FORMA DE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA EN CONTABILIDAD

Educación de Excelencia. Sebastián Carli

25 Jun 201907:31

Summary

TLDREl script del video explica el proceso de conciliación bancaria, una práctica esencial para verificar y sincronizar las diferencias entre los registros financieros del banco y los propios registros. Se discuten las razones comunes de las diferencias, como cheques no presentados, depósitos de cheques no acreditados y gastos bancarios no registrados. El objetivo es que el saldo del extracto bancario, ajustado por movimientos pendientes y gastos no contabilizados, coincida con el libro mayor de la entidad. El video invita a suscriptores a seguir el canal y compartir el contenido para obtener más información sobre este tema práctico.

Takeaways

📋 La conciliación bancaria es un proceso de control entre la documentación que el banco envía y el registro contable que tenemos.
🏦 El mayor banco es una parte importante del registro contable, donde se registran las operaciones con entidades bancarias como Banco Río.
📈 El banco envía periódicamente un estado de cuenta, que es una herramienta clave para verificar el saldo y detectar diferencias.
🔍 En caso de diferencias entre el estado de cuenta del banco y nuestro registro, es necesario investigar y encontrar la causa.
📝 Las diferencias pueden ser causadas por operaciones como cheques emitidos pero no presentados, depósitos de cheques no acreditados, o gastos bancarios no registrados.
🤔 La conciliación implica entender que los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes, como un depósito que es un activo para el cliente pero un haber para el banco.
🧾 Durante la conciliación, se deben considerar los depósitos no acreditados, los cheques emitidos y no evitados, y los gastos bancarios no registrados.
⚖️ La conciliación se realiza comparando el saldo del extracto bancario con el libro mayor de bancos, ajustando las diferencias mencionadas.
🔄 El proceso de conciliación incluye sumar o restar los elementos relevantes para que el saldo del extracto bancario coincida con el libro mayor.
🛠️ Si hay diferencias, se deben realizar los ajustes contables necesarios para que los registros del banco y los nuestros sean coherentes.
📢 El video invita a los espectadores a suscribirse al canal y compartir el contenido, lo que indica la importancia de la comunidad y la difusión del conocimiento.

Q & A

¿Qué es la conciliación bancaria?
-La conciliación bancaria es el proceso de comparar la documentación que el banco envía con el registro de las operaciones financieras que tenemos en nuestro libro mayor, para verificar y controlar las diferencias entre ambos.
¿Por qué es importante realizar la conciliación bancaria?
-La conciliación bancaria es importante para detectar y solucionar diferencias entre las transacciones registradas en los libros de la empresa y las que el banco tiene en su extracto, asegurando la precisión y la integridad financiera de la empresa.
¿Qué sucede si las transacciones no coinciden entre el banco y los registros de la empresa?
-Si las transacciones no coinciden, es necesario investigar las diferencias, identificar las razones y realizar un asiento contable para corregir cualquier error o omisión en los registros.
¿Cuáles son algunos motivos por los que pueden surgir diferencias en la conciliación bancaria?
-Las diferencias pueden surgir por cheques emitidos y no presentados, depósitos de cheques de terceros no acreditados, rechazos de cheques, gastos bancarios no registrados, errores o omisiones en la registración, y intereses bancarios no contabilizados.
¿Qué es un extracto bancario y cómo se relaciona con la conciliación bancaria?
-Un extracto bancario es un resumen de todas las operaciones realizadas en una cuenta bancaria, y es utilizado en la conciliación bancaria para compararlo con las transacciones registradas en los libros de la empresa.
¿Cómo se calcula el saldo en la conciliación bancaria?
-Para calcular el saldo en la conciliación bancaria, se toma el saldo del extracto bancario, se suman los depósitos de cheques no acreditados, se restan los cheques emitidos y no evitados, y se suman los gastos bancarios no registrados.
¿Qué se debe hacer si se encuentran diferencias durante la conciliación bancaria?
-Si se encuentran diferencias, se deben investigar y entender las razones detrás de ellas. Luego, se puede realizar un asiento contable adicional para corregir cualquier error o omisión.
¿Cuáles son las operaciones comunes que se registran en el libro mayor de bancos?
-Las operaciones comunes que se registran en el libro mayor de bancos incluyen depósitos, cheques emitidos, ingresos y egresos de efectivo, y transacciones con terceros.
¿Cómo se relacionan los movimientos del banco con los de los clientes en la conciliación bancaria?
-Los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes. Por ejemplo, cuando una empresa realiza un depósito, el banco registra una obligación con la empresa, mientras que la empresa registra un activo.
¿Qué se debe hacer después de realizar la conciliación bancaria y resolver las diferencias?
-Después de realizar la conciliación y resolver las diferencias, es importante actualizar los registros y mantener una comunicación abierta con el banco para evitar futuras incongruencias.

Outlines

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📊 Proceso de Conciliación Bancaria

El primer párrafo introduce el tema de la conciliación bancaria, explicando que se trata de un control entre la documentación proporcionada por el banco y los registros contables del propio negocio. Se menciona la importancia de la suscripción al canal y el compartir el video. Se describe el proceso de conciliación, donde se compara el saldo del banco con las operaciones registradas en los libros, identificando y solucionando las diferencias que puedan surgir, como cheques no presentados, depósitos de cheques no acreditados, gastos bancarios no registrados, errores en la registración o intereses no contabilizados. También se destaca la importancia de entender que los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes, como en el caso de un depósito que aumenta el activo para el cliente pero disminuye el haber para el banco.

