社長の自宅を経費にできる!法人で持ち家を買うメリット・デメリットとは?
Summary
TLDR税理士のまき田さんが、社長の自宅を法人で購入する際のメリットとデメリットについて説明しています。法人で自宅を購入すると、約90%を経費にできる点や、税金をかけずにお金を法人から個人に移動できる点がメリットです。しかし、個人で購入すると使える住宅ローン控除や3000万円控除などの税制優遇が法人では利用できないというデメリットもあります。持ち家か賃貸かを選ぶ際には、法人と個人それぞれのメリット・デメリットを比較して検討することが重要だと述べています。
Takeaways
- 💼 法人で家を購入すると、90%の費用を経費にできる。
- 🏡 個人で家を買う場合、経費にはならないが、法人で購入すると経費に計上できる。
- 📊 法人で購入した家を社長に貸す場合、低い家賃で貸すことができ、法人としてのメリットがある。
- 💰 法人の方が所得が増えると税金が少なくなるケースが多く、法人で家を買うメリットがある。
- 🏢 法人で家を買うと、個人に給与として渡すのと同様の効果があり、税金をかけずにお金を使える。
- ⚠️ 法人で家を購入すると、個人で利用できる税制優遇措置(住宅ローン控除、3000万円控除など)が使えなくなる。
- 🏠 個人で家を買う場合、住宅ローン控除があり、毎年の税金が減額される。
- 💸 住宅を売却した際、個人の場合は3000万円控除があり、税金が軽減される。
- 🔍 法人と個人で家を買うメリット・デメリットを比較し、どちらが得かを予想することが重要。
- 📚 法人で家を購入することは一般的ではないが、特定の状況下では有利になる可能性がある。
Q & A
税理士のまき田さんが話す内容のメインテーマは何ですか?
-税理士のまき田さんは、自宅を経費にできる法人で持ちを買うメリットとデメリットについて話しています。
自宅を法人で購入するメリットとして何が挙げられますか?
-法人で自宅を購入するメリットとして、9割の経費化が可能で、個人で購入した場合に比べて税金の優位性があることが挙げられます。
なぜ法人で購入した自宅を経費化できるのですか?
-法人で購入した自宅は、会社の資産として扱われ、会社の業務に使用されるため、その維持や管理コストを経費化することができます。
自宅を法人で購入することで、社長に給与をどのように渡すことができますか?
-自宅を法人で購入し、社長に安く家賃を請求することで、給与として渡さなかったお金を税金がかからない形で個人に渡すことができます。
法人で自宅を購入するデメリットは何ですか?
-個人で購入する場合に利用できる税金の優良な制度が法人で購入する場合では利用できなくなることがデメリットです。
個人で購入する場合に利用できる税金の優良な制度とは何ですか?
-個人で購入する場合に利用できる税金の優良な制度には、住宅ローン控除や3000万控除などがあります。
住宅ローン控除とはどのような制度ですか?
-住宅ローン控除とは、自宅をローンで購入した際の年末の残高の0.7%を10年または13年間税金安くする制度です。
3000万控除とはどのような制度ですか?
-3000万控除とは、自宅を売った時に儲かった部分にかかる税金を、3000万まで無視できる優良な税制です。
法人で購入した自宅を経費化する際には、家賃はどうなりますか?
-法人で購入した自宅を経費化する際には、社長に対しては安く家賃を請求する必要がありますが、その家賃は市場価格の約10%程度です。
自宅を購入するかどうかの判断に際して、どのような点を考慮すべきですか?
