Planeación Financiera
Summary
TLDREl video trata sobre la importancia de la planeación financiera en una empresa, explicando cómo se logra a través de la definición de objetivos y la necesidad de activos. Se discuten los conceptos de patrimonio, pasivos y la diferencia entre costos de capital de intereses y dividendos. Se enfatiza la supervivencia de la empresa basada en la rentabilidad de las inversiones y el costo de la financiación, y se sugiere que la planeación financiera es fundamental para establecer pronósticos y metas económicas, utilizando estados financieros como base para análisis y toma de decisiones.
Takeaways
- 😀 La planeación financiera es fundamental para alcanzar objetivos a corto y largo plazo en una empresa.
- 🏭 Se requiere definir los activos necesarios para la operación y expansión de la compañía, como maquinaria, vehículos y equipos de oficina.
- 💼 La empresa comienza con el patrimonio, que es el aporte de los socios, y puede requerir de pasivos, como deudas con terceros, para su desarrollo.
- 💰 Los aportes de los socios y las deudas con terceros son considerados obligaciones de la empresa.
- 📈 La adquisición de activos es una inversión que se espera genere rendimientos futuros para la empresa.
- 📊 La financiación, ya sea a través de pasivos o patrimonio, tiene un costo de capital asociado, como tasas de interés o dividendos.
- 💡 La supervivencia de una empresa depende de que la rentabilidad de las inversiones supere el costo de capital de la financiación.
- 📝 La planeación financiera implica el uso de estados financieros, incluyendo el balance, el estado de resultados y el flujo de efectivo, para proyectar el futuro.
- 🔍 Se analiza aspectos como liquidez, capital de trabajo, inventarios y eficacia de las inversiones para tomar decisiones financieras.
- 📉 La planeación financiera permite identificar desviaciones y realizar ajustes para adaptarse a las variaciones del mercado y otros factores externos.
- 🏆 Los planes financieros también incluyen la implementación de sistemas de control y recompensas para incentivar a los directivos a lograr resultados óptimos.
Q & A
¿Qué es la planeación financiera y cómo ayuda a una empresa?
-La planeación financiera es un proceso que busca el logro de las actividades a corto y largo plazo en una empresa, definiendo los activos necesarios para alcanzar esos objetivos y cómo financiarlos. Ayuda a realizar pronósticos y a cumplir con metas económicas y financieras.
¿Cuáles son los dos tipos de obligaciones que puede tener una empresa?
-Las obligaciones de una empresa son de dos tipos: pasivos, que son deudas con terceros ajenos a la compañía, y patrimonio, que corresponde a los aportes de los socios y es el dinero que la empresa debe reintegrar a los socios en algún momento.
¿Qué se entiende por 'inversión' en el contexto de la planeación financiera?
-Una inversión es la adquisición de activos con la expectativa de obtener rendimientos futuros. Es decir, se invierte recursos en activos para el funcionamiento de la empresa.
¿Cuáles son las fuentes de financiación que una empresa puede utilizar para sus inversiones?
-Las fuentes de financiación son de dos tipos: pasivos, que implican deudas con terceros, y patrimonio, que se refiere a los aportes de los socios de la empresa.
¿Qué es el costo de capital y cómo se relaciona con las pasivos y el patrimonio de una empresa?
-El costo de capital es el costo de obtener fondos, ya sea a través de pasivos o patrimonio. Para los pasivos, suele ser una tasa de interés que un banco cobra por el dinero prestado. Para el patrimonio, es el costo de los dividendos que se esperan pagar a los socios por su inversión.
¿Qué condición de supervivencia se refiere en el contexto de la planeación financiera?
-La condición de supervivencia de una compañía indica que la rentabilidad obtenida por la inversión realizada debe ser mayor al costo de capital que se paga por la financiación.
¿Cómo se inicia el proceso de planeación financiera en una empresa?
-El proceso de planeación financiera comienza con el análisis del desempeño pasado y presente de la compañía, utilizando estados financieros como el estado de situación, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo.
¿Qué aspectos particulares se deben analizar en los estados financieros para la planeación financiera?
-Se deben analizar aspectos como la liquidez de la compañía, el capital de trabajo, los inventarios y las inversiones, para determinar la situación financiera actual y proyectar el futuro de la empresa.
¿Cuáles son los beneficios de realizar una planeación financiera en una empresa?
-Entre los beneficios se incluyen el análisis de desviaciones, diagnósticos de la situación actual, la capacidad de examinar interacciones y opciones de inversión y financiación, y el análisis de factibilidad de proyectos.
¿Cómo se clasifican los planes financieros y cuáles son sus componentes?
