【経営者必見】役員社宅で節税して社長の実質的な手取りを増やす方法を税理士が解説

脱・税理士スガワラくん

11 May 202417:52

Summary

TLDRこの動画では、税理士の菅原さんが自宅を会社に売却し、社宅として借りることのメリットについて解説しています。自社所有の物件を社員に提供する場合の計算式や、賃貸物件を利用する場合の比較も紹介。さらに、自社所有物件の固定資産税や修繕益などの経費計上のポイントも説明され、社員が自宅を売却して社宅扱いにすることで得られる節税効果を具体的に計算して示します。最後に、自社所有物件を売却する際の手続きや注意点についても言及しており、社員が自宅を社宅として利用することで会社と個人の双方にメリットがあると結論づけています。

Takeaways

🏢 役員が社宅に住むと税金控除のメリットがあるとされていますが、既に一軒家を持っている場合でも社宅扱いが可能であることが示されています。
🔑 自分の家を会社に売却し、会社から借りることで社宅として扱うことができます。これにより、税金控除のメリットを得ることができます。
📐 社宅の床面積が99平米以下かどうかによって、税金控除の計算方法が変わることが解説されています。
🏠 共有スペースを含めた場合、社宅の床面積が99平米を超えると、小規模社宅の定義から外れます。この点に注意が必要です。
💰 社宅に住む場合の家賃負担は、建物の固定資産税の課税標準額に基づいて計算され、家賃の一部は会社に支払う必要があります。
🏡 自分の所有する家を会社に売却する際には、売却益に応じた税金が発生するため、適切な評価と手続きが必要です。
📈 建物の価値が下がった場合、売却時に利益が生じる可能性がありますが、税金もかかるため注意が必要です。
📊 社宅として扱う際の家賃負担は、通常の家賃よりも低い割合で計算されることが多いです。
🏘️ 社宅として扱うことで、会社は減価償却費や固定資産税などの経費を計上できるため、経営者にもメリットがあります。
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Q & A

社員宅に住むメリットとは何ですか？
-社員宅に住むと、家賃の一部を会社が負担してくれます。これは給与に加算されず、税金控除の対象になるため、経済的にも有利です。
既に一戸建てを所有している場合、社員宅として利用することはできますか？
-はい、既に所有している一戸建てを社員宅として利用することができます。所有している家を会社に売却し、会社から借りる形で社宅扱いにすることができます。
社員宅として利用する際の家賃の負担比率はどのように決まりますか？
-家賃の負担比率は、床面積が99平米以下かを基準に変わります。99平米以下の場合は、家賃の約20～30％程度が一般的ですが、99平米を超える場合は家賃の50～70％が負担されます。
社員宅として利用する際の税金の控除について教えてください。
-社員宅として利用する場合、家賃の一部が給与控除の対象外になります。また、会社側は固定資産税や減価償却費などの経費として控除することができます。
社員宅として自宅を利用する際の注意点は何ですか？
-自宅を社員宅として利用する際には、共有スペースの面積も含めた合計床面積が99平米以下かどうかを確認する必要があります。共有スペースを無視すると、税務上の不利になる場合があります。
社員宅として自宅を会社に売却する際の税金の計算について教えてください。
-自宅を会社に売却する際には、売却益に応じて税金がかかります。売却価格が購入価格より高い場合は、その差額に対して税金が課せられます。また、5年以内に売却すると税率が変動することに注意が必要です。
社員宅として利用する際の家賃の計算方法について教えてください。
-家賃の計算方法は、建物の固定資産税の課税標準額や敷地の課税標準額を用いて行われます。これらの額を用いて、月々の賃料相当額を算出します。
社員宅として自宅を会社に売却する際の手続きについて教えてください。
-自宅を会社に売却する際は、売買契約書の作成や法的な手続きが必要です。税務上の手続きも必要なため、税務士や専門家の助言を受けることをお勧めします。
社員宅として利用する際のメリットとデメリットを教えてください。
-メリットとしては、家賃の一部が会社が負担し、税金控除が可能である点です。一方、デメリットとしては、自宅を売却し、会社から借りる形になるため、管理や修繕などの責任が変わる点です。
社員宅として自宅を利用する際の共有スペースの計算について教えてください。
-共有スペースは、各部屋に均等に分配されます。例えば、10人が住むマンションで共有スペースが100平米ある場合、各部屋には10平米相当の共有スペースが含まれます。

Outlines

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🏡 社員宅のメリットと自己所有物件の社宅化について

この段落では社員宅のメリットについて話されています。税理士の菅原さんが、社員宅に住む方が家賃の一部を会社に支払うことで、税金控除を受けられるというメリットを説明しています。また、既に一戸建てを所有している場合でも、その家を社員宅として扱うことができると触れています。さらに、自社の物件を社員宅として提供するメリットや、具体的な計算方法についても解説されています。