-自宅を購入するかどうかの判断に際して、個人での購入のメリットと法人での購入のメリット、デメリットを比べて、税金の優良な制度の利用や資金の流れを考慮すべきです。
Outlines
🏠 法人で自宅を購入するメリット
法人で自宅を購入することのメリットについて解説しています。個人が自宅を購入する場合、その費用は経費として認められませんが、法人が購入して社長に貸す形で行うことで、90%を経費として控除することが可能です。また、法人の税負担が低いため、法人から個人に給与を直接渡さずに、法人の資金を個人が使用できるようにする戦略として有効です。
💼 法人での購入のデメリット
法人で自宅を購入する場合のデメリットについて説明しています。個人が自宅を購入する際には利用可能な税制上の優遇措置が法人では利用できません。例えば、住宅ローン控除や3000万円控除など、個人での購入時に税金を安くできる制度は法人では適用されません。これらの制度を利用できれば、個人での購入がより経済的になる可能性があります。
Mindmap
Keywords
💡経費
💡法人
💡自宅
💡税金
💡住宅ローン控除
💡3000万控除
💡家賃
💡経営安定
💡個人
💡売却
💡控除
Highlights
税理士のまき田が、自宅を経費にできる法人で購入するメリットデメリットについて話す
自宅を購入する際には、個人か法人かで税金の扱いが異なる
法人で自宅を購入すると、90%を経費にできる
個人で購入した場合は、自宅を経費にすることができない
法人で購入して社長に貸す場合、家賃を一定額請求する必要がある
法人で購入して自宅を貸す場合、家賃は市場価格の約10%程度でよい
法人で購入することで、個人が使うお金を税金を安くして渡すことができる
法人で購入することで、給与として渡さなかったお金を安く使うことができる
個人で購入する場合、住宅ローン控除などの税金の有利な制度を利用できる
Transcripts
こんにちは税理士のまき田
です今日は社長の自宅を経費にできる法人
で持ちを買うメリットデメリットとはと
いう話をします持ち家か賃貸か家をどう
するかって難しい問題でどっちがお得か
どっちが損かっていうのをはっきり決める
ことって難しいんですねお金の問題だけ
じゃなくてそれぞれにお金以外の良さとか
あまり良くないポイントみたいなのがある
のではっきり決めることはできないなん
ですけど持を買うっていうことを決めた時
にそれを個人で買うのか法人で買うのか
これは実はどっちが有利かっていうのは
計算比較することで比べる決めることが
できるんですねでそれぞれメリット
デメリットがあるのでお話ししていきたい
と思いますまず法人会社で持を買う
メリットの1つ目
なんですけど9割90%を経費にできると
いうことですこれどういうことかって言う
と個人例えば1人社長とか中小企業の社長
さんが個人で家を買ったとしてもそれは
経費にすることはできないんですね
プライベートのものを自分のお金で買った
だけなので仕事には関係ないなので経費に
することはできないですけどこれを会社で
買うとどうなるかって言うと会社で使うお
金って会社の仕事のために使うお金なので
全て経費になるんですねじゃあなんで
90%9割なのかっていうことなんです
けど実は法人
で家を買ったとしてでそれを社長に貸すと
しますでその時にただで貸したらえそれ
ついよねと法人と社長は別の人なんだから
それただで持ちを貸したりしたらちょっと
社長が得してるんじゃかそれただで貸し
たらそれ会社から社長にお金渡してるのと
同じようなもんじゃないかっていうことで
これはダメなのである程度決まった家賃を
もらわないといけないんですねでこの家賃
なんですけど実はこの家賃ってこの
場合ものすごく安い家賃でオッケーって
いうルールあります肉体的にはその法人で
買った家を違う誰かに貸す時と比べで大体
10%1割ぐらいの値段だけ社長から
もらえばいいんですねするとどうなる
かって言うと法人で持ちを買った部分の
金額他のその維持とか管理するための
コストも合わせて全部が経費になるわけで
はないんですけどその部分の1割10%
だけ社長から家賃としてちょっとしたお金
をもらったらいいので残りの9割ほとんど