-Los planes financieros se clasifican en planes a largo plazo (planes de inversión y financiación), planes de efectivo (a corto plazo) y planes de emergencia, que se realizan para anticipar situaciones críticas en la empresa.
¿Qué proceso sigue una empresa después de proyectar sus estados financieros en la planeación financiera?
-Después de proyectar los estados financieros, una empresa determina los fondos necesarios para sus proyectos futuros, la disponibilidad de recursos, desarrolla acciones de inversión y financiación, establece un sistema de control y diseña procedimientos de ajuste.
Outlines
💼 Introducción a la Planificación Financiera
El primer párrafo introduce el tema de la planificación financiera, explicando su objetivo de alcanzar metas a corto y largo plazo. Se menciona la necesidad de definir los activos requeridos para lograr estos objetivos, como maquinaria, vehículos y equipos de oficina. También se discute la diferencia entre pasivos y patrimonio, y cómo estos se relacionan con las obligaciones de la compañía con terceros y sus socios. Además, se destaca la importancia de la inversión y su costo de capital, que puede ser una tasa de interés o dividendos, dependiendo de si se financia a través de deudas o patrimonio.
🔍 La Condición de Supervivencia y Análisis Financiero
El segundo párrafo enfatiza la condición de supervivencia de una empresa, que requiere que la rentabilidad de la inversión supere el costo de capital. Se describe la planificación financiera como un conjunto de métodos y herramientas para establecer pronósticos y metas económicas y financieras. El análisis de desempeño pasado y presente es fundamental para proyectar el futuro de la empresa, utilizando estados financieros como el estado de situación, resultados y flujo de efectivo, que son esenciales para entender la rentabilidad y el costo de capital.
📊 Análisis de Estados Financieros y Planificación
El tercer párrafo se enfoca en el análisis de los estados financieros para la planificación financiera, incluyendo la liquidez, el capital de trabajo, la gestión de inventarios y las inversiones. Se discuten estrategias para determinar la cantidad óptima de inventarios y se analiza la relevancia de las inversiones pasadas y futuras para la empresa. Además, se mencionan los aspectos a considerar al planificar a corto y largo plazo, incluyendo el presupuesto de flujo de efectivo y el presupuesto de capital.
🛠 Proceso de Planificación Financiera y Beneficios
El cuarto y último párrafo detalla el proceso de planificación financiera, que comienza con la proyección de estados financieros futuros y sigue con la determinación de los fondos necesarios y la disponibilidad de recursos. Se describen las acciones de inversión y financiación, el establecimiento de un sistema de control y los procedimientos de ajuste para abordar desviaciones del plan. Finalmente, se mencionan los beneficios de la planificación financiera, como el análisis de desviaciones, diagnósticos de la situación actual, la evaluación de opciones de inversión y financiación, y el análisis de factibilidad de proyectos, culminando con la importancia de los sistemas de recompensa basados en resultados.
Mindmap
Keywords
💡Planeación financiera
💡Activos
💡Obligaciones
💡Pasivos
💡Patrimonio
💡Inversión
💡Costo de capital
💡Condición de supervivencia
💡Estados financieros
💡Liquidez
💡Inventario
💡Planes de emergencia
Highlights
La planeación financiera es fundamental para lograr objetivos a corto y largo plazo en una empresa.
Es necesario definir qué activos son necesarios para alcanzar los objetivos de la compañía.
La compañía puede requerir maquinaria, vehículos, equipos de oficina, entre otros activos.
Las obligaciones de una empresa incluyen pasivos y patrimonio, y estos aportes de los socios son parte del patrimonio.
Los aportes de los socios deben ser reintegrados en algún momento, lo que implica una obligación de la compañía.
La necesidad de incurrir en pasivos surge cuando los aportes de los socios no son suficientes para el desarrollo de la empresa.
La adquisición de activos se denomina inversión y es una fuente de rendimientos futuros.
La financiación de una empresa proviene de pasivos y patrimonio, y tiene un costo de capital asociado.
El costo de capital incluye tasas de interés por deudas y dividendos esperados por los socios.
La condición de supervivencia de una compañía es que la rentabilidad de la inversión supere el costo de capital.
La planeación financiera es una técnica que reúne métodos e instrumentos para establecer pronósticos y metas económicas y financieras.
El análisis de la planeación financiera comienza con el desempeño pasado y presente de la compañía.
Los estados financieros son esenciales para la planeación financiera y comprenden el estado de situación, resultados y flujo de efectivo.
La liquidez de la compañía es un aspecto clave en la planeación financiera, reflejando la capacidad para cubrir flujos de efectivo.