05:00

📊 社宅の節税効果と計算方法

この段落では社宅に住むことによる節税効果について詳しく説明されています。社宅に住む場合の家賃相当額の計算方法や、固定資産税の課税標準額を調べる必要について触れられています。また、土地と建物の課税標準額を元に、社宅に住む際の費用計算方法が紹介されています。さらに、自己所有物件を会社に売却し、会社から借りるという方法での節税効果についても解説されています。

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🏢 自社所有物件と他社物件を社宅として提供する場合の計算

この段落では、自社所有の物件を社員宅として提供する場合と、他社物件を借りて社員宅として提供する場合の計算方法について説明されています。自社所有の場合、固定資産税の課税標準額に基づく計算方法が紹介されています。一方、他社物件を借りる場合、家賃の一定割合を社員宅として提供する際の計算方法が説明されています。

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📚 自己所有物件を社宅化するメリットと手続きの説明

最後の段落では、自己所有物件を会社に売却し、会社から借りることによる社宅化のメリットについて話されています。会社に売却することで、会社側は経費として計上でき、社員は節税できるという利点があります。また、社宅化する際の手続きについても簡単に説明されています。

Mindmap

Keywords

💡社宅

社宅とは、会社が所有し、社員に提供する住宅のことです。このビデオでは、社員が社宅に住むことで得られる経済的利益について説明されています。例えば、社宅に住むことで家賃の一部が経費として控除できるなど、税金面での利点が紹介されています。

💡経費控除

経費控除とは、企業が事業に必要な費用を負担した場合、その費用を税金の控除対象とする税制のことです。ビデオでは、社員が社宅に住むことで家賃の一部を経費控除できると説明されており、これにより税金を節約することができるとされています。

💡住宅ローン控除

住宅ローン控除は、住宅ローンの借入金に対して税額を控除できる制度です。ビデオでは、10年間住宅ローンを使っていると、その残高の1%を毎年税額控除できるという利点が紹介されています。これは、長期にわたって税金を節約できる優遇措置と言えます。

💡小規模社宅

小規模社宅とは、一定の条件を満たす場合に適用される税制上の特別措置です。ビデオでは、床面積が99平米以下の場合について説明されており、小規模社宅に該当すれば、家賃の一部をより多く経費控除できるとされています。

💡課税標準額

課税標準額は、固定資産税や都市計画税などの税金計算に用いる基準額です。ビデオでは、建物の固定資産税の課税標準額を調べることで、社宅に住む場合の経費控除額を算出する必要があると説明されています。

💡賃貸マンション

賃貸マンションとは、所有権を持たずに家賃を支払って住むことができるマンションのことです。ビデオでは、社員が賃貸マンションに住む場合と社宅に住む場合の経費控除の違いについて比較説明されています。

💡売価

売価とは、物品や不動産などを売る際の価格です。ビデオでは、社員が自宅を会社に売却する際の売価に関連する税金の計算方法が説明されています。売却益に応じて税金がかかるしくみが紹介されています。

💡減価償却

減価償却是、資産の価値が時間とともに下がる部分を会計上認めることで、その減少分を費用として計算する会計処理です。ビデオでは、建物の価値が下がった場合の売却時の税金計算に関連する説明があります。

💡共有スペース

共有スペースとは、建物内で複数の住民が共同で使用できるスペースのことです。ビデオでは、マンションの共有スペースが床面積に含まれる場合について説明されており、小規模社宅の判断に影響を与える要因とされています。

💡税金計算

税金計算とは、法人税や固定資産税、所得税などを計算するプロセスです。ビデオでは、社員が自宅を会社に売却し、会社から借りる場合の税金計算方法が説明されています。これは、社員が経済的利益を得る上で重要なポイントです。

Highlights

社宅に住む方がお得になる理由について解説

既に持っている一戸建てを社宅扱いにする可能性がある

社宅制度を活用することで家賃の一部が経費として控除可能

住宅ローン控除の利用により税金削減が可能

社宅のメリットと具体的な活用方法について解説

個人所有の物件を会社に売却することで社宅扱いが可能

売却益に対する税率が5年以内で高くなることが注意ポイント

建物の価値が下がることで税金負担が変動する

社宅に住む場合の家賃負担割合が99平米以下かどうかで変わる

社宅に住む際の計算方法と注意点について解説

共有スペースの面積も社宅の床面積に含まれる必要がある

個人所有の物件を会社に売却する手続きについて解説

売却時に発生する税金の計算方法

社宅として扱うことで会社側も経費として計上できる

自社所有物件の固定資産税の計算方法

他社物件を借りて社宅扱いした場合の計算方法

社宅に住む際の家賃負担が通常の家賃の2割から3割程度になる

個人所有の物件を会社に売却することで、会社側が経費として計上できる