú estés
utilizando nos estaría costando el 20
por ciento del valor es decir además de
un millón 300 deberíamos nosotros de
pagar 260 mil más porque es el costo que
nosotros debemos descubrir por
endeudarnos que en este caso es un
millón trescientos mil sin embargo aún
nos restan doscientos mil pesos o
doscientos mil de la moneda que estés
utilizando por cubrir para poder hacer
frente a este pedido en el entendido que
primero se gasta y después se cobra que
debemos nosotros hacer bueno pues
utilizar justamente nuestros recursos
propios de ese modo a 1.300.000 le
sumamos doscientos mil y estaríamos
completando este un millón
2000 esto es lo que se llama
apalancamiento financiero donde
utilizamos recursos de terceros para
poder nosotros obtener un beneficio que
es lo que deberíamos ahora nosotros ver
bueno llevamos a cabo esta operación ya
que vemos que realmente pues si no se
alcanzó y ahora tenemos que reflejar
esto en números vemos que de un lado
tenemos nuestras costos y gastos por
1.500.000 pero vean ahora hemos vendido
2 millones es decir este 1.500.000 lo
utilizamos para poder costear todo lo
que nosotros utilizamos en el proceso de
elaborar ya sea un producto o servicio
pero tenemos 2 millones esto quiere
decir que tenemos una utilidad de 500
mil piense como hemos utilizado este
crédito de un millón 300 mil más 200 mil
para poder obtener un beneficio de 500
mil muy superior a lo que tendríamos en
una utilidad común y corriente de 3.000
sin embargo no debemos
dejar de lado estos doscientos sesenta
mil que también los tenemos nosotros que
cubrir y para esto tendríamos que tener
un nuevo estado de resultados donde se
vea reflejado siete muy bien tenemos
exactamente las mismas ventas tenemos
los mismos costos y gastos pero ahora
debemos agregar esta nueva este nuevo
concepto que es gastos financieros que
es el importe que nosotros utilizamos
para poder apalancarnos este es el costo
de habernos endeudado por 1.300.000 sin
embargo ya que obtuvimos todo esto lo
que tenemos que hacer es pagar cada una
de las deudas porque efectivamente
recibimos un millón trescientos mil pero
ya tenemos dos millones en el banco de
estos millones pagamos el importe del
recurso que se nos fue prestado y además
pagamos el costo de habernos endeudado
con esto amigos es cómo podemos nosotros
entender de manera general lo que es el
apalancamiento
nanciero al final fíjate cómo se obtuvo
una utilidad de 240.000 en una operación
que nosotros únicamente contábamos en
nuestra cuenta bancaria con 200 mil así
en lugar de tener tres mil ahora tenemos
240 mil este es el poder que tiene el
apalancamiento financiero y del cual
debemos de tener mucho cuidado a la hora
de utilizarlo porque los riesgos que
implica esto pueden llegar a ser muy
catastróficos en caso de que no se pueda
comprender bien cómo se tiene que
utilizar o no se tengan números certeros
en contabilidad justamente de estos
números certeros en contabilidad es de
lo que subí el vídeo pasado donde te
explicaba cómo poder leer los estados
financieros partiendo de las razones
financieras y de hecho el vídeo pasado
fue de razones financieras de
apalancamiento donde vemos los niveles
de endeudamiento que puede llegar a
tener una empresa y cuánto es lo que
nosotros estamos dispuestos a pagar
según la utilidad que tengamos te voy a
dejar el vídeo aquí arriba para que lo
vaya
y no te vayas a perder en estos cálculos
que pueden llegar a ser muy útiles pero
cuando no son bien utilizados pueden
llegar a implicar un riesgo bastante
alto hablando de los riesgos hay tres
distintos de riesgos que me gustaría
platicarte acerca del apalancamiento
financiero primero son las malas
proyecciones que se pueden llegar a
tener en las diversas organizaciones o
en la diversa aplicación de este
apalancamiento financiero por qué porque
puede ser que estemos utilizando
recursos de terceros con la intención de
poder obedecer una proyección que nos
han brindado pero que esta proyección
puede llegar a ser errónea como que como
pueden ser el nivel de ventas donde
digamos que inicios de año nosotros nos
endeudamos por digamos dos millones y
tenemos proyecciones que gracias a estos
dos millones vamos a obtener cinco
millones de ventas lo cual pudiera
llegar a ser incorrecto cuando estamos
frente a malas proyecciones y en lugar
de tener cinco millones pudiéramos
llegar a tener menos de los 2 millones
que solicitamos como en
por supuesto esto llega a repercutir
porque se pueden dar altos niveles de
endeudamiento de los cuales nosotros no
seamos capaces de hacer frente esto
quiere decir que en lugar de tener un
beneficio vamos a tener un riesgo que se
podría incluso traducir en lo que son
quiebras o cierres de negocios por lo
tanto si nosotros vemos malas
proyecciones y tenemos altos niveles de
endeudamiento pues evidentemente estamos
frente a tasas de interés que pueden
repercutir en un apalancamiento
financiero alto positivo o negativo y en
caso de tener un apalancamiento
financiero negativo
estaríamos dañando bastante las empresas
que están aplicando el apalancamiento
financiero amigos espero que esto les
haya ayudado a comprender un poco mejor
lo que es el apalancamiento financiero
esto pueden llevarlo a otro tipo de
operaciones financieras como puede
llegar a ser la compra de un bien
inmueble
méxico por ejemplo se tiene mucho el
mito de que a través de un préstamo
hipotecario a través de un producto
hipotecario se pueda adquirir un bien
inmueble y a partir de lo que son las
rentas que pudiera llegar a dejar ese
bien inmueble se puede llegar a pagar
solo este edificio o casa terreno o lo
que sea pero por desgracia la las tasas
de interés que se manejan en el país no
son lo suficientemente bajas para que
los pagos de las rentas puedan cubrir
los bienes inmuebles es por esta razón
que este modelo no es tan atractivo
cuando no se está utilizando un
apalancamiento financiero correcto
existirá otro tipo de deudas existirá
otro tipo de endeudamiento que sí
permitiría este escenario amigos espero
que les haya gustado este vídeo déjenme
aquí abajo en los comentarios qué tipo
de temas son los que más tienen dudas
para que se los podamos traer en los
próximos vídeos por favor suscríbete al
canal si no te has suscrito ya que
gracias a esto
podemos traerte más y mejores vídeos
cada semana nos vemos en el próximo
vídeo amigos hasta luego
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