El capital de trabajo es otro aspecto importante, representando los recursos de la compañía después de pagar sus deudas.
El análisis de inventarios es crucial para evitar problemas de suministro y gastos innecesarios.
La evaluación de inversiones pasadas y futuras es necesaria para determinar si se requiere reinvertir o actualizar los activos.
La planeación financiera a corto plazo incluye presupuestos de flujo de efectivo y tesorería.
El análisis a largo plazo se enfoca en el presupuesto de capital, inversiones fuertes y cómo financiarlas.
Los beneficios de la planeación financiera incluyen el análisis de desviaciones, diagnóstico de la situación actual y la posibilidad de examinar interacciones.
Los planes financieros se clasifican en planes a largo plazo de inversión y financiación, planes de efectivo a corto plazo y planes de emergencia.
El proceso de planeación financiera incluye proyección de estados financieros, determinación de fondos necesarios, desarrollo de acciones y establecimiento de controles.
Es importante diseñar procedimientos de ajuste para abordar las variaciones o desviaciones con respecto a la planeación inicial.
El establecimiento de un sistema de recompensas puede incentivar a los directivos a lograr mejores resultados para la empresa.
Transcripts
hola a todos espero que estén muy bien
espero que estén teniendo un excelente
día
hoy vamos a
abordar el tema de planeación financiera
vamos a empezar viendo que es planeación
financiera la planeación financiera
busca el logro de las actividades de
corto y largo plazo en mi compañía
para ello debemos definir qué activos se
requieren en mi compañía con el fin de
lograr
esos objetivos de corto y largo plazo
cuáles son los activos que podemos
necesitar en mi compañía bueno en la
compañía yo puedo requerir de maquinaria
para la producción pero requerir de
vehículos para la distribución
equipos de oficina etcétera etcétera
etcétera
como yo requiero esos activos para la
compra de sus activos voy a necesitar
incurrir en ciertas obligaciones
y estas obligaciones
normalmente son de dos tipos
pasivos y patrimonio
recordemos qué
una compañía inicia con los aportes
realizados por los socios es decir una
compañía inicia con el patrimonio
estos aportes son obligaciones que la
compañía tiene con los socios es decir
en algún momento la compañía debe
reintegrar ese dinero a los socios
en el transcurrir de la compañía de la
empresa pues vamos a evidenciar que el
aporte realizado por los socios no es
suficiente para el desarrollo de la
misma
por ende nos vamos a ver en la necesidad
de incurrir en pasivos los pasivos son
deudas que tenemos con terceros ajenos a
la compañía es decir que vamos a tener
obligaciones de dos tipos con los socios
que lo denominamos patrimonio y con
terceros que lo denominamos pasivos
cuando nosotros realizamos adquisición
de activos lo denominamos
inversión es decir nosotros para el
funcionamiento de nuestra empresa
invertimos los recursos en algunos
activos de los cuales esperamos tener
unos rendimientos futuros
y por otro lado tenemos que para poder
realizar esa inversión
nosotros necesitamos fuentes de
financiación nuevamente estas fuentes de
financiación van a ser de dos tipos
pasivos y patrimonio
esperamos que la inversión realizada nos
genere una
rentabilidad es decir que lo que yo
invierto en mis activos me dé generar
unos frutos económicos
por otro lado la financiación
me va a generar un costo de capital
cuales es el costo de capital
cuando hablamos de pasivos es decir
obligaciones con terceros
normalmente ese costo de capital es una
tasa de interés pensemos que nos
endeudamos con un banco y pues ese banco
nos va a cobrar una tasa de interés por
el dinero que nos prestó
cuando hablamos de financiarnos mediante
patrimonio este patrimonio también tiene
un costo de capital este costo de
capital del patrimonio es lo que
nosotros denominamos
dividendos recordemos que a nosotros
periódicamente debemos
entregarle a los socios de la compañía
unos dividendos
estos dividendos son los rendimientos
que los socios esperan por haber
invertido en nuestra compañía
ahora bien la pregunta es
en que invertir y cómo financiarlos
debemos tener mucho cuidado para que
nuestras inversiones nos generen la
rentabilidad adecuada y que nuestra
financiación no genere un costo de
capital que no sea muy alto
hay un aspecto importante que se llama
la condición de supervivencia la
condición de supervivencia de una
compañía nos dice que la rentabilidad
que yo voy a obtener por la inversión
realizada debe ser mayor al costo de
capital que yo voy a pagar por la
financiación todo esto nosotros lo
debemos tener en cuenta al momento de
realizar nuestra planeación financiera