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🔍 Fórmula para la Conciliación Bancaria

El segundo párrafo se centra en la fórmula para realizar la conciliación bancaria. Se detalla el proceso de ajuste entre el extracto bancario y el libro mayor de bancos, sugiriendo que se sumen los depósitos de cheques no acreditados, se resten los cheques emitidos y no evitados, y se sumen los gastos bancarios no registrados. El objetivo es que el saldo resultante del extracto bancario, una vez realizados estos ajustes, coincida con el saldo del libro mayor de la cuenta bancaria. Al final del párrafo, se vuelve a pedir a los espectadores que se suscriban al canal y compartan el video, dejando un mensaje de despedida hasta el próximo contenido.

Mindmap

Keywords

💡Conciliación bancaria

La conciliación bancaria es el proceso de comparar y verificar la documentación financiera enviada por el banco con las transacciones registradas en los libros contables de la empresa. Es fundamental para asegurar la precisión de las cuentas y detectar cualquier discrepancia. En el video, se menciona que implica cruzar los datos del extracto bancario con los del libro mayor para identificar y solucionar diferencias.

💡Extracto bancario

El extracto bancario es un documento que el banco envía periódicamente a sus clientes, detallando todas las operaciones realizadas en la cuenta, como depósitos, pagos, y movimientos de fondos. Es uno de los elementos clave en la conciliación bancaria, ya que se utiliza para verificar las transacciones contra las que se tienen en el registro interno de la empresa.

💡Libro mayor

El libro mayor es un registro contable que contiene todas las transacciones económicas de una empresa, agrupadas por cuentas. Es la fuente principal de información para la conciliación bancaria, ya que permite comparar las transacciones registradas por la empresa con las informadas por el banco en el extracto bancario.

💡Depósitos no acreditados

Los depósitos no acreditados son aquellos que una empresa ha registrado en sus libros como realizados, pero que aún no han sido confirmados por el banco en el extracto bancario. En el proceso de conciliación, estos depósitos deben ser considerados para ajustar las diferencias entre el saldo del extracto y el libro mayor.

💡Cheques emitidos y no presentados

Cheques emitidos y no presentados son aquellos que una empresa ha dado a un beneficiario, pero que este último aún no ha llevado al banco para su cobro. Estos cheques deben ser identificados durante la conciliación bancaria, ya que pueden causar diferencias entre el saldo del banco y las transacciones registradas por la empresa.

💡Gastos bancarios

Los gastos bancarios son los cargos que el banco aplica a la cuenta de una empresa por servicios financieros, como comisiones por transacciones o mantenimiento de cuenta. Estos gastos pueden no estar inmediatamente reflejados en los libros de la empresa, por lo que deben ser revisados durante la conciliación bancaria para asegurar que se hayan registrado correctamente.

💡Asientos contables

Los asientos contables son registros detallados de las transacciones económicas que se realizan en los libros contables de una empresa. Son esenciales para la conciliación bancaria, ya que permiten ajustar y corregir cualquier discrepancia entre las transacciones registradas en los libros y las informadas por el banco.

💡Diferencias bancarias

Las diferencias bancarias son las desviaciones entre el saldo del extracto bancario y el saldo reflejado en el libro mayor de una empresa. Estas diferencias pueden ser causadas por varias razones, como cheques no presentados, depósitos no acreditados, o gastos bancarios no registrados, y deben ser investigadas y resueltas durante la conciliación.

💡Intereses bancarios

Los intereses bancarios son los ingresos o cargos que se generan en una cuenta bancaria debido al movimiento de fondos o la tasa de interés aplicada por el banco. En el contexto de la conciliación bancaria, los intereses pueden aparecer en el extracto bancario y deben ser considerados para ajustar el saldo de la cuenta.

💡Errores y omisiones

Los errores y omisiones son fallos en el proceso de registro contable que pueden causar diferencias entre el extracto bancario y el libro mayor. Estos pueden incluir la falta de registro de una transacción, un monto incorrecto, o la inclusión de una transacción que no se realizó. La identificación y corrección de estos errores es parte del proceso de conciliación bancaria.

Highlights

La conciliación bancaria es un control que compara la documentación del banco con el registro del libro mayor del banco.

Es importante suscribirse al canal, compartir el vídeo y seguir el contenido relacionado con la conciliación bancaria.

El banco envía periódicamente un estado de cuenta para la verificación del saldo y detectar diferencias.

Las operaciones bancarias no coinciden con las del libro mayor, lo que requiere un cruce de datos para controlar diferencias.

La conciliación implica entender que los movimientos del banco son contrarios a los de los clientes.

Un ejemplo de diferencia es cuando se emite un cheque que aún no ha sido presentado para cobro.

Otras diferencias pueden ser depósitos de cheques de terceros no acreditados o cheques rechazados por falta de fondos.

Gastos bancarios no registrados, como comisiones, también pueden causar diferencias en la conciliación.

La conciliación también puede revelar errores o omisiones en la registración y intereses bancarios no contabilizados.

Se describe el proceso de conciliación bancaria, comparando el extracto bancario con el libro mayor del banco.

El saldo del extracto bancario debe ajustarse con los depósitos no acreditados y los cheques no evitados.

Los gastos bancarios no registrados deben ser incluidos en la conciliación para que los saldos coincidan.

Se debe investigar las razones de las diferencias encontradas durante la conciliación.

Se puede realizar un asiento contable adicional si es necesario después de la conciliación.

El objetivo final de la conciliación bancaria es asegurar que los registros del banco y los del libro mayor coincidan.

Se anima a la audiencia a suscribirse al canal y compartir el contenido para obtener más información sobre temas financieros.