Executive Bonus Plans for Business Owners

Summary

Amanda RBA explica cómo las empresas estadounidenses pueden reducir su carga fiscal mediante planes de bonificación ejecutiva (sección 162) y el uso de pólizas de seguro de vida indexadas (IUL). Describe que estas bonificaciones, ofrecidas por S-Corps, C-Corps y LLCs gravadas como S-Corps, son deducibles para la empresa y tributan como ingreso para el ejecutivo. Las IUL permiten crecimiento con impuestos diferidos y accesos libres de impuestos mediante préstamos; sin embargo, requieren aprobación por edad y salud, por eso solo se ofrecen a ejecutivos clave. Amanda recomienda consultar a profesionales fiscales y de seguros para implementarlo correctamente.

Takeaways

• 😀 Un plan de bonificación ejecutiva (Plan 162) es una herramienta fiscal que permite a los propietarios de negocios reducir sus impuestos al otorgar bonificaciones a empleados clave.
• 😀 Los planes de bonificación ejecutiva se pueden ofrecer a empleados clave de empresas como S Corps, C Corps y LLCs, con la deducción fiscal de la bonificación para la empresa en el mismo año.
• 😀 Las bonificaciones ejecutivas deben ser proporcionales al salario del empleado clave, lo que asegura que se sigan las normas fiscales.
• 😀 Los propietarios de negocios suelen usar pólizas de vida indexadas universales (IUL) como parte de estos planes, ya que el dinero crece libre de impuestos y es accesible en el futuro sin penalidades.
• 😀 Una IUL es una póliza de seguro de vida permanente que ofrece un beneficio por fallecimiento y un valor en efectivo que puede crecer basado en un índice del mercado de valores.
• 😀 Los fondos en una IUL crecen con impuestos diferidos, y pueden ser accesados mediante préstamos sin impuestos o penalidades, incluso a cualquier edad.
• 😀 Debido a que una IUL es un producto de seguro de vida permanente, el empleado clave debe ser aprobado según su edad, salud y antecedentes, lo que limita la disponibilidad a empleados clave y no a todos los empleados.
• 😀 Si bien las IUL no cumplen con las pautas de los planes de jubilación tradicionales (no discriminatorias), pueden ser ofrecidas solo a ejecutivos clave, mientras que el resto de los empleados debe recibir planes de jubilación tradicionales.
• 😀 El negocio puede otorgar la bonificación a través de la nómina del empleado, lo que facilita el seguimiento de la deducción fiscal, o depositar directamente el dinero en la IUL del ejecutivo.
• 😀 Los planes de bonificación ejecutiva también pueden ser utilizados por propietarios de negocios que no tienen empleados clave, permitiéndoles asignarse una bonificación a sí mismos y depositarla en una IUL para el crecimiento fiscalmente ventajoso.
• 😀 Antes de implementar un plan de bonificación ejecutiva, es fundamental consultar con un profesional de impuestos y un agente de seguros con licencia para garantizar que el plan se implemente correctamente y cumpla con las regulaciones fiscales.

Q & A

¿Qué es un plan de bonificación ejecutiva?

Un plan de bonificación ejecutiva, también conocido como plan Sección 162, es un plan no calificado utilizado por empleadores, especialmente de S Corp, C Corps y LLCs clasificadas como S Corp, para proporcionar una compensación especial a empleados clave. Esta bonificación se cuenta como una deducción fiscal para el empleador y el ejecutivo la recibe como ingreso ganado, pagando impuestos sobre ella.

¿Por qué los empresarios usan planes de bonificación ejecutiva?

Los empresarios utilizan los planes de bonificación ejecutiva para reducir sus impuestos, ya que el dinero que se paga como bonificación es deducible de impuestos para la empresa en el año en que se otorga. Además, los ejecutivos pueden acceder a estos fondos de manera libre de impuestos en el futuro, utilizando un préstamo de la póliza.

¿Qué es un seguro de vida universal indexado (IUL) y cómo se utiliza en los planes de bonificación ejecutiva?

Un IUL es una póliza de seguro de vida permanente que tiene un componente de valor en efectivo que crece y genera intereses basados en un índice bursátil subyacente. Este valor en efectivo crece de manera diferida de impuestos y se puede acceder a él en el futuro mediante préstamos sin pagar impuestos, lo que lo convierte en una herramienta clave en los planes de bonificación ejecutiva.

¿Por qué los planes de bonificación ejecutiva no se ofrecen como un reemplazo para los planes tradicionales de jubilación?

Los IUL no se pueden ofrecer como un reemplazo para los planes tradicionales de jubilación porque son productos discriminatorios. Esto significa que la aprobación de la póliza depende de factores como la edad, la salud y el historial personal del ejecutivo, lo que impide que se ofrezcan de manera no discriminatoria a todos los empleados como los planes de jubilación tradicionales.

¿Cuáles son los beneficios de un IUL para un ejecutivo?

Un IUL ofrece beneficios como un crecimiento del valor en efectivo libre de impuestos, la posibilidad de acceder a este dinero a través de préstamos sin impuestos a cualquier edad, y un componente de beneficio por fallecimiento que se transfiere a la familia del ejecutivo sin impuestos si llegara a fallecer.

¿Quiénes pueden beneficiarse de un plan de bonificación ejecutiva?

Los planes de bonificación ejecutiva están diseñados para ejecutivos clave en una empresa, pero también pueden beneficiarse los propietarios de empresas. Aunque no se pueden ofrecer a todos los empleados, los propietarios pueden pagar una bonificación razonable basada en su salario o los ingresos de la empresa y depositarla en un plan de bonificación ejecutiva.

¿Cómo se determina el monto de la bonificación ejecutiva?

El monto de la bonificación ejecutiva debe ser proporcional al salario del ejecutivo clave. La empresa y el ejecutivo deben acordar una bonificación razonable, que luego se puede pagar a través del salario o directamente en una póliza IUL.

¿Qué pasa si un ejecutivo fallece mientras tiene un IUL?

Si un ejecutivo fallece mientras tiene un IUL, el valor en efectivo acumulado y el beneficio por fallecimiento se combinan y se transfieren a la familia del ejecutivo, todo libre de impuestos.

¿Se pueden ofrecer estos planes a empleados no ejecutivos?

No, los planes de bonificación ejecutiva solo pueden ser ofrecidos a ejecutivos clave debido a que los IUL son productos discriminatorios. Los empleados no ejecutivos deben ser ofrecidos planes de jubilación tradicionales.

¿Qué pasos deben seguir los propietarios de empresas para implementar un plan de bonificación ejecutiva?

El propietario de la empresa debe reunirse con su equipo financiero y su agente de seguros para definir una bonificación razonable basada en el salario o los ingresos de la empresa. Luego, debe asegurarse de que la bonificación se pague y registre correctamente, ya sea a través del salario o directamente en la póliza IUL, cumpliendo con los requisitos fiscales.