debemos saber en qué vamos a invertir
los recursos que rentabilidad nos va a
generar esa inversión cómo vamos a
financiar esos recursos que vamos a
invertir y cuál va a ser el costo de
capital de esa financia por ello podemos
definir planeación financiera como una
técnica que reúne un conjunto de métodos
instrumentos y objetivos con el fin de
establecer en una empresa pronósticos y
metas económicas y financieras por
alcanzar
base en los medios y
requerimientos
es decir que la planeación financiera
nos va a ayudar a realizar pronósticos
en nuestra compañía nos va a ayudar al
cumplimiento de nuestras metas
económicas y financieras una vez
nosotros realicemos los análisis
adecuadas esos análisis
en principio inician con el desempeño
pasado y presente de la compañía es
decir la planeación financiera
normalmente inicia mirando que sucedió
en la compañía en periodos anteriores y
que está sucediendo en la compañía en
este momento porque empieza nuestro
análisis con este desempeño pasado y
presente pues porque nosotros
debemos conocer lo que pasó previamente
en la empresa
y lo que está sucediendo hoy en la
empresa con el fin de proyectar una
situación futura de la compañía y así
determinar lo que esperamos de nuestra
empresa
es decir con base en el análisis pasado
y presente
nosotros vamos a determinar un desempeño
deseado es decir lo que estamos buscando
a futuro y bueno qué es lo que vamos a
analizar tanto del pasado y el presente
de la compañía y en qué términos vamos a
determinar ese desempeño deseado pues
vamos a trabajar con los estados
financieros de la compañía para ello
vamos a utilizar por supuesto el estado
de situación financiera estado
resultados y el estado de flujo efectivo
que van a convertirse en la base para la
planeación financiera nosotros no
podemos realizar planeación financiera
sin conocer los estados financieros de
nuestra compañía en el estado situación
financiera recordemos que podemos ver
los activos que tenemos a la fecha oa
una fecha determinada las obligaciones
que tenemos tanto con terceros que
denominamos pasivos como con los socios
de la compañía que denominamos
patrimonio
por supuesto ustedes saben que las notas
a los estados financieros hacen parte
integral de los estados financieros así
que las notas también debemos evidenciar
cuál es el costo de capital que estamos
incurriendo debemos saber cuántos son
los intereses que le estamos pagando a
los bancos oa los terceros por las
obligaciones que tenemos o por los
pasivos y cuántos son los dividendos
esperados o acordados por los socios
también analizamos el estado de
resultados en el estado de resultados
pues vamos a ver cuáles son los ingresos
actuales y pasados de la compañía cuáles
son sus costos cuáles son sus gastos con
esto pues vamos a proyectar
cuáles van a ser los ingresos costos y
gastos esperados en el futuro de acuerdo
al comportamiento del mercado de acuerdo
al comportamiento de la compañía de
acuerdo al comportamiento histórico de
la empresa
y por supuesto vamos a trabajar con el
estado de flujo de efectivo
porque
principalmente lo que vamos a analizar
en primera instancia es el efectivo que
requerimos para el funcionamiento de la
empresa y pues por supuesto si no nos
alcanza el efectivo si este efectivo no
es suficiente cuáles van a ser las
fuentes que yo voy a utilizar para
obtener mayor efectivo y poder cubrir
todas mis obligaciones
en estos tres estados financieros
vamos a analizar además
algunos aspectos particulares en primera
instancia vamos a ver la liquidez de la
compañía
es decir cuál es la capacidad
es decir cuál es es decir cuál es la
capacidad que tiene la compañía para
cubrir sus flujos de efectivo
vamos a analizar el capital de trabajo
el capital de trabajo se entiende como
los
activos una vez restados las
obligaciones es decir
con cuanto cuenta la compañía para
funcionar después de haber pagado sus
deudas
también necesitamos analizar los
inventarios que vamos a analizar de los
inventarios
de los inventarios vamos a revisar con
cuántos inventarios debemos trabajar
recordemos que si tenemos muy pocos
inventarios podemos tener problemas a la
hora de cubrir las necesidades de
nuestros clientes
y si tenemos problemas a la hora de
cubrir las necesidades de nuestros
clientes entonces probablemente vamos a
perder los clientes si por el contrario
tenemos demasiados inventarios en
nuestro stock es probable que estemos
incurriendo en gastos innecesarios
para mantener sus inventarios además que
los inventarios pueden deteriorarse
pueden dañarse y al final yo estaré
perdiendo unos recursos importantes
finalmente debemos analizar las
inversiones
que vamos a realizar o que esperamos
realizar a futuro así como las
inversiones que ya hemos realizado es