が経費にすることができるなんで個人で
買ったとしてもま全く経費にならなかった
のに法人で社長の自宅を買うことで9割
ぐらいほとんどの部分を経費にすることが
できるですねで2つ目のメリットなんです
けどお金をただで使えるということです
これどういうことかって言うと法人と個人
の税金を比べた時に法人の方がその収入と
か所得が大きくなればなるほど法人の方が
税金って安くなる法人の方がお得になる
ケースが多いんですね
じゃあこの時に法人の方
がお得だから法人から社長に会社から社長
にあんまり給与を渡さずに法人にお金を
いっぱい貯めようってなったら結局お金
って使えない法人に貯めたところで確かに
法人の経営は安定していいんですけどいざ
という時のためにも安心できていいんです
けどそれでも結局個人に全くお金が渡ら
ないと何のために仕事してるのかわかん
ないある程度のお金を個人で使いたいのは
あるじゃないですかで税金のことだけ考え
て法人から社長への給与を安くしたところ
で社長が苦しくなるだけなんですねそんな
時に法人で家を買うことでどうなるかって
言うとその蓄えたお金給与として渡さ
なかったお金を使って給与のような形お金
をいっぱい渡して個人で持ち買うのと法人
に貯めたお金で持ちを買ってそれを少ない
安い家賃で済ましてあげたら結局一緒に
なるじゃないですかなんでそういった面で
も法人から個人にお金を渡す時は税金が
かかるんですけど法人で家を買ってでそれ
をちょっとした家賃で貸すことで税金が
かかることなくただでお金を法人から個人
にま移動するみたいなことができるように
なりますでこれだけ聞くとあじゃあ
やっぱり公人で買うより法人会社で買う方
がいいんじゃないか有利じゃないかって
思うかもしれないんですけどデメリット
残念ながらデメリットもあるんですねで
そのデメリットが何なのかって言うと個人
で買ったら使えたはずのお得な制度が使え
なくなるということです税金のお得な制度
って法人と個人どっちにも似たようなやつ
が似たようなやつがある時もあればどっち
かしか使えないっていうものがあるんです
ねでこの家関係持ち関係でどんなのがある
かって言うと住宅ロー控除と3000万
控除ってやつがあるまず住宅ローン控除な
んですけど家をローンで買った時にその
毎年毎年の年末の残高の今だと0.7を
10年とか13年間ずっと税金その分だけ
安くするっていうのが個人だけにある特別
なやつなんですね税金が直接安くなる法人
でローンを組んで買ったところでこんなな
やつは全くない確かに景品になるんです
けどこの住宅論工場っていう税金安くなる
やつは使えるなんですけど個人で買うこと
で経費にはならないけどこの年末のローン
の残高の0.7%を10数
年間税金安くするために使うことができる
っていうことができますで買った時
から10年ぐらい経ってそれだけじゃなく
てあとは売った時売った時にもお得な制度
が個人だけにあるんですねでそれが
3000万控除ってやつなんですけどこれ
何なのかって言うとざっくり説明すると
売った時に儲かったら家を売って自分の
自宅売ったとしても税金が儲かった部分に
かかってくるんですけどそれがほとんど
かからなくなるということです3000万
工場
って売った金額から買った金額引いて儲け
の部分に税金かかるんですけどその儲けが
3000万までだっったらもう税金いいよ
っていうやつ次の家を買うお金大変でしょ
だからもう税金家を自宅を売ったんなら
いいよていうのが個人だけに認められたお
得な制度なんですねこれも法人にはないの
で個人で買で将来的に家を売る時にもし
儲かったら税金がほとんどかからないって
いうことになりますなんで持ち家か賃貸化
をどっちがお得かって決めるのは難しいん
ですけど持を買うって決めたらこんな感じ
で法人個人のそれぞれメリットデメリット
を比べてじゃどっちが得になりそうかなっ
ていうの
は大体予想することができるので法人で家
を買うってあまりピンとこないと思うん
ですけどこういう方法もあるっていうこと
知っておいていただけれ
ば本じはで
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