decir qué activos tenemos
cuánto
qué tan útiles están siendo en este
momento es decir debemos analizar si se
requiere cambiar dichos activos si se
requiere
reinvertir
para actualizar los activos para
cambiarlos etcétera
es decir que con todo este análisis
debemos determinar a futuro cuál va a
ser la inversión y la financiación
que vamos a realizar
posteriormente
esta inversión y esta financiación la
vamos a analizar a corto plazo y cuando
la analizamos a corto plazo pues estamos
hablando de un presupuesto de flujo de
efectivo es decir
estamos hablando de un presupuesto de
como voy a invertir yo mis recursos en
el corto plazo como a financiar en el
corto plazo es decir estamos hablando un
poco de un presupuesto de tesorería
pero también vamos a hablar del largo
plazo cuando hablamos del largo plazo
vamos a hablar del presupuesto de
capital es decir vamos a hablar de
inversiones fuertes vamos a hablar de
cómo financiar nos en estas inversiones
que vamos a realizar a largo plazo
cuáles son las ventajas y los beneficios
de la planeación financiera
en primera instancia pues tenemos
análisis de desviaciones es decir
podemos
revisar las
variaciones que se pueden presentar
con base en un primer escenario que
nosotros determinamos es decir nosotros
determinamos un primer escenario hacemos
un presupuesto pero sobre ese escenario
va a haber variaciones o desviaciones
las cuales debemos analizar
vamos a realizar diagnósticos de la
situación actual de la compañía nos
permite o nos facilita el examen de
interacciones es decir nos facilita el
examen de las posibles variaciones que
pueden darse en la compañía debido a
cambios en el mercado debido a cambios
en los clientes cambios en los
proveedores etcétera nos permite
analizar las opciones que tenemos es
decir nos permite
ver entre varias posibilidades de
inversión cuál es la que debemos
realizar y entre varias posibilidades de
financiación cuál es la que debemos
tomar
y finalmente nos permite realizar
análisis de factibilidad es decir nos
permite
a analizar si un proyecto es viable
financieramente
o si debemos tomar alternativas
diferentes
normalmente los planes financieros se
clasifican en tres planes a largo plazo
que son planes de inversión y
financiación
planes de efectivo que normalmente los
conocemos como corto plazo que nos
permite analizar cuál es el recaudo
suficiente para cubrir nuestras
obligaciones
y finalmente planes de emergencia los
planes de emergencia son esos planes que
realizamos con el fin de
anticipar en momentos críticos o
momentos de emergencia en nuestra
compañía
cuál es el proceso de la planeación
financiera
en primera instancia proyectar unos
estados financieros cierto a futuro con
base en los estados financieros
históricos es decir con base en el
pasado y en el presente de la compañía
posterior a ello vamos a determinar
cuáles son los fondos necesarios es
decir qué recursos necesitamos para
nuestros proyectos futuros
cuál va a ser la disponibilidad de sus
recursos si contamos con esos recursos
que necesitamos para invertir o si
requerimos algunas fuentes de
financiación
posterior a ello desarrollamos acciones
de inversión y financiación es decir ya
sabemos los fondos que necesitamos en
que vamos a invertir esos fondos ya
sabemos si los fondos que vamos a
necesitar los tenemos o si necesitamos
financiar nos y ahora tenemos que llevar
a cabo esas acciones para invertir y
financiar nuestro proyecto
necesitamos establecer un sistema de
control que nos permita realizar un
seguimiento tanto de la inversión
realizada como de los rendimientos de
esa inversión
asimismo de la financiación que vamos a
utilizar y el costo de capital de esa
financiación
necesitamos diseñar procedimientos de
ajuste porque el procedimiento de ajuste
porque aunque nosotros hagamos una muy
buena planeación financiera nosotros no
conocemos a ciencia cierta al futuro
como no conocemos a ciencia cierta el
futuro pues van a haber desviaciones o
van a haber variaciones con relación a
lo que planeamos inicialmente como van a
ver esas variaciones pues necesitamos
tener unos procedimientos establecidos
para realizar ajustes a nuestra
planeación inicial
y finalmente es adecuado establecer un
sistema de recompensas con base en los
resultados normalmente estas recompensas
con base en resultados van dirigidas a
los directivos de la compañía
con el propósito de incentivar los
mejores resultados para la empresa si
sean muy buenos resultados para la
empresa bueno los directivos pues
tendrán unas recompensas monetarias
debido a su trabajo vamos a dejar en
este momento hasta acá y no olviden
suscribirse dejar sus comentarios y
darle like a este vídeo que tengan un
excelente día
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